لمن هذا الدليل
- بائعون يشحنون بضائع أو خدمات أو منتجات رقمية إلى عدة ولايات
- بائعون يتحققون من حد ولاية واحدة قبل التسجيل
- بائعون يبيعون من ولاية لا تفرض ضريبة مبيعات
غير مشمول هنا
- ما الذي يُعدّ وجودًا ماديًا، وقواعد المخزون عبر المنصات والمستودعات
- الضريبة التي لم تُحصَّل في فترات سابقة
- خضوع البرمجيات والخدمات والمنتجات الرقمية للضريبة في كل ولاية
- ضريبة GST/HST الكندية وضرائب المبيعات الإقليمية
ما حد الصلة الاقتصادية في كل ولاية؟
البائع الذي ليس له مكتب أو مخزون في ولاية ما يجب عليه عمومًا أن يسجّل ويحصّل ضريبة مبيعات تلك الولاية بمجرد أن تتجاوز مبيعاته إلى الولاية حد الولاية بالدولار. وتستخدم معظم الولايات 100,000 دولار. وتستخدم كاليفورنيا ونيويورك وتكساس 500,000 دولار؛ وتستخدم ألاباما وميسيسيبي 250,000 دولار. ويشمل الجدول أدناه كل ولاية تفرض ضريبة مبيعات، إضافةً إلى مقاطعة كولومبيا (DC). ويرتبط اسم كل ولاية بالمصدر الرسمي الذي يستند إليه صفها: صفحة الولاية، أو قانونها حين يكون المصدر الأوضح.
ما الذي يجعل الحالة غير بسيطة: تُحتسب الحدود لكل ولاية على حدة، وبعض الولايات تحتسب أيضًا عددًا من عمليات البيع، وتحدد كل ولاية فترة قياسها، والولاية التي لديك فيها مخزون أو موظفون لها صلة ضريبية بلا حد أدنى للمبيعات (انظر متى يجب عليك تحصيل ضريبة المبيعات). اجمع المبيعات حسب ولاية الوجهة والشهر، موزعةً بين صفحة الدفع الخاصة بك والمنصات، مع تمييز مبيعات إعادة البيع والمبيعات المعفاة.
| الحد بالدولار | الولايات |
|---|---|
| 100,000 دولار | معظم الولايات التي تفرض ضريبة مبيعات، ومقاطعة كولومبيا |
| 250,000 دولار | ألاباما، ميسيسيبي |
| 500,000 دولار | كاليفورنيا، نيويورك، تكساس |
| الولاية | الحد بالدولار | عدد المبيعات | فترة القياس |
|---|---|---|---|
| ألاباما | 250,000 دولار | لا يوجد | السنة التقويمية السابقة |
| ألاسكا | 100,000 دولار | لا يوجد | السنة التقويمية السابقة أو الحالية |
| أريزونا | 100,000 دولار | لا يوجد | السنة التقويمية السابقة أو الحالية |
| أركنساس | 100,000 دولار | أو 200 عملية بيع | السنة السابقة أو الحالية |
| كاليفورنيا | 500,000 دولار | لا يوجد | السنة التقويمية السابقة أو الحالية |
| كولورادو | 100,000 دولار | لا يوجد | السنة التقويمية السابقة أو الحالية |
| كونيتيكت | 100,000 دولار | و200 عملية بيع (كلاهما) | 12 شهرًا تنتهي في 30 سبتمبر |
| مقاطعة كولومبيا | 100,000 دولار | أو 200 عملية بيع أو أكثر | السنة التقويمية السابقة أو الحالية |
| فلوريدا | 100,000 دولار | لا يوجد | السنة التقويمية السابقة |
| جورجيا | 100,000 دولار | أو 200 عملية بيع | السنة التقويمية السابقة أو الحالية |
| هاواي | 100,000 دولار | أو 200 عملية بيع | السنة التقويمية الحالية أو السابقة |
| أيداهو | 100,000 دولار | لا يوجد | السنة التقويمية السابقة أو الحالية |
| إلينوي | 100,000 دولار | لا يوجد | فترة رجوع 12 شهرًا، تُختبر كل ربع سنة |
| إنديانا | 100,000 دولار | لا يوجد | السنة التقويمية السابقة أو الحالية |
| أيوا | 100,000 دولار | لا يوجد | السنة التقويمية السابقة أو الحالية |
| كانساس | 100,000 دولار | لا يوجد | السنة التقويمية الحالية أو السابقة |
| كنتاكي | 100,000 دولار | أو 200 عملية بيع | السنة التقويمية السابقة أو الحالية |
| لويزيانا | 100,000 دولار | لا يوجد | السنة التقويمية السابقة أو الحالية |
| مين | 100,000 دولار | أو 200 عملية بيع | السنة التقويمية الحالية أو السابقة |
| ماريلاند | 100,000 دولار | أو 200 عملية بيع | السنة التقويمية السابقة أو الحالية |
| ماساتشوستس | 100,000 دولار | لا يوجد | السنة التقويمية السابقة أو الحالية |
| ميشيغان | 100,000 دولار | أو 200 عملية بيع | السنة التقويمية السابقة |
| مينيسوتا | 100,000 دولار | أو 200 عملية بيع | الأشهر الـ12 السابقة |
| ميسيسيبي | 250,000 دولار | لا يوجد | أي فترة 12 شهرًا |
| ميزوري | 100,000 دولار | لا يوجد | 12 شهرًا متحركة، تُختبر كل ربع سنة |
| نبراسكا | 100,000 دولار | أو 200 عملية بيع | السنة التقويمية السابقة أو الحالية |
| نيفادا | 100,000 دولار | أو 200 عملية بيع | السنة التقويمية السابقة أو الحالية |
| نيوجيرسي | 100,000 دولار | أو 200 عملية بيع | السنة التقويمية الحالية أو السابقة |
| نيو مكسيكو | 100,000 دولار | لا يوجد | السنة التقويمية السابقة |
| نيويورك | 500,000 دولار | و100 عملية بيع (كلاهما) | أرباع ضريبة المبيعات الأربعة السابقة |
| نورث كارولاينا | 100,000 دولار | لا يوجد | السنة التقويمية السابقة أو الحالية |
| نورث داكوتا | 100,000 دولار | لا يوجد | السنة التقويمية الحالية أو السابقة |
| أوهايو | 100,000 دولار | أو 200 عملية بيع | السنة التقويمية الحالية أو السابقة |
| أوكلاهوما | 100,000 دولار | لا يوجد | السنة التقويمية السابقة أو الحالية |
| بنسلفانيا | 100,000 دولار | لا يوجد | سنة تقويمية |
| رود آيلاند | 100,000 دولار | أو 200 عملية بيع | السنة التقويمية السابقة |
| ساوث كارولاينا | 100,000 دولار | لا يوجد | السنة التقويمية السابقة أو الحالية |
| ساوث داكوتا | 100,000 دولار | لا يوجد | السنة التقويمية السابقة أو الحالية |
| تينيسي | 100,000 دولار | لا يوجد | الأشهر الـ12 السابقة |
| تكساس | 500,000 دولار | لا يوجد | الأشهر التقويمية الـ12 السابقة |
| يوتا | 100,000 دولار | لا يوجد | السنة التقويمية السابقة أو الحالية |
| فيرمونت | 100,000 دولار | أو 200 عملية بيع | الأشهر الـ12 السابقة |
| فرجينيا | 100,000 دولار | أو 200 عملية بيع | السنة التقويمية السابقة أو الحالية |
| واشنطن | 100,000 دولار | لا يوجد | السنة الحالية أو السابقة |
| ويست فرجينيا | 100,000 دولار | أو 200 عملية بيع | السنة التقويمية السابقة، أو السنة الحالية متى بلغ الحد |
| ويسكونسن | 100,000 دولار | لا يوجد | السنة التقويمية السابقة أو الحالية |
| وايومنغ | 100,000 دولار | لا يوجد | السنة التقويمية الحالية أو السابقة مباشرة |
تختلف الصياغة من ولاية إلى أخرى: بعض الصفحات تقول «أكثر من» الحد وبعضها يقول «على الأقل» الحد. والبائع الذي تبلغ مبيعاته الحد تمامًا عليه أن يقرأ نص الولاية. وتقول الأسئلة الشائعة لمقاطعة كولومبيا «أكثر من 200» عملية بيع، لكن D.C. Code ينص على 200 أو أكثر، ويتبع الجدول القانون. وصف ماساتشوستس يتبع جدول Streamlined Sales Tax، لأن صفحة الولاية نفسها تعذّرت قراءتها لهذا الفحص؛ وتاريخ ترويسة الجدول 11 يناير 2023، فاقرأ صفحة الولاية قبل الاعتماد عليه. وتسمّي أريزونا وهاواي ونيو مكسيكو ضريبتها بأسماء مختلفة (ضريبة امتياز المعاملات، والضريبة العامة على الاستهلاك، وضريبة الإيرادات الإجمالية)؛ والحد هو الفكرة نفسها.
ما الولايات التي لا تفرض ضريبة مبيعات على مستوى الولاية، وهل ما زالت تصل إلى البائعين عن بُعد؟
ليس في ديلاوير ومونتانا ونيو هامبشاير وأوريغون ضريبة مبيعات عامة على مستوى الولاية، فلا يوجد حد صلة اقتصادية يُقاس. وليس في ألاسكا ضريبة مبيعات على مستوى الولاية، لكن للحكومات المحلية فيها ضرائب، وقد يدين بها البائعون عن بُعد عبر لجنة.
| الولاية | ما تقوله الولاية | البائعون عن بُعد |
|---|---|---|
| ألاسكا | «ألاسكا ليس فيها ضريبة مبيعات على مستوى الولاية» (الأسئلة الشائعة للجنة) | يُطبَّق حد على مستوى الولاية قدره 100,000 دولار على المبيعات عن بُعد إلى الجهات المحلية الأعضاء (اللجنة) |
| ديلاوير | لا ضريبة مبيعات على مستوى الولاية ولا محلية | لا حد لضريبة المبيعات |
| مونتانا | لا ضريبة مبيعات عامة | لا حد لضريبة المبيعات |
| نيو هامبشاير | لا ضريبة مبيعات واستخدام تقليدية واسعة القاعدة (RSA 78-E:1) | لا حد لضريبة المبيعات |
| أوريغون | لا ضريبة مبيعات عامة ولا ضريبة استخدام أو معاملات | لا حد لضريبة المبيعات |
البائع الموجود في إحدى هذه الولايات لا يزال عليه أن يختبر كل ولاية أخرى يشحن إليها. فعدم استحقاق ضريبة المبيعات في موطنه لا يعني شيئًا بالنسبة إلى الولايات الأخرى.
ما الولايات التي ما زالت تستخدم عدد المعاملات، وما التي تخلّت عنه؟
تحتسب تسع عشرة من الولايات الواردة أعلاه أيضًا عدد عمليات البيع، وفي معظمها يكون عدد المبيعات بديلًا: يكفي تجاوز الحد بالدولار أو تجاوز العدد. وتشترط كونيتيكت ونيويورك الاثنين معًا. وفي بقية الولايات يهم الحد بالدولار وحده.
| القاعدة | الولايات |
|---|---|
| إما الحد بالدولار أو عدد المبيعات | أركنساس، مقاطعة كولومبيا، جورجيا، هاواي، كنتاكي، مين، ماريلاند، ميشيغان، مينيسوتا، نبراسكا، نيفادا، نيوجيرسي، أوهايو، رود آيلاند، فيرمونت، فرجينيا، ويست فرجينيا |
| الحد بالدولار وعدد المبيعات معًا | كونيتيكت، نيويورك |
| أُلغي العدد (حسب تاريخ الولاية نفسها) | ألاسكا (1/1/2025)، إلينوي (1/1/2026)، إنديانا (1/1/2024)، نورث كارولاينا (7/1/2024)، يوتا (7/1/2025)، ويسكونسن (2/20/2021)، وايومنغ (7/1/2024)، نورث داكوتا وساوث داكوتا (أُلغي بحسب تاريخ الولاية الضريبي أو قانونها) |
قد تتأخر صفحة الولاية عن قانونها: فما زالت الأسئلة الشائعة للجنة لويزيانا تعرض عدد 200 معاملة منفصلة، بينما ليس في القانون إلا الحد بالدولار (R.S. 47:301، الأسئلة الشائعة). مصادر تواريخ الإلغاء: ألاسكا، إلينوي، إنديانا، يوتا، ويسكونسن، وايومنغ، نورث كارولاينا، نورث داكوتا، ساوث داكوتا.
ما الفترة التي تقيسها كل ولاية؟
تنظر معظم الولايات إلى السنة التقويمية السابقة أو السنة التقويمية الحالية، أيهما تجاوزت الحد أولًا. وبعضها يستخدم 12 شهرًا متحركة، فقد يتغير الجواب من ربع سنة إلى آخر.
| الطريقة | الولايات |
|---|---|
| السنة التقويمية السابقة أو الحالية (البائع الذي تجاوز الحد في أي من السنتين مشمول) | معظم صفوف الجدول |
| السنة التقويمية السابقة فقط | ألاباما، فلوريدا، ميشيغان، نيو مكسيكو، رود آيلاند |
| نافذة 12 شهرًا متحركة أو ثابتة | كونيتيكت (12 شهرًا تنتهي في 30 سبتمبر)، إلينوي (تُختبر كل ربع سنة)، مينيسوتا، ميسيسيبي، ميزوري (تُختبر كل ربع سنة)، تينيسي، تكساس، فيرمونت، نيويورك (أرباع ضريبة المبيعات الأربعة) |
حيث يعرض الجدول سنتين، تُحتسب السنة الحالية أيضًا: فالبائع الذي كان دون الحد في العام الماضي يصبح مشمولًا بمجرد أن يتجاوز مجموعه التراكمي لهذه السنة الحد.
أي المبيعات تُحتسب ضمن الحد؟
يتوقف ذلك على الولاية: فبعضها يحتسب جميع المبيعات، وبعضها المبيعات الخاضعة للضريبة فقط، وبعضها يستثني مبيعات إعادة البيع. ويسرد الجدول ما تقوله صفحة كل ولاية؛ والولاية غير المدرجة صفحتها لا تحسم المسألة، فتحقق منها.
| ما يُحتسب | الولايات |
|---|---|
| جميع المبيعات، الخاضعة للضريبة والمعفاة | ألاسكا، أيوا، ماريلاند، ميشيغان، تينيسي، تكساس، ويسكونسن |
| المبيعات الخاضعة للضريبة فقط | فلوريدا، ميزوري، نيو مكسيكو، نورث داكوتا، أوكلاهوما |
| مبيعات إعادة البيع لا تُحتسب | ألاباما، مينيسوتا، نبراسكا، تينيسي |
| مبيعات إعادة البيع تُحتسب | أيوا، ماريلاند، تكساس، ويسكونسن |
| المبيعات عبر المنصات تُحتسب ضمن مجموعك | ألاسكا، أيداهو، أيوا، كنتاكي، ماريلاند، مينيسوتا، ميزوري، نبراسكا، نيويورك، نورث كارولاينا، تكساس (أسئلة المنصات الشائعة) |
وبشأن معنى الصلة الضريبية وكيف تغيّرها المنصات ومخزون المستودعات، راجع متى يجب عليك تحصيل ضريبة المبيعات.
متى يبدأ التحصيل بعد تجاوز الحد؟
تحدد كل ولاية تاريخ بدء خاصًا بها بعد تجاوز الحد. ويسرد الجدول الولايات التي تذكر صفحتها تاريخًا.
| الولاية | البدء |
|---|---|
| تكساس | اليوم الأول من الشهر الرابع بعد شهر تجاوز الحد (تكساس) |
| واشنطن | في اليوم الأول من الشهر الذي يبدأ بعد 30 يومًا على الأقل من تجاوز الحد (واشنطن) |
| نيويورك | سجّل 30 يومًا بعد استيفاء الاختبارات؛ وابدأ التحصيل 20 يومًا بعد الموعد النهائي للتسجيل (نيويورك) |
| ألاسكا | سجّل خلال 30 يومًا من بلوغ الحد (اللجنة) |
| كولورادو | أول يوم من أول شهر يبدأ بعد 90 يومًا على الأقل من تجاوز مبيعات السنة الحالية الحد (كولورادو) |
| أيوا | أول يوم من الشهر التالي الذي يبدأ بعد 30 يومًا على الأقل من تجاوز الحد في السنة الحالية (أيوا) |
| ميشيغان | 1 يناير من السنة التي تلي السنة التي جرى فيها تجاوز الحد (ميشيغان) |
| مينيسوتا | أول يوم من شهر لا يتجاوز 60 يومًا بعد تجاوز الحد (مينيسوتا) |
| ميزوري | في موعد لا يتجاوز 3 أشهر بعد نهاية الربع الذي يتجاوز فيه مجموع 12 شهرًا الحد (ميزوري) |
| نيفادا | سجّل بحلول أول يوم من أول شهر يبدأ بعد 30 يومًا على الأقل من تجاوز الحد (نيفادا) |
| نورث كارولاينا | أول يوم من أول شهر بعد 60 يومًا على الأقل من تجاوز الحد، للبائع الذي تقتصر صلته الضريبية على المبيعات؛ وتؤرخ الصفحة هذه القاعدة بتاريخ 2 يوليو 2026 (نورث كارولاينا) |
| نورث داكوتا | السنة التقويمية التالية، أو بعد 60 يومًا من بلوغ الحد، أيهما أبكر (نورث داكوتا) |
| فيرمونت | في موعد لا يتجاوز أول يوم من الشهر الذي يلي مراجعة نهاية الربع؛ وتمنح الولاية 30 يومًا للمراجعة (فيرمونت) |
| ويست فرجينيا | على المبيعات بعد اليوم الذي يُبلغ فيه الحد في السنة الحالية (ويست فرجينيا) |
بالنسبة إلى ولاية غير مدرجة هنا، لم تذكر صفحة الإرشادات التي جرى فحصها تاريخ بدء. تأكد منه قبل التسجيل. وإذا تجاوزت حدًا ولم تسجّل، فراجع تدارك ضريبة المبيعات غير المحصّلة.
كيف تغيّر الضرائب المحلية وضرائب المدن ذاتية الحكم الجواب؟
في ألاسكا وكولورادو ولويزيانا، حد الولاية جزء من الصورة فقط، لأن الحكومات المحلية تفرض الضرائب وتديرها وفق شروطها الخاصة.
| الولاية | ما الذي يتغير |
|---|---|
| ألاسكا | لا توجد ضريبة على مستوى الولاية. وحد 100,000 دولار هو إجمالي المبيعات على مستوى الولاية إلى ألاسكا؛ ويسجّل البائع لدى اللجنة ويقدّم إقرارات للجهات المحلية التي اعتمدت قانونها فقط، ويقدّم إقراراته مباشرة إلى أي جهة لم تعتمده (الأسئلة الشائعة). |
| كولورادو | تجمع الولاية الضرائب التي تفرضها المقاطعات والمدن النظامية والمناطق الخاصة. وتدير المدن ذاتية الحكم ضرائب مبيعاتها بنفسها، وإن كان بعضها يجعل الولاية تحصّل لها، فقد لا يغطي ترخيص الولاية كل مدينة (Legislative Council Staff). |
| لويزيانا | لجنة واحدة تحصّل ضريبة المبيعات والاستخدام من البائعين عن بُعد وتسدّدها (اللجنة). والحد وارد في القانون (R.S. 47:301). |
تضيف الولايات الأخرى أيضًا ضريبة محلية عند عنوان التسليم؛ والمعدل مسألة تسجيل وإقرار، مشروحة في تقديم إقرارات ضريبة المبيعات.
كيف أتحقق من القاعدة الحالية لولاية قبل التسجيل؟
افتح صفحة إدارة إيرادات الولاية نفسها، لا جدولًا، واقرأ أربعة أمور: الحد بالدولار، وهل ما زال عدد المبيعات ينطبق، والفترة المقيسة، وتاريخ البدء. ثم قارن بالجدول أعلاه.
- ابحث عن صفحة الولاية للبائعين عن بُعد من موقع إدارة إيراداتها؛ ويربط جدول Streamlined Sales Tax بكل واحدة منها. وتاريخ ترويسة الجدول 11 يناير 2023، وقد تغيّرت ولايات عدة منذ ذلك الحين.
- اقرأ صياغة الولاية بين «أكثر من» و«على الأقل»، وهل تُحتسب المبيعات المعفاة ومبيعات إعادة البيع والمبيعات عبر المنصات.
- حيث تختلف صفحة الولاية عن القانون، كما في لويزيانا، فالقانون هو المعتمد؛ ودوّن الفرق في ملفك.
- دوّن تاريخ فحصك لكل ولاية والصفحة التي قرأتها، حتى يمكن التمييز بين تغيير لاحق وخطأ.
التفاصيل الخاصة بولاية واحدة في أدلة كاليفورنيا ونيويورك وتكساس.
مثال
هذه الأمثلة توضيحية؛ وجميع الأرقام بالدولار الأمريكي.
متجر يشحن إلى واشنطن وتكساس
متجر يبيع بمبلغ 150,000 دولار إلى واشنطن و300,000 دولار إلى تكساس في سنة تقويمية واحدة، دون مبيعات في العام السابق. حد واشنطن 100,000 دولار، فقد تجاوزه المتجر. وحد تكساس 500,000 دولار، فلم يتجاوزه. يسجّل المتجر في واشنطن ويواصل مراقبة تكساس.
بائع دون الحد بالدولار لكنه فوق العدد
بائع يشحن بضائع بقيمة 90,000 دولار إلى ولاية حدها 100,000 دولار. هو دون الحد بالدولار. وإذا كانت هذه الـ90,000 دولار 250 طلبًا منفصلًا وتحتسب الولاية أيضًا 200 عملية بيع، فقد تجاوز البائع العدد وقد يحتاج إلى التسجيل. وفي ولاية لا تحتسب عددًا يبقى دون الحد. وفي الحالتين يعيد فحص المجموع كل شهر، ضمن فترة القياس لدى الولاية.
بائع يشحن إلى أوريغون ومونتانا فقط
بائع يشحن إلى عملاء في أوريغون ومونتانا فقط. وليس في أي من الولايتين ضريبة مبيعات عامة، فلا توجد ضريبة مبيعات على مستوى الولاية لتحصيلها. وإذا بدأ الشحن إلى ولايات أخرى، فيختبر كل واحدة.
هل وضعك مختلف؟
- لديك مخزون أو موظفون أو مستودع منصة في ولاية: قد ينشئ الوجود المادي الالتزام دون حد أدنى للمبيعات. راجع متى يجب عليك تحصيل ضريبة المبيعات.
- تجاوزت حدًا ولم تسجّل: راجع تدارك ضريبة المبيعات غير المحصّلة.
- أنت مسجّل وتحتاج إلى التقديم: راجع تقديم إقرارات ضريبة المبيعات.
- تبيع برمجيات أو اشتراكات: يختلف الخضوع للضريبة من ولاية إلى أخرى. راجع ضريبة المبيعات على SaaS والبرمجيات.
- نشاطك خارج الولايات المتحدة: راجع البائعون الأجانب وضريبة المبيعات.
- الدفعات والرسوم والمبالغ المستردة تصعّب إعداد مجاميع الولايات: راجع مطابقة المبيعات ودفعات المنصة.
- تبيع إلى ولايات كثيرة في وقت واحد، أو وصلك إشعار: المجاميع والإقرارات عبر الولايات هي عمل مسك الدفاتر.
الأرقام في هذه الصفحة
| الرقم | القيمة | المصدر |
|---|---|---|
| حد الدولار للبائع عن بُعد الذي تعتمده معظم الولايات حد الدولار في معظم الولايات التي لها ضريبة مبيعات؛ وتوجد أرقام كل ولاية وفترة قياسها في صفوف الولايات | 100,000 دولار | Streamlined Sales Tax Governing Board: إرشادات الولايات للبائعين عن بُعد تم التحقق |
| حد مبيعات البائع عن بُعد في كاليفورنيا إجمالي مبيعات الممتلكات الشخصية الملموسة للتسليم في كاليفورنيا من البائع والأشخاص ذوي الصلة خلال السنة التقويمية الحالية أو السابقة؛ والاختبار هو تجاوز المبيعات لهذا المبلغ | 500,000 دولار | California CDTFA: متطلبات تحصيل ضريبة الاستخدام بعد قضية Wayfair تم التحقق |
| حد البائع عن بُعد في ألاباما المبيعات بالتجزئة المسلَّمة داخل ألاباما في السنة التقويمية السابقة؛ وتُحتسب المبيعات الخاضعة وغير الخاضعة للضريبة، ولا تُحتسب مبيعات إعادة البيع | 250,000 دولار | Alabama Department of Revenue: هل يجب على جميع البائعين عن بُعد التسجيل في ألاباما؟ تم التحقق |
| حد البائع عن بُعد في ألاسكا إجمالي المبيعات على مستوى الولاية داخل ألاسكا، بغض النظر عن خضوعها للضريبة؛ وأُلغي اختبار الـ 200 معاملة اعتبارًا من 1/1/2025. ولا توجد في ألاسكا ضريبة مبيعات للولاية؛ ويسري الحد على المبيعات عن بُعد داخل الجهات المحلية الأعضاء | 100,000 دولار | Alaska Remote Seller Sales Tax Commission: للأعمال والبائعين تم التحقق |
| حد البائع عن بُعد في أريزونا المبيعات داخل أريزونا لأغراض ضريبة امتياز المعاملات (Transaction Privilege Tax)، وهي اسم ضريبة المبيعات في أريزونا | 100,000 دولار | Arizona Department of Revenue: البائعون من خارج الولاية تم التحقق |
| حد البائع عن بُعد في أركنساس مبيعات الممتلكات الشخصية الملموسة أو الخدمات الخاضعة للضريبة أو الرموز الرقمية أو المنتجات الرقمية المحددة المسلَّمة داخل أركنساس في السنة الحالية أو السابقة | 100,000 دولار | Arkansas DFA: البائعون عن بُعد ومزوّدو المنصات تم التحقق |
| حد البائع عن بُعد في كولورادو المبيعات بالتجزئة للممتلكات الشخصية الملموسة والسلع والخدمات داخل كولورادو | 100,000 دولار | Colorado Department of Revenue: الأعمال من خارج الولاية تم التحقق |
| حد البائع عن بُعد في كونيتيكت إجمالي الإيرادات من المبيعات داخل كونيتيكت، إضافةً إلى 200 عملية بيع بالتجزئة، خلال 12 شهرًا المنتهية في 30 سبتمبر السابق | 100,000 دولار | Connecticut DRS: التسجيل لدى DRS تم التحقق |
| حد البائع عن بُعد في مقاطعة كولومبيا إجمالي الإيرادات من المبيعات بالتجزئة المسلَّمة داخل مقاطعة كولومبيا؛ ويضيف القانون شرط 200 عملية بيع بالتجزئة منفصلة أو أكثر | 100,000 دولار | D.C. Code § 47-2001(w) (مجلس مقاطعة كولومبيا) تم التحقق |
| حد البائع عن بُعد في فلوريدا المبيعات عن بُعد الخاضعة للضريبة داخل فلوريدا في السنة التقويمية السابقة | 100,000 دولار | Florida Department of Revenue: TIP 21A01-03 تم التحقق |
| حد البائع عن بُعد في جورجيا إجمالي الإيرادات من المبيعات بالتجزئة للممتلكات الشخصية الملموسة المسلَّمة داخل جورجيا | 100,000 دولار | Georgia DOR: نشرة السياسة SUT-2019-02، البائعون عن بُعد تم التحقق |
| حد البائع عن بُعد في هاواي الدخل أو الإيرادات الإجمالية من عملاء في هاواي، لضريبة الاستهلاك العامة (General Excise Tax)، وهي اسم ضريبة المبيعات في هاواي | 100,000 دولار | Hawaii Department of Taxation: معلومات عن الضريبة العامة على الاستهلاك (GET) تم التحقق |
| حد البائع عن بُعد في أيداهو إجمالي المبيعات في أيداهو، بما فيها المبيعات عبر مزوّد منصة | 100,000 دولار | Idaho State Tax Commission: البائعون عبر الإنترنت تم التحقق |
| حد البائع عن بُعد في إلينوي إجمالي الإيرادات التراكمي من بيع الممتلكات الشخصية الملموسة لمشترين في إلينوي؛ وانتهى اختبار الـ 200 معاملة في 1/1/2026 | 100,000 دولار | Illinois Department of Revenue: النشرة FY 2026-12 تم التحقق |
| حد البائع عن بُعد في إنديانا إجمالي الإيرادات من المبيعات داخل إنديانا؛ وانتهى اختبار الـ 200 معاملة في 1/1/2024 | 100,000 دولار | Indiana DOR: معلومات للبائعين عن بُعد تم التحقق |
| حد البائع عن بُعد في أيوا إجمالي الإيرادات من المبيعات في أيوا، بما فيها المبيعات المعفاة والجملة وإعادة البيع والمبيعات عبر المنصات | 100,000 دولار | Iowa Department of Revenue: البائعون عن بُعد ومزوّدو المنصات تم التحقق |
| حد البائع عن بُعد في كانساس إجمالي الإيرادات التراكمي من المبيعات لعملاء في كانساس | 100,000 دولار | Kansas Department of Revenue: الإشعار 21-17 تم التحقق |
| حد البائع عن بُعد في كنتاكي إجمالي الإيرادات من المبيعات داخل كنتاكي | 100,000 دولار | Kentucky Department of Revenue: أسئلة شائعة عن تجار التجزئة عن بُعد ومزوّدي المنصات تم التحقق |
| حد البائع عن بُعد في لويزيانا إجمالي الإيرادات من المبيعات المسلَّمة داخل لويزيانا؛ ولا يتضمن القانون حدًا لعدد المعاملات | 100,000 دولار | قوانين لويزيانا المنقحة 47:301 (المجلس التشريعي لولاية لويزيانا) تم التحقق |
| حد البائع عن بُعد في مين إجمالي الإيرادات من مبيعات الممتلكات الشخصية الملموسة أو المنتجات المنقولة إلكترونيًا أو الخدمات الخاضعة للضريبة في مين | 100,000 دولار | Maine Revenue Services: إرشادات للبائعين عن بُعد تم التحقق |
| حد البائع عن بُعد في ماريلاند إجمالي الإيرادات من الممتلكات الشخصية الملموسة أو الخدمات الخاضعة للضريبة المسلَّمة في ماريلاند | 100,000 دولار | Maryland Comptroller: تنبيه ضريبة المبيعات والاستخدام، سبتمبر 2019 تم التحقق |
| حد البائع عن بُعد في ماساتشوستس مبيعات ماساتشوستس في السنة التقويمية الحالية أو السابقة، كما هي مدرجة في جدول Streamlined | 100,000 دولار | مجلس إدارة Streamlined Sales Tax: إرشادات الولايات للبائعين عن بُعد (صف ماساتشوستس) تم التحقق |
| حد البائع عن بُعد في ميشيغان إجمالي المبيعات لعملاء في ميشيغان، الخاضعة وغير الخاضعة للضريبة والمعفاة | 100,000 دولار | Michigan Treasury: أسئلة شائعة للبائعين عن بُعد تم التحقق |
| حد البائع عن بُعد في مينيسوتا المبيعات بالتجزئة المشحونة إلى مينيسوتا؛ ولا تُحتسب المبيعات لإعادة البيع | 100,000 دولار | Minnesota Department of Revenue: ضريبة المبيعات للبائعين عن بُعد تم التحقق |
| حد البائع عن بُعد في ميسيسيبي المبيعات داخل ميسيسيبي من أعمال تقع خارج الولاية | 250,000 دولار | Mississippi DOR: أسئلة شائعة عن ضرائب الأعمال تم التحقق |
| حد البائع عن بُعد في ميزوري إجمالي الإيرادات من المبيعات الخاضعة للضريبة للممتلكات الشخصية الملموسة داخل ميزوري، بما فيها المبيعات عبر المنصات | 100,000 دولار | Missouri Department of Revenue: أسئلة شائعة عن البائعين عن بُعد ومزوّدي المنصات تم التحقق |
| حد البائع عن بُعد في نبراسكا المبيعات بالتجزئة في نبراسكا، بما فيها المبيعات عبر المنصات دون المبيعات لإعادة البيع | 100,000 دولار | Nebraska Department of Revenue: أسئلة شائعة عن البائعين عن بُعد ومزوّدي المنصات تم التحقق |
| حد البائع عن بُعد في نيفادا المبيعات بالتجزئة داخل نيفادا | 100,000 دولار | Nevada Department of Taxation: البائعون عن بُعد، قرار Wayfair تم التحقق |
| حد البائع عن بُعد في نيوجيرسي إجمالي الإيرادات من مبيعات الممتلكات الشخصية الملموسة أو المنتجات الرقمية المحددة أو الخدمات الخاضعة للضريبة المسلَّمة داخل نيوجيرسي | 100,000 دولار | New Jersey Division of Taxation: البائعون عن بُعد تم التحقق |
| حد البائع عن بُعد في نيو مكسيكو إجمالي الإيرادات الخاضعة للضريبة، لضريبة إجمالي الإيرادات (Gross Receipts Tax)، وهي اسم ضريبة المبيعات في نيو مكسيكو | 100,000 دولار | New Mexico Taxation and Revenue: نظرة عامة على ضريبة الإيرادات الإجمالية تم التحقق |
| حد إجمالي الإيرادات للبائع عن بُعد في نيويورك إجمالي الإيرادات من الممتلكات الشخصية الملموسة المسلَّمة إلى نيويورك خلال أرباع ضريبة المبيعات الأربعة السابقة مباشرة؛ ويجب أن يتجاوز المجموع هذا المبلغ وأن يُجري البائع أيضاً أكثر من 100 عملية بيع من هذا النوع | 500,000 دولار | إدارة الضرائب في نيويورك: التسجيل للأعمال التي ليس لها حضور فعلي تم التحقق |
| حد عدد المعاملات للبائع عن بُعد في نيويورك مبيعات الممتلكات الشخصية الملموسة المسلَّمة في نيويورك في أرباع ضريبة المبيعات الأربعة السابقة مباشرةً؛ ويجب تجاوز هذا العدد إلى جانب اختبار إجمالي الإيرادات | 100 عملية بيع | إدارة الضرائب في نيويورك: التسجيل للأعمال التي ليس لها حضور فعلي تم التحقق |
| حد البائع عن بُعد في نورث كارولاينا إجمالي المبيعات المنسوبة إلى نورث كارولاينا، بما فيها المبيعات عبر المنصات | 100,000 دولار | North Carolina DOR: المبيعات عن بُعد تم التحقق |
| حد البائع عن بُعد في داكوتا الشمالية المبيعات الخاضعة للضريبة داخل داكوتا الشمالية | 100,000 دولار | North Dakota Tax Commissioner: ضريبة المبيعات والاستخدام تم التحقق |
| حد البائع عن بُعد في Ohio المبيعات لعملاء في Ohio في السنة التقويمية الحالية أو السابقة | 100,000 دولار | Ohio Department of Taxation: الصلة الجوهرية وأسئلة شائعة عن مزوّدي المنصات تم التحقق |
| حد البائع عن بُعد في أوكلاهوما المبيعات الخاضعة للضريبة المسلَّمة داخل أوكلاهوما | 100,000 دولار | Oklahoma Tax Commission: مركز مساعدة الأعمال تم التحقق |
| حد البائع عن بُعد في بنسلفانيا إجمالي المبيعات في بنسلفانيا، محسوبًا بالسنة التقويمية | 100,000 دولار | Pennsylvania Department of Revenue: تجار التجزئة عبر الإنترنت تم التحقق |
| حد البائع عن بُعد في رود آيلاند إجمالي الإيرادات من المبيعات داخل رود آيلاند في السنة التقويمية السابقة مباشرة، إذا ساوت الحد أو تجاوزته | 100,000 دولار | قوانين رود آيلاند العامة § 44-18.2-3 (المجلس التشريعي لرود آيلاند) تم التحقق |
| حد البائع عن بُعد في ساوث كارولاينا إجمالي الإيرادات من المبيعات داخل ساوث كارولاينا | 100,000 دولار | South Carolina DOR: البائعون عن بُعد تم التحقق |
| حد البائع عن بُعد في داكوتا الجنوبية إجمالي الإيرادات من المبيعات داخل داكوتا الجنوبية | 100,000 دولار | South Dakota DOR: ضريبة المبيعات والاستخدام تم التحقق |
| حد البائع عن بُعد في تينيسي جميع المبيعات بالتجزئة لعملاء في تينيسي، بما في ذلك المبيعات المعفاة دون المبيعات لإعادة البيع | 100,000 دولار | Tennessee Department of Revenue: التجار من خارج الولاية ومزوّدو المنصات تم التحقق |
| الملاذ الآمن لضريبة الاستخدام على البائع عن بُعد في تكساس لا يلزم البائعين عن بُعد الذين تقل إيراداتهم الإجمالية في تكساس عن هذا المبلغ خلال الأشهر التقويمية الاثني عشر السابقة الحصول على تصريح ضريبي أو تحصيل ضريبة الاستخدام في تكساس بموجب قاعدة البائع عن بُعد | 500,000 دولار | المراقب المالي في تكساس: البائعون عن بُعد تم التحقق |
| حد البائع عن بُعد في يوتا إجمالي الإيرادات من المبيعات داخل يوتا؛ وانتهى اختبار الـ 200 معاملة في 7/1/2025 | 100,000 دولار | Utah State Tax Commission: البائعون من خارج الولاية (عن بُعد) تم التحقق |
| حد البائع عن بُعد في فيرمونت المبيعات من خارج فيرمونت إلى وجهات داخل فيرمونت | 100,000 دولار | Vermont Department of Taxes: أسئلة Wayfair الشائعة تم التحقق |
| حد البائع عن بُعد في فرجينيا إجمالي الإيرادات من المبيعات بالتجزئة لعملاء في فرجينيا | 100,000 دولار | Virginia Tax: البائعون عن بُعد ومزوّدو المنصات، الصلة الاقتصادية تم التحقق |
| حد إجمالي إيرادات البائع عن بُعد في واشنطن مجموع الإيرادات الإجمالية المنسوبة إلى واشنطن في السنة الحالية أو السابقة؛ ويجب تجاوز المبلغ، ويشمل المبيعات المعفاة ومبيعات السوق | 100,000 دولار | إدارة الإيرادات في واشنطن: بائعو الأسواق الإلكترونية تم التحقق |
| حد البائع عن بُعد في فيرجينيا الغربية إجمالي مبيعات الممتلكات الشخصية الملموسة والخدمات للتسليم داخل فيرجينيا الغربية | 100,000 دولار | West Virginia State Tax Department: البائعون عن بُعد وضريبة ويست فرجينيا تم التحقق |
| حد البائع عن بُعد في ويسكونسن إجمالي المبيعات داخل ويسكونسن، بما فيها المبيعات الخاضعة للضريبة والمعفاة وإعادة البيع؛ وانتهى اختبار الـ 200 معاملة في 2/20/2021 | 100,000 دولار | Wisconsin Department of Revenue: البائعون عن بُعد تم التحقق |
| حد البائع عن بُعد في وايومنغ إجمالي الإيرادات من مبيعات الممتلكات الشخصية الملموسة أو التذاكر أو الخدمات المسلَّمة داخل وايومنغ؛ وأُلغي اختبار الـ 200 معاملة اعتبارًا من 7/1/2024 | 100,000 دولار | قوانين وايومنغ، الباب 39 (W.S. 39-15-501)، المجلس التشريعي لوايومنغ تم التحقق |
| بداية تحصيل الضريبة على البائع عن بُعد في تكساس أحدث موعد للبدء بعد تجاوز إجمالي إيرادات تكساس الملاذ الآمن للبائع عن بُعد خلال الأشهر التقويمية الاثني عشر السابقة | اليوم الأول من الشهر الرابع بعد شهر تجاوز الحد | المراقب المالي في تكساس: البائعون عن بُعد تم التحقق |
| بداية تحصيل الضريبة على البائع عن بُعد في واشنطن يُطبَّق عندما لم يحقق بائع عن بُعد حد الإيرادات في السنة السابقة | في اليوم الأول من الشهر الذي يبدأ بعد 30 يومًا على الأقل من تجاوز الحد | إدارة الإيرادات في واشنطن: بائعو الأسواق الإلكترونية تم التحقق |
| مهلة تسجيل البائع عن بُعد في نيويورك قدّم شهادة تسجيل خلال هذه المدة بعد استيفاء اختباري البائع عن بُعد | 30 يومًا بعد استيفاء الاختبارات | قانون الضرائب في نيويورك: القسم 1134(a)(1) تم التحقق |
| بداية تحصيل الضريبة على البائع عن بُعد في نيويورك تبدأ صفة البائع وواجب التحصيل بعد عشرين يومًا من التاريخ المطلوب فيه التسجيل بموجب القسم 1134 | 20 يومًا بعد الموعد النهائي للتسجيل | قانون الضرائب في نيويورك: القسم 1131(1) تم التحقق |
المصادر الأساسية
- Streamlined Sales Tax Governing Board: إرشادات الولايات للبائعين عن بُعد
- Alabama Department of Revenue: هل يجب على جميع البائعين عن بُعد التسجيل في ألاباما؟
- Alaska Remote Seller Sales Tax Commission: للأعمال والبائعين
- Arizona Department of Revenue: البائعون من خارج الولاية
- Arkansas DFA: البائعون عن بُعد ومزوّدو المنصات
- Colorado Department of Revenue: الأعمال من خارج الولاية
- Connecticut DRS: التسجيل لدى DRS
- DC Office of Tax and Revenue: أسئلة شائعة عن ضريبة المبيعات والاستخدام
- D.C. Code § 47-2001(w) (مجلس مقاطعة كولومبيا)
- Florida Department of Revenue: TIP 21A01-03
- Georgia DOR: نشرة السياسة SUT-2019-02، البائعون عن بُعد
- Hawaii Department of Taxation: معلومات عن الضريبة العامة على الاستهلاك (GET)
- Idaho State Tax Commission: البائعون عبر الإنترنت
- Illinois Department of Revenue: النشرة FY 2026-12
- Indiana DOR: معلومات للبائعين عن بُعد
- Iowa Department of Revenue: البائعون عن بُعد ومزوّدو المنصات
- Kansas Department of Revenue: الإشعار 21-17
- Kentucky Department of Revenue: أسئلة شائعة عن تجار التجزئة عن بُعد ومزوّدي المنصات
- قوانين لويزيانا المنقحة 47:301 (المجلس التشريعي لولاية لويزيانا)
- Maine Revenue Services: إرشادات للبائعين عن بُعد
- Maryland Comptroller: تنبيه ضريبة المبيعات والاستخدام، سبتمبر 2019
- Maryland Comptroller: مستجدات الضرائب من الدورة التشريعية لعام 2025
- Michigan Treasury: أسئلة شائعة للبائعين عن بُعد
- Minnesota Department of Revenue: ضريبة المبيعات للبائعين عن بُعد
- Mississippi DOR: أسئلة شائعة عن ضرائب الأعمال
- Missouri Department of Revenue: أسئلة شائعة عن البائعين عن بُعد ومزوّدي المنصات
- Nebraska Department of Revenue: أسئلة شائعة عن البائعين عن بُعد ومزوّدي المنصات
- Nevada Department of Taxation: البائعون عن بُعد، قرار Wayfair
- New Jersey Division of Taxation: البائعون عن بُعد
- New Mexico Taxation and Revenue: نظرة عامة على ضريبة الإيرادات الإجمالية
- North Carolina DOR: المبيعات عن بُعد
- North Dakota Tax Commissioner: ضريبة المبيعات والاستخدام
- Ohio Department of Taxation: الصلة الجوهرية وأسئلة شائعة عن مزوّدي المنصات
- Oklahoma Tax Commission: مركز مساعدة الأعمال
- Pennsylvania Department of Revenue: تجار التجزئة عبر الإنترنت
- قوانين رود آيلاند العامة § 44-18.2-3 (المجلس التشريعي لرود آيلاند)
- South Carolina DOR: البائعون عن بُعد
- South Dakota DOR: ضريبة المبيعات والاستخدام
- Tennessee Department of Revenue: التجار من خارج الولاية ومزوّدو المنصات
- Utah State Tax Commission: البائعون من خارج الولاية (عن بُعد)
- Vermont Department of Taxes: أسئلة Wayfair الشائعة
- Virginia Tax: البائعون عن بُعد ومزوّدو المنصات، الصلة الاقتصادية
- West Virginia State Tax Department: البائعون عن بُعد وضريبة ويست فرجينيا
- Wisconsin Department of Revenue: البائعون عن بُعد
- قوانين وايومنغ، الباب 39 (W.S. 39-15-501)، المجلس التشريعي لوايومنغ
- California CDTFA: متطلبات تحصيل ضريبة الاستخدام بعد قضية Wayfair
- المراقب المالي في تكساس: البائعون عن بُعد
- إدارة الضرائب في نيويورك: التسجيل للأعمال التي ليس لها حضور فعلي
- إدارة الإيرادات (DOR) في واشنطن: البائعون عبر المنصات
- Colorado Legislative Council Staff: ضرائب المبيعات والاستخدام
- Louisiana Sales and Use Tax Commission for Remote Sellers: أسئلة شائعة
- Alaska Remote Seller Sales Tax Commission: أسئلة شائعة للبائعين
- Montana Department of Revenue: ضريبة المبيعات العامة
- North Dakota Tax Commissioner: تاريخ ضريبة المبيعات والاستخدام
- Oregon Department of Revenue: ضريبة المبيعات في أوريغون
- New Hampshire Legislature: RSA 78-E:1 (2019 SB 242، الفصل 280)
- Delaware Division of Revenue: ممارسة الأعمال في ديلاوير
- North Carolina General Assembly: قانون الدورة 2024-28، القسم 2.1 (G.S. 105-164.8)
- South Dakota Legislature: SDCL 10-64-2
- المراقب المالي في تكساس: البائعون عن بُعد والمنصات، أسئلة شائعة
عن هذا الدليل
مترجم من الدليل الإنجليزي · اقرأ النص الأصلي بالإنجليزية
تشرح هذه الصفحة القواعد العامة للسنة الضريبية المعروضة. وليست مشورة لحالتك.
التغييرات على الأصل الإنجليزي
- : نُشر لأول مرة.