Shopify 會幫我記帳嗎？報表沒有涵蓋的內容

Shopify 會為我的網店記帳或做會計嗎？

不會。Shopify 記錄的是網店的訂單，以及它為這些訂單處理的款項。它不會建立 IRS 要求企業備有的帳簿：美國聯邦法律規定，每位納稅人都須保存 IRS 規定的記錄（26 USC 6001），而 IRS 表示，帳簿必須反映總收入、扣除額和抵免（IRS Publication 583）。Shopify 自己的說明頁面也指出，其付款活動報表並不是用於會計的收入報表（Shopify 說明中心，廠商文件）。帳簿要由您自己記，或外包給別人記。

網店若只透過一個管道銷售、進貨不多、只有一位所有者，而且銀行對帳單都有及時處理，帳務就算單純。若銷售涉及多個管道或多家支付服務商、有為轉售而購入的貨品、有多位所有者、是公司，或有數月帳目從未做過，就不單純了。如果會計師或貸款機構向您要帳簿，而您手上只有 Shopify 的匯出檔，或銷售經過多個管道，您就已超出單純的情況。問題不再是該匯出哪份報表，而是由誰來建立第一份稅表所依據的帳簿。

起步時，請先備齊：Shopify 全年的訂單和撥款匯出檔、網店用到的每個銀行和信用卡帳戶的對帳單、供應商發票，以及企業的設立文件。

Shopify 的撥款報表、活動報表和財務報表涵蓋哪些內容？

它們涵蓋的是經由 Shopify Payments 和 Shopify 自家金融帳戶處理的款項。每個頁面都寫明了自己的範圍限制。

付款活動報表反映的是餘額變動，而 Shopify 表示，其財務報表中的收入是依訂單和銷售活動計算（Shopify 說明中心，廠商文件），所以兩者的數字可能對不上。如何把撥款對上銀行入帳、手續費和退款，請見 Shopify 撥款與銀行入帳。

Shopify 的報表遺漏了哪些內容？

以訂單和 Shopify Payments 為核心的報表，不涵蓋企業其他方面的購買、付款、負債和資產。IRS 的記錄指引對下列每一項都有說明（IRS：我應該保存哪些記錄；Publication 583）。

哪些州必須代收銷售稅，請見 Shopify 各州銷售稅；如何記錄銷售稅，請見銷售稅分錄。

我需要會計軟體嗎？還是用試算表就夠了？

IRS 並不要求使用軟體。除少數情況外，法律沒有規定必須使用哪種記錄方式，只要能清楚顯示收入和費用，任何系統都可以使用（Publication 583）。IRS 把電子會計程式視為其中一種選擇，要求與紙本帳簿遵守相同的原則（IRS：我應該保存哪些記錄）。

無論您用什麼，都應做到下面四件事：

• 把每筆企業交易歸納記入帳簿，例如日記帳和分類帳。
• 保存每筆分錄背後的佐證文件。
• 每月與銀行對帳單對帳。
• 如果是電腦化系統，產生的記錄要能與帳簿和稅表對得上，並能追溯到原始憑證。

Shopify 的匯出檔只是一份銷售清單，不是這樣的帳簿。對於只有一個銷售管道、進貨不多、只有一位所有者的網店，試算表可以達到要求。IRS 並沒有為此選擇訂出銷售額門檻；真正吃力的是存貨、多個管道或多位所有者。要逐筆登記訂單還是登記撥款彙總，請見逐筆訂單還是撥款彙總。

我需要另開企業銀行帳戶嗎？

Publication 583 要求新企業開立企業支票帳戶，與個人帳戶分開，只用於企業，並把每天的收款全部存入（IRS Publication 583）。稅法要求的是記錄，並沒有指定某種帳戶，但如果帳戶混用，您就得手工逐筆區分每一筆存款和付款。

Shopify 會把撥款匯到您在 Shopify Payments 中設定的帳戶（Shopify 說明中心，廠商文件），所以這個選擇從第一筆撥款起，就決定了您的銷售記錄有多清晰。如果撥款已經進入個人帳戶，請見整理企業與個人資金混用的問題。

該用現金收付制還是權責發生制？有存貨會有什麼不同？

有存貨一般意味著，採購和銷售要用權責發生制：當存貨是計算收入所必需時，就適用這條規則（Publication 538）。小企業納稅人是例外（26 USC 471(c)）：它不是稅務庇護所（tax shelter），且前三個稅務年度的年平均總收入為 $32,000,000 或以下，關聯企業合併計算（IRS Bulletin 2025-45，即第 448(c) 條的測試）。這類企業可以不做正式的存貨核算，改為把存貨視為非附帶性材料和用品，或者依照其適用財務報表處理；如果沒有適用財務報表，則依照其帳簿和記錄。稅務庇護所包括：除 C 公司以外，曾以須註冊的發行方式出售權益的實體，或把當年 超過 35% 的虧損分配給有限合夥人，或分配給不積極參與經營的所有者的實體。在第二項測試中，積極管理業務的所有者，以及某些家庭成員和前任管理人員不計入。實體可以選擇改為檢驗上一年度的分配情況，方法是在按時提交的原始稅表（含延期）上附上聲明；合夥企業或 S 公司須自行作出此選擇，且不能撤銷（26 USC 448(d)(3)；26 USC 461(i)(3)；26 USC 1256(e)(3)；26 CFR 1.448-2）。

兩種基本方法的差別在於入帳時間。採用現金收付制時，您在收到款項時申報收入，通常在付款時扣除費用或將其資本化。採用權責發生制時，您一般在賺取收入時申報收入，在費用發生時扣除費用或將其資本化。所用的方法必須能清楚反映收入。Publication 583 指出，計算應稅收入和記帳要使用同一種方法；法規也期望您備有記錄，說明帳簿與稅表之間的差異如何對上（26 CFR 1.446-1(a)(4)），這就是有些企業為貸款機構用權責發生制記帳、卻按現金收付制報稅的原因。稅務方法在您提交第一份稅表時選定，之後變更一般須經 IRS 批准（Publication 583）。

存貨方法有哪些選擇、您是否適用，請見小型賣家的存貨還是用品。哪些實體可以使用現金收付制，以及如何變更方法，請見從現金收付制改為權責發生制。

報稅時，會計師需要 Shopify 網店提供什麼？

每個管道的銷售和付款記錄，以及店鋪報表裡沒有的成本方面資料：採購、費用、帳戶和實體的文件。

1099-K 表並不決定什麼需要課稅：申報的款項不一定要課稅，而且即使沒有收到表格，收入仍須申報（IRS：1099-K 表怎麼處理）。Shopify 表示，只有網店的帳戶所有者才能查看財務總覽（Shopify 說明中心，廠商文件），所以請確認您的會計師能看到哪些內容；如果看不到，請自行匯出訂單和撥款報表。

記錄要保存多久？

一般為 3 年，特定情況下更長。IRS 表示，支持稅表上某個項目的記錄，要保存到該稅表的時效期間屆滿為止，也就是您可以為退稅更正稅表、或 IRS 可以追加評稅的期限（IRS：記錄應該保存多久？）。

保存記錄是您的責任，不是平台的責任（26 USC 6001）。請自行下載並歸檔每年的訂單、撥款和稅務報表，並保留已提交稅表的副本。銷售稅記錄依各州規定保存，期限可能更長；請見 Shopify 各州銷售稅。貸款機構和保險公司要求保存記錄的期限，也可能比 IRS 更長。

Shopify 網店什麼時候值得請記帳員？CPA 又能多做什麼？

當帳目落後，或網店的規模超出了日常處理的能力時，就值得請人幫忙，例如增加了第二個管道、有存貨、有多位所有者、有雇員、在多個州有銷售稅，或貸款機構要求提供財務報表。IRS 並沒有為此訂出銷售額門檻；判斷標準是記錄是否完整、已對帳、並且及時。誰負責什麼工作、費用多少，請見記帳員、會計師還是 CPA和電商記帳員的費用與服務範圍。

記帳員負責讓記錄保持最新。此外還需要有人準備稅表，並決定那些日後難以更改的方法和存貨選擇。要評估自己做是否可行，請見自己記帳還是請記帳員。

舉例

所示金額僅作說明，以美元計。

只有 Shopify 匯出檔的個人店主

一位獨資經營者一年銷售 $90,000 的商品，只保存了 Shopify 的訂單和撥款匯出檔。匯出檔顯示的是 $90,000。但 $35,000 的存貨採購和 $8,000 的廣告帳單，記在供應商發票和一張企業信用卡對帳單上，店主還沒有收集。如果只根據 Shopify 的資料報稅，這些成本就會被漏掉，所以會計師要先根據對帳單和發票重建這些成本，然後才能準備稅表。

兩位 LLC 所有者增加第二個銷售管道

兩位所有者經營一家按合夥企業課稅的網店。Shopify 的訂單報表顯示全年銷售額為 $120,000。新增的第二個管道單獨撥款，其訂單報表顯示銷售額為 $30,000。假設沒有退款，也沒有銷售稅。兩份報表都看不到 $150,000 的總額。帳簿要記錄兩個管道的銷售總額，把支付處理商的手續費記為費用，並把每個管道的撥款對上銀行入帳，合夥企業稅表才能使用這個合計數。

貸款機構要求提供財務報表

一位店主申請 $50,000 的貸款，貸款機構要求提供損益表和資產負債表。Shopify 財務總覽頁面介紹的是其自家 Balance 和 Credit 帳戶的近期交易、餘額和對帳單（Shopify 說明中心，廠商文件），並不是企業的損益表或資產負債表。Publication 583 把這兩種報表列為良好記錄的成果，所以要先有帳簿，再編製報表。貸款機構有自己的要求清單，請直接問它接受哪些資料。

您的情況不同嗎？

• 您的第一位會計師要求提供帳簿，而您只有 Shopify 匯出檔，或銷售經過多個管道：必須在提交第一份稅表之前建好帳簿，而且稅表上選定的方法和存貨處理方式日後很難更改。請把匯出檔、對帳單和設立文件帶到記帳服務。
• 您沒有以往年度的帳簿，或有稅表已逾期：通常要先根據對帳單重建帳簿，再準備稅表。請見補做逾期的帳目和根據銀行對帳單重建帳簿，然後把對帳單帶到記帳服務。
• 網店由公司，或按公司課稅的 LLC 持有：該實體有自己的稅表，而設立文件和各項選擇決定它屬於哪一種。請把它們連同對帳單帶到記帳服務。
• 所有者住在美國境外，或您向境外供應商付款、持有境外帳戶：境外帳戶和外幣會增加記錄和申報義務。請見美國帳簿中的外幣帳戶和外資單一成員 LLC 的申報，然後把對帳單帶到記帳服務。
• 貸款機構要求提供財務報表：請見銀行貸款用的財務報表和向貸款機構證明收入。
• 您的撥款與存款或銷售報表對不上：請見 Shopify 撥款與銀行入帳。
• 您在多個州銷售：請見 Shopify 各州銷售稅。
• 您想知道網路銷售會產生什麼稅：請見網路賣家的所得稅。
• 個人資金和企業資金混在一起：請用整理企業與個人資金混用的問題來理清。
• 您剛成立 LLC：請先決定會計方法、稅務年度和帳戶，見為新 LLC 建立帳簿。