Có nên thành lập công ty tại Canada hay hoạt động một chủ?

Điều gì thay đổi khi tôi thành lập công ty?

Thành lập công ty tạo ra một pháp nhân sở hữu doanh nghiệp tách biệt với bạn. Chủ doanh nghiệp một chủ khai lợi nhuận hoặc khoản lỗ kinh doanh trên tờ khai cá nhân; công ty nộp tờ khai thuế riêng, và tiền trả cho chủ sở hữu được xử lý riêng (CRA: công ty; CRA: thu nhập từ tự kinh doanh).

Công ty cần có sổ sách và hồ sơ đăng ký công ty riêng; một tài khoản ngân hàng riêng giúp tiền của công ty tách biệt với tiền của bạn. Tiền lương và cổ tức có thể làm thay đổi mức đóng CPP hoặc QPP và hạn mức RRSP mới; xem hướng dẫn về cách chủ sở hữu tự trả thù lao. Hướng dẫn về các tờ khai nêu các hồ sơ phải nộp. Nếu bạn đã có hợp đồng, thiết bị, hàng tồn kho hoặc uy tín kinh doanh, xem chuyển doanh nghiệp vào công ty.

Thành lập công ty giúp giảm thuế hay chỉ hoãn thuế?

Với công ty tư nhân do người Canada kiểm soát (CCPC) đủ điều kiện, lợi thế chính về thuế thu nhập thường là hoãn thuế đối với lợi nhuận kinh doanh chủ động giữ lại trong công ty. Thuế suất ròng liên bang nói chung là 9% trên thu nhập đủ điều kiện hưởng khoản khấu trừ doanh nghiệp nhỏ, tối đa bằng hạn mức kinh doanh áp dụng, cộng thuế của tỉnh bang hoặc vùng lãnh thổ. Hạn mức này có thể bị giảm do thu nhập đầu tư thụ động hoặc vốn chịu thuế, và phải chia với các công ty liên kết (CRA: thuế suất; CRA: hạn mức kinh doanh).

Nếu người không cư trú hoặc công ty đại chúng kiểm soát công ty, thì công ty nói chung không phải do người Canada kiểm soát và không được hưởng khoản khấu trừ đó. Hãy kiểm tra quyền sở hữu trước khi dùng thuế suất doanh nghiệp nhỏ (CRA: các loại hình công ty).

Hạn mức kinh doanh liên bang tối đa cho công ty không có công ty liên kết là $500.000 cho một năm thuế đầy đủ; năm thuế ngắn hơn 51 tuần sẽ làm hạn mức giảm đi. Đây là mức trần của thu nhập kinh doanh của công ty đủ điều kiện, không phải mục tiêu thu nhập để quyết định khi nào nên thành lập công ty. Thuế suất và hạn mức của tỉnh bang và vùng lãnh thổ khác nhau. Hướng dẫn về thuế công ty giải thích điều kiện và thuế suất (CRA: hướng dẫn T2).

Khi công ty trả lợi nhuận sau thuế dưới dạng cổ tức, chủ sở hữu còn phải nộp thuế cá nhân. Các quy tắc về cổ tức của Canada nhằm làm cho tổng thuế phải nộp nhìn chung tương tự như khi tự kiếm khoản lợi nhuận đó, dù kết quả thực tế khác nhau tùy tỉnh bang, mức thu nhập và cách chi trả (CRA: tích hợp thuế cổ tức). Vì vậy, thuế suất công ty thấp hơn tự nó không phải là khoản tiết kiệm thuế cá nhân lâu dài. Nếu bạn cần gần hết lợi nhuận để sống, sẽ còn rất ít tiền ở lại trong công ty để hưởng lợi từ việc hoãn thuế. Thu nhập cho thuê và thu nhập đầu tư có thể không đủ điều kiện hưởng thuế suất cho kinh doanh chủ động; xem công ty nắm giữ và đầu tư (CRA: hướng dẫn T2).

Thu nhập bao nhiêu thì đáng thành lập công ty?

Không có quy tắc thuế nào của Canada đặt ra ngưỡng thu nhập để thành lập công ty. Hãy so sánh lợi nhuận ròng sau chi phí kinh doanh với số tiền bạn cần cho cá nhân, rồi cân nhắc số tiền còn lại trong doanh nghiệp so với chi phí thiết lập và chi phí duy trì. Chỉ nhìn doanh thu gộp thì không trả lời được câu hỏi.

Hãy bắt đầu với lợi nhuận ròng thực tế của hai năm và một dự báo thực tế, chứ không phải một tháng làm ăn tốt. Liệt kê chi tiêu cá nhân hằng năm, thu nhập khác của hộ gia đình, kế hoạch tái đầu tư, khoản lỗ dự kiến và tỉnh bang nơi doanh nghiệp sẽ hoạt động. Cũng liệt kê khách hàng và các tài sản kinh doanh hiện có. Những dữ kiện này giúp so sánh được; một con số doanh thu nổi bật thì không.

Thành lập công ty và duy trì công ty mỗi năm tốn bao nhiêu?

Lệ phí nộp cho chính phủ chỉ là một phần chi phí. Công ty còn cần sổ sách riêng, chuẩn bị thuế, và các hồ sơ đăng ký định kỳ ngay cả khi hoạt động kinh doanh ít (CRA: công ty).

Đây là lệ phí trực tuyến của Corporations Canada, không phải tổng chi phí thiết lập hay chi phí hằng năm. Công ty cấp tỉnh bang hoặc vùng lãnh thổ có lệ phí đăng ký riêng. Công ty liên bang cũng có thể cần đăng ký tại tỉnh bang hoặc vùng lãnh thổ, với yêu cầu và lệ phí khác nhau tùy nơi (Corporations Canada: đăng ký cấp tỉnh bang).

Công ty cư trú tại Canada nói chung nộp tờ khai T2 mỗi năm thuế, kể cả khi không có thuế phải nộp, và báo cáo hằng năm của liên bang là một hồ sơ đăng ký riêng (CRA: nộp tờ khai T2; Corporations Canada: lệ phí). Chi phí kế toán và pháp lý phụ thuộc vào sổ sách, cơ cấu cổ phần, bảng lương, các tài khoản thuế và tỉnh bang; không có mức giá cố định đáng tin cậy cho cả nước.

Khoản lỗ kinh doanh trong công ty được xử lý thế nào?

Khoản lỗ kinh doanh của công ty thuộc về công ty, không thuộc về cổ đông. Bạn không thể đưa khoản lỗ của công ty vào tờ khai cá nhân để bù trừ tiền lương hay thu nhập khác của mình (CRA: công ty).

Khoản lỗ kinh doanh thực sự của chủ doanh nghiệp một chủ có thể giảm thu nhập khác trong năm; phần lỗ không phải lỗ vốn (non-capital loss) còn lại có thể chuyển sang các năm khác theo quy tắc về khoản lỗ (CRA: khoản lỗ của người tự kinh doanh). Công ty có thể chuyển khoản lỗ không phải lỗ vốn của chính mình về ba năm trước hoặc sang hai mươi năm sau, với các hạn chế như khi thay đổi quyền kiểm soát (Income Tax Act, section 111). Khoản giảm trừ trong tương lai đó có thể ít hữu ích nếu công ty không bao giờ có lãi. Các khoản lỗ từ trước khi thành lập công ty cũng không trở thành khoản lỗ của công ty mới chỉ vì doanh nghiệp tiếp tục hoạt động trong công ty đó.

Tôi nên thành lập công ty theo luật liên bang hay luật tỉnh bang?

Hãy chọn luật và cơ quan đăng ký phù hợp với nơi công ty sẽ hoạt động; thành lập công ty liên bang không phải là một kế hoạch thuế liên bang riêng. Thuế công ty cấp tỉnh bang nói chung theo nơi công ty có cơ sở thường trú (permanent establishment), và thu nhập có thể được phân bổ giữa các tỉnh bang (CRA: cơ sở thường trú). Cả thành lập công ty liên bang và cấp tỉnh bang hay vùng lãnh thổ đều tạo ra một công ty, còn nghĩa vụ đăng ký tùy thuộc vào từng nơi công ty kinh doanh (Canada.ca: chọn cấp thành lập công ty; Corporations Canada: đăng ký cấp tỉnh bang).

Thành lập công ty liên bang có thể hữu ích nếu doanh nghiệp của bạn sẽ hoạt động ở nhiều tỉnh bang hoặc cần được duyệt tên ở cấp liên bang. Với doanh nghiệp chỉ hoạt động ở một tỉnh bang, hãy so sánh lệ phí thành lập và duy trì của tỉnh bang đó với lệ phí liên bang cộng mọi khoản đăng ký tại địa phương. Lựa chọn đúng phụ thuộc vào địa điểm và nhu cầu về tên, không phải một mức lệ phí chung cho cả nước (Canada.ca: chọn cấp thành lập công ty).

Công ty liên bang có dưới bốn giám đốc phải có ít nhất một giám đốc là người Canada cư trú, theo định nghĩa của luật liên bang. Hãy kiểm tra riêng quy định của tỉnh bang.

Công ty có bảo vệ tài sản cá nhân của tôi không?

Cổ đông nói chung không chịu trách nhiệm về các khoản nợ của công ty chỉ vì sở hữu cổ phần. Sự bảo vệ này có giới hạn: bảo lãnh cá nhân khiến bạn chịu trách nhiệm đối với khoản nợ được bảo lãnh, và giám đốc có thể bị CRA ấn định thuế đối với một số khoản khấu trừ tại nguồn hoặc GST/HST chưa nộp nếu đáp ứng các điều kiện pháp lý (CRA: công ty; CRA: trách nhiệm của giám đốc).

Thành lập công ty cũng không tự động bảo vệ một người khỏi trách nhiệm đối với hành vi bất cẩn của chính họ. Tính chất công việc, bảo hiểm, hợp đồng và luật của tỉnh bang đều quan trọng. Hãy xem xét bảo lãnh cá nhân và rủi ro nghề nghiệp hoặc rủi ro hoạt động riêng, tách khỏi phần tính thuế. Chuyên gia có giấy phép hành nghề nên xem các quy định trong công ty hành nghề chuyên môn.

Khoản khấu trừ doanh nghiệp nhỏ của Quebec có làm thay đổi câu trả lời không?

Có. Công ty Quebec có thể đủ điều kiện hưởng khoản khấu trừ doanh nghiệp nhỏ của liên bang nhưng nhận được ít hơn, hoặc không nhận được gì từ khoản khấu trừ của Quebec, vì Quebec còn tính số giờ làm việc có trả lương của nhân viên và tỷ lệ hoạt động khai thác tài nguyên hoặc sản xuất (Revenu Québec: thay đổi thuế suất).

Đối với các năm thuế bắt đầu trước ngày 30 tháng 4 năm 2026, Revenu Québec nêu mức thuế suất tối thiểu là 3,2% trên thu nhập đủ điều kiện hưởng khoản khấu trừ doanh nghiệp nhỏ của Quebec. Đối với các năm thuế bắt đầu sau ngày 29 tháng 4 năm 2026, mức nêu là 2,2%, tùy theo các điều kiện của khoản khấu trừ (Revenu Québec: thay đổi thuế suất).

Đối với công ty dịch vụ tại Quebec, tỷ lệ khấu trừ theo số giờ đạt mức tối đa khi có 5.500 giờ làm việc có trả lương của nhân viên trong năm hiện tại hoặc năm trước đủ điều kiện. Nếu cả hai năm đều không đạt mức đó, số giờ của năm hiện tại vượt quá 5.000 sẽ làm giảm tỷ lệ khấu trừ, còn số giờ bằng hoặc thấp hơn mức đó nói chung không có khoản khấu trừ theo số giờ. Công ty liên kết, năm thuế ngắn hơn và hoạt động khai thác tài nguyên hoặc sản xuất có thể làm thay đổi kết quả (Revenu Québec: hướng dẫn cho công ty). Chủ sở hữu làm một mình nên kiểm tra số giờ đủ điều kiện trước khi dùng thuế suất thấp hơn của Quebec.

Ví dụ

Số tiền đô la Canada mang tính minh họa; đây là ví dụ để ra quyết định, không phải phép tính thuế.

Doanh nghiệp một chủ của một nhà tư vấn dự kiến có lợi nhuận ròng C$120.000 mỗi năm sau chi phí kinh doanh. Nhà tư vấn dành C$80.000 lợi nhuận trước thuế này để trả thù lao cho chủ sở hữu và C$40.000 cho nhân viên và thiết bị trong tương lai. Các khoản phân bổ này là trước thuế công ty và thuế cá nhân; số tiền thực có tùy thuộc vào cách chủ sở hữu được trả và bị đánh thuế.

Nhà tư vấn so sánh số tiền thực có sau thuế theo từng cơ cấu, chi phí thiết lập và chi phí hằng năm của công ty, và việc công việc có đủ điều kiện hưởng khoản khấu trừ doanh nghiệp nhỏ hay không. Nếu nhà tư vấn cần gần hết C$120.000 cho cá nhân, khoản hoãn thuế có thể có sẽ thu hẹp. Nếu nhà tư vấn dự kiến lỗ ở giai đoạn đầu hoặc chủ yếu phục vụ một khách hàng, các quy tắc về khoản lỗ và doanh nghiệp cung cấp dịch vụ cá nhân có thể làm thay đổi lựa chọn. Tại Quebec, số giờ có trả lương có thể làm thay đổi thuế suất của tỉnh bang dù khoản khấu trừ liên bang có thể áp dụng.

Trường hợp của bạn khác?

• Bạn đã điều hành một doanh nghiệp một chủ có tài sản hoặc hợp đồng: hãy lập kế hoạch chuyển trước khi chuyển. Xem chuyển doanh nghiệp vào công ty.
• Bạn chủ yếu làm việc cho một khách hàng: hãy kiểm tra xem công ty có thể là doanh nghiệp cung cấp dịch vụ cá nhân hay không.
• Bạn cần quyết định cách lấy tiền ra khỏi công ty: so sánh tiền lương và cổ tức.
• Bạn cần biết thuế suất công ty thực tế hoặc quy định nộp hồ sơ: xem cách công ty bị đánh thuế và doanh nghiệp phải nộp những tờ khai nào.
• Bạn có giấy phép hành nghề một ngành chuyên môn: xem quy định về công ty hành nghề chuyên môn.
• Bạn dự định bán doanh nghiệp: bán cổ phần và bán tài sản có thể khác nhau; xem bán doanh nghiệp của bạn.
• Bạn phục vụ khách hàng Hoa Kỳ hoặc muốn có một pháp nhân Hoa Kỳ: so sánh các loại hình doanh nghiệp Hoa Kỳ dành cho người cư trú tại Canada.
• Bạn là công dân Hoa Kỳ hoặc người cư trú về thuế tại Hoa Kỳ: sở hữu một công ty Canada có thể thêm nghĩa vụ khai báo tại Hoa Kỳ và làm thay đổi phép so sánh về thuế; xem chủ sở hữu là công dân Hoa Kỳ của công ty Canada.
• Kết quả của bạn phụ thuộc vào quy tắc số giờ của Quebec, hợp đồng với một khách hàng hoặc việc chuyển một doanh nghiệp đang hoạt động: hãy thu thập lợi nhuận ròng hai năm, chi tiêu cá nhân hằng năm, hợp đồng với khách hàng, tài sản và nợ, và hồ sơ giờ làm có trả lương, rồi nhận hỗ trợ thành lập doanh nghiệp.