Shopify 能做记账吗？报表缺了哪些内容

Shopify 会为我的店铺做记账或会计工作吗？

不会。Shopify 记录店铺里的订单，以及它为这些订单处理的款项，但不会建立 IRS 要求企业拥有的账簿：联邦法律要求每位纳税人保存 IRS 规定的记录（26 USC 6001），而 IRS 指出，账簿必须反映总收入、扣除和抵免（IRS 第 583 号出版物）。Shopify 自己的帮助页面也说明，其付款活动报告不是用于会计目的的收入报表（Shopify 帮助中心，厂商文档）。账簿由您自己记，或者外包给他人记。

如果店铺只通过一个渠道销售、很少采购存货、只有一位所有人，而且银行对账单都及时处理了，那么情况比较简单。出现以下任何一种情况，就不再简单：通过多个渠道或多个付款服务商销售、采购货物用于转售、有多位所有人、使用公司架构，或者有数月的账一直没做。如果会计师或贷款机构要求您提供账簿，而您手上只有 Shopify 导出文件，或者销售分散在多个渠道，就已经超出简单情况。此时的问题不再是导出哪份报表，而是由谁来建立第一份税表所依据的账簿。

开始之前，请先准备好：Shopify 全年的订单和打款导出文件、店铺涉及的每个账户的银行和信用卡对账单、供应商发票，以及企业的成立文件。

Shopify 的打款报告、活动报告和财务报告分别涵盖什么？

它们涵盖通过 Shopify Payments 和 Shopify 自有金融账户流动的资金。每个页面都说明了各自的范围限制。

付款活动报告反映的是余额活动，而 Shopify 表示其财务报告中的收入基于订单和销售活动（Shopify 帮助中心，厂商文档），因此两者可能不一致。要把打款与银行入账、手续费和退款核对，请参阅 Shopify 打款与银行入账。

Shopify 的报告遗漏了什么？

围绕订单和 Shopify Payments 生成的报告，不涵盖业务其他方面的采购、付款、欠款和资产。IRS 的记录指引对这些项目都有说明（IRS：应保留哪些记录；第 583 号出版物）。

关于必须在哪些州代收销售税，请参阅 Shopify 各州销售税；关于如何记录，请参阅 销售税分录。

我需要会计软件，还是用电子表格就够了？

IRS 并不要求使用软件。除少数情形外，法律没有要求特定种类的记录，您可以使用任何能清楚反映收入和支出的系统（第 583 号出版物）。IRS 把电子会计程序视为一种选择，与纸质账簿适用同样的原则（IRS：应保留哪些记录）。

无论使用什么，都应做到四点：

• 在账簿（如日记账和分类账）中汇总每一笔经营交易。
• 保存每笔记录背后的证明文件。
• 每月与银行对账单核对。
• 如果使用计算机系统，应能生成与账簿和税表相符的记录，并能追溯到原始凭证。

Shopify 导出文件是一份销售清单，不是这样的账簿。如果店铺只有一个渠道、采购很少、只有一位所有人，电子表格可以满足要求。IRS 没有为这一选择设定销售额标准；压力来自存货、多个渠道或多位所有人。关于逐笔订单入账与按打款汇总入账的比较，请参阅 逐笔订单还是按打款汇总。

我需要单独的企业银行账户吗？

第 583 号出版物建议新企业开设企业支票账户，与个人账户分开，只用于经营，并存入每天的全部收款（IRS 第 583 号出版物）。税法要求的是记录，而不是某种特定账户，但混用账户会迫使您手工区分每一笔存款和付款。

Shopify 把打款发送到您在 Shopify Payments 中设置的账户（Shopify 帮助中心，厂商文档），因此这个选择从第一笔打款起就决定了销售记录是否清晰。如果打款已经进入个人账户，请参阅 处理企业与个人资金混用。

收付实现制还是权责发生制？持有存货会带来什么变化？

持有存货通常意味着采购和销售要采用权责发生制：当需要用存货来反映收入时，就适用这一规则（第 538 号出版物）。小型企业纳税人是例外（26 USC 471(c)）：该企业不属于避税安排，且前三个纳税年度的平均年度总收入为 $32,000,000 或以下，关联企业合并计算（IRS 税务公报 2025-45，即第 448(c) 条测试）。它可以不做正式的存货核算，办法是把存货视为非附带性的材料和用品，或者遵循其适用财务报表；没有适用财务报表的，则遵循其账簿和记录。避税安排包括：除 C 公司以外的实体，曾通过依法须登记的发行出售权益；或把当年亏损的 超过 35% 分配给有限合伙人，或分配给不积极参与经营的所有人。积极参与管理业务的所有人，以及某些家庭成员和前任管理人员，不计入第二项测试。实体可以选择改为测试上一年度的分配情况，方法是在按时提交的原始税表（含延期）上附一份声明；合伙企业或 S 公司自行作出该选择，且不得撤销（26 USC 448(d)(3)；26 USC 461(i)(3)；26 USC 1256(e)(3)；26 CFR 1.448-2）。

两种基本方法的区别在于时间。采用收付实现制时，您在收到款项时报告收入，通常在付款时扣除费用或将其资本化。采用权责发生制时，您通常在赚取收入时报告收入，在费用发生时扣除费用或将其资本化。所用方法必须能清楚反映收入。第 583 号出版物指出，计算应税收入与记账应使用同一种方法；法规还要求保存能核对账簿与税表之间差异的记录（26 CFR 1.446-1(a)(4)），这就是一些企业为贷款机构按权责发生制记账、却按收付实现制报税的做法。您在第一份税表上选择税务方法，之后更改通常需要 IRS 批准（第 583 号出版物）。

存货方法可以是什么、您是否符合条件，请参阅 小卖家的存货还是用品。哪些实体可以使用收付实现制，以及如何更改方法，请参阅 从收付实现制转为权责发生制。

到报税时，会计师需要 Shopify 店铺提供什么？

所有渠道的销售和收款记录，加上店铺报告中没有的成本方面资料：采购、费用、账户和实体的文件。

1099-K 表并不决定什么需要纳税：已报告的款项不一定应税，而且即使没有收到表，收入也要申报（IRS：如何处理 1099-K 表）。Shopify 表示只有店铺账户所有人才能查看财务概览（Shopify 帮助中心，厂商文档），因此请确认会计师能看到什么；如果他们看不到，请自行导出订单和打款报告。

记录要保存多久？

一般为 3 年，特定情形下更长。IRS 表示，支持税表上某一项目的记录应保存到该税表的时效期满为止，即您可以更正税表申请退税、或 IRS 可以补征税款的期限（IRS：记录应保存多久？）。

保存记录是您的责任，而不是平台的责任（26 USC 6001）。请下载并存档每年的订单、打款和税务报告，并保存已提交税表的副本。销售税记录适用各州规定，保存期限可能更长；请参阅 Shopify 各州销售税。贷款机构和保险公司要求的保存期限可能比 IRS 更长。

什么时候值得为 Shopify 店铺聘请记账员？CPA 又能增加什么价值？

当账务落后，或店铺超出了常规流程时，就值得寻求帮助：增加了第二个渠道、有存货、有多位所有人、有员工、要在多个州缴销售税，或贷款机构要求提供报表。IRS 没有为此设定销售额标准；判断标准是记录是否完整、已核对且及时。关于谁负责什么以及费用，请参阅 记账员、会计师还是 CPA 和 电商记账员的费用和服务范围。

记账员负责让记录保持最新。此外，还需要有人编制税表，并确定那些难以撤销的方法和存货选择。要权衡自己记账的利弊，请参阅 自己记账还是聘请记账员。

示例

以下金额仅为说明用的美元。

只有 Shopify 导出文件的个人店主

一位独资经营者全年销售 $90,000 的货物，只保存了 Shopify 的订单和打款导出文件。导出文件显示 $90,000。而 $35,000 的存货采购和 $8,000 的广告账单，记在供应商发票和一张企业信用卡对账单上，店主还没有收集。仅凭 Shopify 编制的税表会漏掉这些成本，因此会计师要先根据对账单和发票重建这些成本，再编制税表。

两位 LLC 所有人增加第二个销售渠道

两位所有人经营一家按合伙企业纳税的店铺。Shopify 的订单报告显示全年销售额为 $120,000。新增的第二个渠道单独打款，其订单报告显示销售额为 $30,000。假设没有退款，也没有销售税。两份报告都没有显示 $150,000 的合计数。账簿要记录两个渠道的销售总额，把支付处理手续费记为费用，并在合伙企业税表使用合计数之前，把每个渠道的打款与银行入账一一对应。

贷款机构要求提供报表

一位店主申请 $50,000 贷款，贷款机构要求提供损益表和资产负债表。Shopify 的财务概览页面描述的是其 Balance 和 Credit 账户的近期交易、余额和对账单（Shopify 帮助中心，厂商文档），而不是企业的损益表或资产负债表。第 583 号出版物把这两种报表列为良好记录的成果，所以要先有账簿，再有报表。贷款机构有自己的清单，请直接询问它接受什么。

您的情况不同？

• 第一位会计师向您要账簿，而您只有 Shopify 导出文件，或销售分散在多个渠道：必须先建账，才能做第一份税表，而在税表上所作的方法和存货选择很难撤销。请把导出文件、对账单和成立文件带到记账服务。
• 您过去几年没有账簿，或有逾期的税表：通常要先根据对账单重建账簿，再编制税表。请参阅 补做逾期的账 和 根据银行对账单重建账簿，然后把对账单带到记账服务。
• 店铺由公司或按公司纳税的 LLC 持有：该实体有自己的税表，具体是哪一种由成立文件和选择决定。请把它们与对账单一起带到记账服务。
• 所有人住在美国境外，或您向境外供应商付款、持有境外账户：境外账户和币种会增加记录和申报要求。请参阅 美国账簿中的外币账户 和 外国人所有的单一成员 LLC 报税，然后把对账单带到记账服务。
• 贷款机构要求提供报表：请参阅 银行贷款所需的财务报表 和 向贷款机构证明收入。
• 您的打款与入账或销售报告对不上：请使用 Shopify 打款与银行入账。
• 您在多个州销售：请参阅 Shopify 各州销售税。
• 您想了解网上销售会产生什么税：请参阅 网店卖家所得税。
• 个人和企业资金混在一起：请用 处理企业与个人资金混用 来理顺。
• 您刚成立了 LLC：请先通过 为新 LLC 建账 确定方法、纳税年度和账户。