美国各州销售税经济关联门槛一览表

各州的经济关联门槛分别是多少？

在某州没有办公室或库存的卖家，其向该州的销售额超过该州的金额门槛后，通常必须登记并代收该州销售税。多数州使用 $100,000。加州、纽约州和得克萨斯州使用 $500,000；阿拉巴马州和密西西比州使用 $250,000。下表涵盖所有设有销售税的州，外加哥伦比亚特区。每个州名都链接到该行的官方来源：该州的页面，或在法规更清楚时链接到该州的法规。

较复杂的情况包括：门槛按各州分别计算，有些州还计算销售笔数，每个州自定计算期间，而在某州有库存或员工，就会产生纳税关联，没有销售额下限（见在哪些地方必须收取销售税）。请按目的地州和月份收集销售记录，区分自己的结账渠道与销售平台，并标明转售和免税销售。

各州的措辞不同：有些页面写“超过”门槛，有些写“达到”门槛。恰好处在门槛上的卖家，应阅读该州的原文。哥伦比亚特区的常见问题写的是“超过 200 笔”销售，但《哥伦比亚特区法典》写的是 200 笔或以上，表格按法典列示。马萨诸塞州一行按简化销售税图表列示，因为核对时无法读取该州自己的页面；图表的表头日期是 2023 年 1 月 11 日，所以依赖前请先阅读该州的页面。亚利桑那州、夏威夷州和新墨西哥州对税种的称呼不同（交易特权税、一般消费税和总收入税）；门槛的含义是一样的。

哪些州没有全州销售税？它们是否仍会涉及远程卖家？

特拉华州、蒙大拿州、新罕布什尔州和俄勒冈州没有全州一般销售税，所以没有可衡量的经济关联门槛。阿拉斯加州没有州销售税，但地方政府有，远程卖家可能通过一个委员会欠缴地方销售税。

位于这些州之一的卖家，仍须对自己发货的其他每个州逐一测试。在本州不欠销售税，并不说明其他州的情况。

哪些州仍然使用交易笔数，哪些州取消了？

上表中有十九行同时计算销售笔数，其中多数州的笔数是替代条件：达到金额门槛或笔数任何一项就足够。康涅狄格州和纽约州要求两者同时满足。其余的州只看金额门槛。

州页面可能落后于法规：路易斯安那州委员会的常见问题仍显示 200 笔单独交易的笔数，而法规只有金额门槛（R.S. 47:301，常见问题）。取消日期的来源：阿拉斯加州、伊利诺伊州、印第安纳州、犹他州、威斯康星州、怀俄明州、北卡罗来纳州、北达科他州、南达科他州。

各州计算哪个期间？

多数州看上一个日历年或当前日历年，以先超过门槛的为准。少数州使用滚动十二个月，所以答案可能每个季度都不同。

表中显示两个年份时，当年也计入：上一年低于门槛的卖家，当年累计总额超过门槛时就适用。

哪些销售计入门槛？

这取决于各州：有些州计入所有销售，有些只计应税销售，有些排除转售。表中列出的是各州自己页面的说法；未列出的州，其页面没有明确说明，请自行核查。

关于什么是纳税关联，以及销售平台和仓库库存如何改变结果，请参阅在哪些地方必须收取销售税。

越过门槛后，什么时候开始收税？

各州各自规定越过门槛后的开始日期。表中列出了页面给出开始日期的州。

对于这里没有列出的州，核查的指引页面没有给出开始日期。登记前请先确认。如果您越过了门槛却没有登记，请参阅补办未收取的销售税。

地方税和自治市税如何改变答案？

在阿拉斯加州、科罗拉多州和路易斯安那州，州门槛只是全貌的一部分，因为地方政府有自己的征税和管理方式。

其他州也在收货地址加征地方税；税率属于登记和申报的问题，见销售税申报。

如何在登记前核查某个州现行的规则？

打开该州税务部门自己的页面，而不是图表，核对四项内容：金额门槛、是否仍计算销售笔数、计算期间和开始日期。然后与上表对照。

1. 在该州税务部门网站上找到它的远程卖家页面；简化销售税图表链接到每一个州的页面。图表的表头日期是 2023 年 1 月 11 日，此后有几个州已有变化。
2. 阅读该州对“超过”还是“至少”的措辞，以及免税、转售和销售平台销售是否计入。
3. 当州页面和法规不一致时，例如路易斯安那州，以法规为准；请在您的档案中记下差异。
4. 记下您核查每个州的日期和阅读的页面，以便日后区分是规则变了，还是您出了错。

单个州的详细内容，见加州、纽约州和得克萨斯州的指南。

示例

以下示例仅作说明，所有金额均为美元。

一家商店向华盛顿州和得克萨斯州发货

一家商店在一个日历年内向华盛顿州销售 $150,000，向得克萨斯州销售 $300,000，前一年没有销售。华盛顿州的门槛是 $100,000，所以商店已经超过。得克萨斯州的门槛是 $500,000，所以没有超过。商店在华盛顿州登记，并继续关注得克萨斯州。

卖家低于金额门槛，但超过笔数

一位卖家向一个门槛为 $100,000 的州发货 $90,000，低于金额门槛。如果这 $90,000 来自 250 笔单独订单，而该州也计算 200 笔销售，那么卖家已超过笔数，可能需要登记。在没有笔数标准的州，它仍然低于门槛。无论哪种情况，它都要按该州的计算期间，每个月重新核对总额。

卖家只向俄勒冈州和蒙大拿州发货

一位卖家只向俄勒冈州和蒙大拿州的客户发货。这两个州都没有一般销售税，所以没有全州销售税可收。如果它开始向其他州发货，就要逐一测试这些州。

你的情况不同？

• 您在某个州有库存、员工或销售平台仓库：实体存在可能不设销售额下限就产生义务。参阅在哪些地方必须收取销售税。
• 您越过了门槛却没有登记：参阅补办未收取的销售税。
• 您已经登记，需要申报：参阅销售税申报。
• 您销售软件或订阅服务：各州的应税处理不同。参阅软件和 SaaS 销售税。
• 您的企业在美国境外：参阅美国境外卖家与销售税。
• 付款、手续费和退款使各州总额难以核算：参阅核对销售额与到账款。
• 您同时向许多州销售，或已经收到通知：跨州的总额和申报是记账的工作。