在加拿大做生意，需要注册公司吗？

注册公司后，什么会改变？

注册公司会成立一个独立于您的法律主体，由它拥有和经营业务。独资经营者在个人报税表中申报经营利润或亏损；公司则单独报税，向业主支付的款项另行处理（CRA：公司；CRA：自雇收入）。

公司需要独立的记录及公司申报；单独的银行账户有助于区分公司和个人资金。工资与股息会影响 CPP 或 QPP 缴款，以及 RRSP 新增额度；请参阅业主报酬指南。需要提交哪些表格，见报税表指南。如果已经有合同、设备、存货或商誉，请参阅把业务转入公司。

注册公司能少交税，还是只是晚点交？

对符合条件的加拿大控制私人公司，主要所得税优势往往是：留在公司内的活跃经营利润可以递延个人税。在适用经营限额内，符合小企业扣减的收入，联邦净税率通常为 9%，另加省或地区税。被动投资收入或应税资本可能降低经营限额，关联公司也需共享该限额（CRA：税率；CRA：经营限额）。

如果公司由非税务居民或上市公司控制，通常不属于加拿大控制公司，也不能申请该扣减。使用小企业税率前，应检查持股和控制情况（CRA：公司类型）。

没有关联公司的公司，完整税务年度联邦经营限额最高为 $500,000；年度短于 51 周时按规定减少。这是合资格公司经营收入的上限，不是决定何时注册公司的收入目标。各省及地区税率和限额不同。公司税指南解释资格和税率（CRA：T2 指南）。

公司把税后利润作为股息支付时，业主还要缴个人税。加拿大股息规则的目标，是让两层合计税款大致接近个人直接赚取利润的税款，但实际结果因省份、收入水平和付款方式而异（CRA：股息税制整合）。因此，公司税率低本身并不代表永久节省个人税。如果您几乎需要全部利润来生活，就很少有资金能留在公司享受递延。租金和投资收入可能不符合活跃经营税率；请参阅控股和投资公司（CRA：T2 指南）。

收入到多少，注册公司才划算？

加拿大税法没有规定一个注册公司的收入界线。先比较扣除经营费用后的净利润与个人所需现金，再衡量留在企业里的金额，能否抵得上注册及持续运营成本。只看销售总额，无法回答。

从过去两年的实际净利润和合理预测出发，不要只看某一个业绩特别好的月份。列出每年个人支出、家庭其他收入、计划再投资、预计亏损，以及业务经营省份。也列出客户和现有经营资产。有了这些事实才能比较，单一营业额数字不够。

注册公司和以后每年维持公司，要花多少钱？

政府申请费只是成本的一部分。即使业务不活跃，公司也需要单独记账、报税，并持续完成公司登记机关要求的申报（CRA：公司）。

这些是加拿大公司局的网上费用，不是全部设立或年度成本。省或地区注册的公司有各自的登记费。联邦公司也可能需要在省或地区登记，要求和费用因地点而异（加拿大公司局：省级登记）。

居民公司通常每个税务年度都需提交 T2，即使没有应缴税款；联邦公司的年度申报则是另一项登记机关申报（CRA：T2 申报；加拿大公司局：费用）。会计和法律费用取决于记录、股权结构、工资、税务账户和省份，没有可靠的全国统一总价。

公司的经营亏损怎么处理？

公司的经营亏损属于公司，不属于股东。您不能把公司亏损填进个人报税表，用来抵消工资或其他收入（CRA：公司）。

独资经营的真实经营亏损可以减少当年的其他收入；剩余非资本亏损，可按亏损规则结转到其他年度（CRA：自雇亏损）。公司的非资本亏损可向前追溯三年，或向后结转二十年，但有控制权变化等限制（《所得税法》第 111 条）。如果公司一直没有盈利，将来的减税机会可能用处不大。注册前的亏损，也不会因为业务转到新公司继续，就自动成为新公司的亏损。

应该在联邦注册，还是省级注册？

选择适合公司经营地点的法律和登记机关；联邦注册并不是另一套联邦税务方案。省级公司税通常取决于公司在哪里有常设机构，收入也可能在省份之间分摊（CRA：常设机构）。联邦和省或地区注册都能成立公司，但在每个经营地点的登记义务，由当地规则决定（加拿大政府：选择注册地区；加拿大公司局：省级登记）。

如果业务将在多个省份经营，或需要联邦名称审查，联邦注册可能有用。如果只在一个省经营，应比较该省注册及持续费用，与联邦费用加上当地登记费用。合适选择取决于地点和名称需求，不能只看一项全国费用（加拿大政府：选择注册地区）。

联邦公司董事少于四人时，至少须有一位加拿大居民董事，其资格按联邦法律定义判断。省级规则需另行检查。

公司能保护我的个人资产吗？

股东通常不会仅因持有股份，就对公司债务负责。但保护有限：签了个人担保，就要对担保债务承担责任；符合法定条件时，董事也可能被追缴某些未汇缴的代扣税款或 GST/HST（CRA：公司；CRA：董事责任）。

注册公司也不会自动免除个人对自己疏忽行为的责任。工作性质、保险、合同和省法都重要。个人担保、专业责任或经营风险，应与税款计算分别检查。持牌专业人士应查看专业人士公司的规则。

魁北克的小企业扣减，会改变选择吗？

会。魁北克公司可能符合联邦小企业扣减，却只能取得部分魁北克扣减，甚至完全没有，因为魁北克还衡量带薪员工工时，以及初级产业或制造活动的比例（魁北克税务局：税率调整）。

税务年度开始于 2026 年 4 月 30 日前，魁北克税务局公布的合资格小企业扣减收入最低税率为 3.2%。税务年度开始于 2026 年 4 月 29 日后，公布税率为 2.2%，但仍须满足扣减条件（魁北克税务局：税率调整）。

魁北克服务公司在本年或合资格的上年，带薪员工工时达到 5,500 时，可享完整的工时相关扣减比例。如果两个年度都未达到，该年工时高于 5,000 时可取得较低扣减比例；处于或低于该水平，通常没有工时相关扣减。关联公司、不足一年的税务年度，以及初级产业或制造活动都可能改变结果（魁北克税务局：公司指南）。只有业主一人工作的公司，在使用较低魁北克税率前应先检查合资格工时。

示例

以下为加元示例，用于说明决策，不是税款计算。

一位顾问以独资经营方式开展业务，预计扣除经营费用后每年净利润为 C$120,000。顾问计划把其中 C$80,000 税前利润用于业主报酬，C$40,000 留作未来员工和设备资金。这些分配均未扣公司税和个人税；实际可用现金取决于业主如何领取报酬及缴税。

顾问比较两种结构下的税后可用现金、公司的设立和年度成本，以及工作是否符合小企业扣减。如果顾问个人几乎需要全部 C$120,000，可能取得的递延好处就会缩小。如果预计初期亏损，或主要服务一个客户，亏损及个人服务业务规则可能改变选择。在魁北克，即使可享联邦扣减，带薪工时仍可能改变省税率。

您的情况有所不同？

• 您已经独资经营，并有资产或合同：转移前先做好规划。请参阅把业务转入公司。
• 您主要为一个客户工作：检查公司是否可能属于个人服务业务。
• 您需要决定如何从公司取钱：请比较工资和分红。
• 您需要实际公司税率或申报规则：请参阅公司如何缴税和企业需要报哪些税表。
• 您持有专业执业资格：请查看专业人士公司规则。
• 您计划出售企业：出售股份和出售资产可能不同；请参阅出售企业。
• 您服务美国客户，或想设立美国实体：请比较加拿大居民的美国企业结构选择。
• 您是美国公民或美国税务居民：持有加拿大公司可能增加美国申报义务，并改变税款比较；请参阅加拿大公司的美国股东。
• 结果取决于魁北克工时规则、单一客户合同或现有业务转入：请准备两年净利润、年度个人支出、客户合同、资产负债和带薪工时记录，再寻求企业设立帮助。