למי זה מתאים
- מוכרים ששולחים סחורה, שירותים או מוצרים דיגיטליים לכמה מדינות
- מוכרים שבודקים את הסף של מדינה אחת לפני הרישום
- מוכרים שמוכרים ממדינה בלי מס מכירה
לא מכוסה כאן
- מה נחשב נוכחות פיזית, וכללי מלאי בשוק מקוון ובמחסן
- מס שנשאר לא נגבה בתקופות קודמות
- חיוב במס של תוכנה, שירותים ומוצרים דיגיטליים בכל מדינה
- מס GST/HST הקנדי ומסי מכירה פרובינציאליים
מהו סף הנקסוס הכלכלי בכל מדינה?
מוכרים שאין להם משרד או מלאי במדינה חייבים בדרך כלל להירשם ולגבות את מס המכירה של המדינה כשהמכירות שלהם למדינה עוברות את הסף בדולרים של אותה מדינה. ברוב המדינות הסף הוא $100,000. קליפורניה, ניו יורק וטקסס משתמשות ב-$500,000; אלבמה ומיסיסיפי משתמשות ב-$250,000. הטבלה שלמטה מכסה כל מדינה עם מס מכירה, וגם את מחוז קולומביה (DC). שם כל מדינה מקשר למקור הרשמי שמאחורי השורה שלה: הדף של המדינה, או החוק שלה כשהוא המקור הברור יותר.
מה מסבך מקרה: הספים נספרים לכל מדינה בנפרד, חלק מהמדינות סופרות גם מספר מכירות, כל מדינה קובעת תקופה משלה, ולמדינה שיש בה מלאי או עובדים יש נקסוס בלי מינימום מכירות (ראו איפה חייבים לגבות מס מכירה). אספו את המכירות לפי מדינת יעד וחודש, בהפרדה בין הקופה שלכם לבין שווקים מקוונים, עם סימון של מכירות למכירה חוזרת ומכירות פטורות.
| סף בדולרים | מדינות |
|---|---|
| $100,000 | רוב המדינות עם מס מכירה, ומחוז קולומביה (DC) |
| $250,000 | אלבמה, מיסיסיפי |
| $500,000 | קליפורניה, ניו יורק, טקסס |
| מדינה | סף בדולרים | מספר מכירות | תקופת המדידה |
|---|---|---|---|
| אלבמה | $250,000 | אין | שנת הלוח הקודמת |
| אלסקה | $100,000 | אין | שנת הלוח הקודמת או הנוכחית |
| אריזונה | $100,000 | אין | שנת הלוח הקודמת או הנוכחית |
| ארקנסו | $100,000 | או 200 מכירות | השנה הקודמת או הנוכחית |
| קליפורניה | $500,000 | אין | שנת הלוח הקודמת או הנוכחית |
| קולורדו | $100,000 | אין | שנת הלוח הקודמת או הנוכחית |
| קונטיקט | $100,000 | ו-200 מכירות (שניהם) | 12 חודשים שמסתיימים ב-30 בספטמבר |
| מחוז קולומביה | $100,000 | או 200 מכירות ויותר | שנת הלוח הקודמת או הנוכחית |
| פלורידה | $100,000 | אין | שנת הלוח הקודמת |
| ג׳ורג׳יה | $100,000 | או 200 מכירות | שנת הלוח הקודמת או הנוכחית |
| הוואי | $100,000 | או 200 מכירות | שנת הלוח הנוכחית או הקודמת |
| איידהו | $100,000 | אין | שנת הלוח הקודמת או הנוכחית |
| אילינוי | $100,000 | אין | בדיקה לאחור של 12 חודשים, בכל רבעון |
| אינדיאנה | $100,000 | אין | שנת הלוח הקודמת או הנוכחית |
| איווה | $100,000 | אין | שנת הלוח הקודמת או הנוכחית |
| קנזס | $100,000 | אין | שנת הלוח הנוכחית או הקודמת |
| קנטקי | $100,000 | או 200 מכירות | שנת הלוח הקודמת או הנוכחית |
| לואיזיאנה | $100,000 | אין | שנת הלוח הקודמת או הנוכחית |
| מיין | $100,000 | או 200 מכירות | שנת הלוח הנוכחית או הקודמת |
| מרילנד | $100,000 | או 200 מכירות | שנת הלוח הקודמת או הנוכחית |
| מסצ׳וסטס | $100,000 | אין | שנת הלוח הקודמת או הנוכחית |
| מישיגן | $100,000 | או 200 מכירות | שנת הלוח הקודמת |
| מינסוטה | $100,000 | או 200 מכירות | 12 החודשים הקודמים |
| מיסיסיפי | $250,000 | אין | כל תקופה של 12 חודשים |
| מיזורי | $100,000 | אין | 12 חודשים נעים, נבדקים בכל רבעון |
| נברסקה | $100,000 | או 200 מכירות | שנת הלוח הקודמת או הנוכחית |
| נבדה | $100,000 | או 200 מכירות | שנת הלוח הקודמת או הנוכחית |
| ניו ג׳רזי | $100,000 | או 200 מכירות | שנת הלוח הנוכחית או הקודמת |
| ניו מקסיקו | $100,000 | אין | שנת הלוח הקודמת |
| ניו יורק | $500,000 | ו-100 מכירות (שניהם) | ארבעת רבעוני מס המכירה שקדמו |
| צפון קרוליינה | $100,000 | אין | שנת הלוח הקודמת או הנוכחית |
| צפון דקוטה | $100,000 | אין | שנת הלוח הנוכחית או הקודמת |
| אוהיו | $100,000 | או 200 מכירות | שנת הלוח הנוכחית או הקודמת |
| אוקלהומה | $100,000 | אין | שנת הלוח הקודמת או הנוכחית |
| פנסילבניה | $100,000 | אין | שנה קלנדרית |
| רוד איילנד | $100,000 | או 200 מכירות | שנת הלוח הקודמת |
| דרום קרוליינה | $100,000 | אין | שנת הלוח הקודמת או הנוכחית |
| דרום דקוטה | $100,000 | אין | שנת הלוח הקודמת או הנוכחית |
| טנסי | $100,000 | אין | 12 החודשים הקודמים |
| טקסס | $500,000 | אין | 12 חודשי הלוח הקודמים |
| יוטה | $100,000 | אין | שנת הלוח הקודמת או הנוכחית |
| ורמונט | $100,000 | או 200 מכירות | 12 החודשים שקדמו |
| וירג׳יניה | $100,000 | או 200 מכירות | שנת הלוח הקודמת או הנוכחית |
| וושינגטון | $100,000 | אין | השנה הנוכחית או הקודמת |
| מערב וירג׳יניה | $100,000 | או 200 מכירות | שנת הלוח הקודמת, או השנה הנוכחית ברגע שהגיעו לסף |
| ויסקונסין | $100,000 | אין | שנת הלוח הקודמת או הנוכחית |
| וויומינג | $100,000 | אין | שנת הלוח הנוכחית או זו שקדמה לה מיד |
הנוסח שונה ממדינה למדינה: בחלק מהדפים כתוב “יותר מ” הסף ובאחרים “לפחות” הסף. מוכרים שנמצאים בדיוק בסף צריכים לקרוא את הנוסח של אותה מדינה. השאלות הנפוצות של מחוז קולומביה אומרות “יותר מ-200” מכירות, אבל קוד מחוז קולומביה (D.C. Code) אומר 200 או יותר, והטבלה הולכת לפי הקוד. השורה של מסצ׳וסטס הולכת לפי הטבלה של Streamlined Sales Tax, כי את הדף של המדינה עצמה לא ניתן היה לקרוא לבדיקה הזו; תאריך הכותרת של הטבלה הוא 11 בינואר 2023, ולכן קראו את הדף של המדינה לפני שאתם נשענים עליה. אריזונה, הוואי וניו מקסיקו קוראות למס שלהן בשמות אחרים (transaction privilege tax, general excise tax ו-gross receipts tax, כלומר מס זכות עסקאות, מס בלו כללי ומס על תקבולים ברוטו); הסף הוא אותו רעיון.
אילו מדינות אין בהן מס מכירה ברמת המדינה, והאם הן עדיין חלות על מוכרים מרחוק?
בדלאוור, מונטנה, ניו המפשייר ואורגון אין מס מכירה כללי ברמת המדינה, ולכן אין סף נקסוס כלכלי למדוד. באלסקה אין מס מכירה של המדינה, אבל לרשויות מקומיות יש, ומוכרים מרחוק יכולים לחייב בו דרך ועדה.
| מדינה | מה המדינה אומרת | מוכרים מרחוק |
|---|---|---|
| אלסקה | “באלסקה אין מס מכירה של המדינה” (שאלות נפוצות של הוועדה) | סף ברמת המדינה של $100,000 חל על מכירות מרחוק לתחומי שיפוט מקומיים חברים (הוועדה) |
| דלאוור | אין מס מכירה של המדינה או מס מכירה מקומי | אין סף למס מכירה |
| מונטנה | אין מס מכירה כללי | אין סף למס מכירה |
| ניו המפשייר | אין מס מכירה ומס שימוש רחב מסורתי (RSA 78-E:1) | אין סף למס מכירה |
| אורגון | אין מס מכירה כללי או מס שימוש/עסקאות | אין סף למס מכירה |
מוכרים שנמצאים באחת המדינות האלה צריכים עדיין לבדוק כל מדינה אחרת שהם שולחים אליה סחורה. העובדה שאין חובת מס מכירה במדינה שלכם לא אומרת דבר על המדינות האחרות.
אילו מדינות עדיין משתמשות בספירת עסקאות, ואילו ויתרו עליה?
תשע עשרה מהשורות למעלה סופרות גם מכירות, ובמרביתן מספר המכירות הוא חלופה: מספיק לחצות את הסף בדולרים או את המספר. קונטיקט וניו יורק דורשות את שניהם. בשאר המדינות רק הסף בדולרים קובע.
| כלל | מדינות |
|---|---|
| או הסף בדולרים או מספר מכירות | ארקנסו, מחוז קולומביה, ג׳ורג׳יה, הוואי, קנטקי, מיין, מרילנד, מישיגן, מינסוטה, נברסקה, נבדה, ניו ג׳רזי, אוהיו, רוד איילנד, ורמונט, וירג׳יניה, מערב וירג׳יניה |
| גם הסף בדולרים וגם מספר מכירות | קונטיקט, ניו יורק |
| הספירה בוטלה (לפי התאריך של המדינה) | אלסקה (1/1/2025), אילינוי (1/1/2026), אינדיאנה (1/1/2024), צפון קרוליינה (7/1/2024), יוטה (7/1/2025), ויסקונסין (2/20/2021), וויומינג (7/1/2024), צפון דקוטה ודרום דקוטה (בוטלה, לפי היסטוריית המסים או החוק של המדינה) |
דף של מדינה יכול לפגר אחרי החוק שלה: השאלות הנפוצות של הוועדה בלואיזיאנה עדיין מציגות ספירה של 200 עסקאות נפרדות, בעוד שבחוק יש רק את הסף בדולרים (R.S. 47:301, שאלות נפוצות). מקורות לתאריכי הביטול: אלסקה, אילינוי, אינדיאנה, יוטה, ויסקונסין, וויומינג, צפון קרוליינה, צפון דקוטה, דרום דקוטה.
איזו תקופה כל מדינה מודדת?
רוב המדינות בודקות את שנת הלוח הקודמת או את שנת הלוח הנוכחית, לפי מי שעברה את הסף קודם. מעטות משתמשות ב-12 חודשים נעים, ולכן התשובה יכולה להשתנות מרבעון לרבעון.
| שיטה | מדינות |
|---|---|
| שנת הלוח הקודמת או הנוכחית (מוכרים שעברו את הסף באחת השנים נכללים) | רוב השורות בטבלה |
| שנת הלוח הקודמת בלבד | אלבמה, פלורידה, מישיגן, ניו מקסיקו, רוד איילנד |
| חלון נע או קבוע של 12 חודשים | קונטיקט (12 חודשים שמסתיימים ב-30 בספטמבר), אילינוי (נבדק בכל רבעון), מינסוטה, מיסיסיפי, מיזורי (נבדק בכל רבעון), טנסי, טקסס, ורמונט, ניו יורק (ארבעה רבעוני מס מכירה) |
כשהטבלה מציגה שתי שנים, גם השנה הנוכחית נספרת: מוכרים שהיו מתחת לסף בשנה שעברה נכללים ברגע שהסכום המצטבר שלהם השנה עובר אותו.
אילו מכירות נספרות לסף?
זה תלוי במדינה: חלקן סופרות את כל המכירות, חלקן רק מכירות חייבות במס, וחלקן מוציאות מכירות למכירה חוזרת. הטבלה מפרטת מה כתוב בדף של כל מדינה; מדינה שאינה ברשימה יש לה דף שאינו מכריע בשאלה, ולכן בדקו אותה.
| מה נספר | מדינות |
|---|---|
| כל המכירות, חייבות ופטורות | אלסקה, איווה, מרילנד, מישיגן, טנסי, טקסס, ויסקונסין |
| מכירות חייבות במס בלבד | פלורידה, מיזורי, ניו מקסיקו, צפון דקוטה, אוקלהומה |
| מכירות למכירה חוזרת אינן נספרות | אלבמה, מינסוטה, נברסקה, טנסי |
| מכירות למכירה חוזרת נספרות | איווה, מרילנד, טקסס, ויסקונסין |
| מכירות דרך שוק מקוון נספרות לסך שלכם | אלסקה, איידהו, איווה, קנטקי, מרילנד, מינסוטה, מיזורי, נברסקה, ניו יורק, צפון קרוליינה, טקסס (שאלות נפוצות על שווקים מקוונים) |
על מהו נקסוס ואיך שווקים מקוונים ומלאי במחסן משנים אותו, ראו איפה חייבים לגבות מס מכירה.
מתי הגבייה מתחילה אחרי שעוברים את הסף?
כל מדינה קובעת מועד התחלה משלה אחרי חציית הסף. הטבלה מפרטת את המדינות שהדף שלהן קובע מועד.
| מדינה | התחלה |
|---|---|
| טקסס | היום הראשון בחודש הרביעי אחרי חודש חציית הסף (טקסס) |
| וושינגטון | ביום הראשון של החודש שמתחיל לפחות 30 ימים לאחר החצייה (וושינגטון) |
| ניו יורק | הרישום 30 ימים לאחר שנתקיימו המבחנים; הגבייה 20 ימים לאחר מועד ההרשמה האחרון (ניו יורק) |
| אלסקה | נרשמים תוך 30 ימים מהרגע שעברו את הסף (הוועדה) |
| קולורדו | היום הראשון של החודש הראשון שמתחיל לפחות 90 ימים אחרי שמכירות השנה הנוכחית עוברות את הסף (קולורדו) |
| איווה | היום הראשון של החודש הבא שמתחיל לפחות 30 ימים אחרי שעוברים את הסף בשנה הנוכחית (איווה) |
| מישיגן | 1 בינואר של השנה שאחרי השנה שבה עברו את הסף (מישיגן) |
| מינסוטה | היום הראשון של חודש, לא יאוחר מ-60 ימים אחרי שעברו את הסף (מינסוטה) |
| מיזורי | לא יאוחר משלושה חודשים אחרי סיום הרבעון שבו הסך ל-12 חודשים עובר את הסף (מיזורי) |
| נבדה | נרשמים עד היום הראשון של החודש הראשון שמתחיל לפחות 30 ימים אחרי שעברו את הסף (נבדה) |
| צפון קרוליינה | היום הראשון של החודש הראשון שמתחיל לפחות 60 ימים אחרי שעברו את הסף, למוכרים שהנקסוס היחיד שלהם הוא מכירות; הדף מתארך את הכלל הזה ב-2 ביולי 2026 (צפון קרוליינה) |
| צפון דקוטה | שנת הלוח הבאה, או 60 ימים אחרי שעברו את הסף, לפי המוקדם (צפון דקוטה) |
| ורמונט | לא יאוחר מהיום הראשון של החודש שאחרי בדיקה בסוף רבעון; המדינה נותנת 30 ימים לבדיקה (ורמונט) |
| מערב וירג׳יניה | על מכירות אחרי היום שבו עברו את הסף בשנה הנוכחית (מערב וירג׳יניה) |
במדינה שאינה ברשימה, דף ההנחיות שנבדק לא קבע מועד התחלה. אשרו אותו לפני הרישום. אם עברתם סף ולא נרשמתם, ראו השלמת מס מכירה שלא נגבה.
איך מסים מקומיים ומסים של ערי שלטון עצמי משנים את התשובה?
באלסקה, בקולורדו ובלואיזיאנה הסף של המדינה הוא רק חלק מהתמונה, כי רשויות מקומיות מטילות ומנהלות מסים בתנאים משלהן.
| מדינה | מה משתנה |
|---|---|
| אלסקה | אין מס של המדינה. הסף של $100,000 הוא מכירות ברוטו ברמת המדינה לאלסקה; מוכרים נרשמים בוועדה ומגישים רק לתחומי שיפוט מקומיים שאימצו את הקוד שלה, ומגישים ישירות לכל תחום שלא אימץ (שאלות נפוצות). |
| קולורדו | המדינה גובה מסים שמטילים מחוזות, ערים סטטוטוריות ואזורים מיוחדים. ערי שלטון עצמי (home-rule) מנהלות מסי מכירה משלהן, אם כי חלקן מבקשות מהמדינה לגבות עבורן, ולכן רישיון של המדינה אינו בהכרח מכסה כל עיר (Legislative Council Staff). |
| לואיזיאנה | ועדה אחת גובה ומעבירה מס מכירה ומס שימוש ממוכרים מרחוק (הוועדה). הסף נמצא בחוק (R.S. 47:301). |
מדינות אחרות מוסיפות גם מס מקומי לפי כתובת המסירה; השיעור הוא שאלה של רישום ודוחות, ומכוסה בהגשת דוחות מס מכירה.
איך בודקים את הכלל העדכני של מדינה לפני הרישום?
פתחו את הדף של משרד ההכנסות של המדינה עצמו, ולא טבלה, וקראו ארבעה דברים: הסף בדולרים, אם עדיין חל מספר מכירות, התקופה הנמדדת ומועד ההתחלה. אחר כך השוו לטבלה שלמעלה.
- מצאו את דף המוכרים מרחוק של המדינה באתר משרד ההכנסות שלה; הטבלה של Streamlined Sales Tax מקשרת לכל אחד מהם. תאריך הכותרת של הטבלה הוא 11 בינואר 2023, וכמה מדינות השתנו מאז.
- קראו את הניסוח של המדינה על “יותר מ” לעומת “לפחות”, ועל האם מכירות פטורות, מכירות למכירה חוזרת ומכירות דרך שוק מקוון נספרות.
- כשדף של מדינה והחוק שלה אינם מסכימים, כמו בלואיזיאנה, החוק הוא הקובע; רשמו את ההבדל בתיק שלכם.
- רשמו את התאריך שבו בדקתם כל מדינה ואת הדף שקראתם, כדי שאפשר יהיה להבדיל בין שינוי מאוחר לטעות.
פירוט למדינה אחת נמצא במדריכים על קליפורניה, ניו יורק וטקסס.
דוגמה
הדוגמאות להמחשה בלבד; כל הסכומים בדולרים אמריקאיים.
חנות שולחת סחורה לוושינגטון ולטקסס
חנות מוכרת ב-$150,000 לוושינגטון וב-$300,000 לטקסס בשנת לוח אחת, בלי כלום בשנה שלפניה. הסף של וושינגטון הוא $100,000, ולכן החנות עברה אותו. הסף של טקסס הוא $500,000, ולכן היא לא עברה אותו. החנות נרשמת בוושינגטון וממשיכה לעקוב אחרי טקסס.
מוכר מתחת לסף בדולרים אבל מעל המספר
מוכר שולח סחורה ב-$90,000 למדינה שהסף שלה הוא $100,000. הוא מתחת לסף בדולרים. אם $90,000 האלה הם 250 הזמנות נפרדות והמדינה סופרת גם 200 מכירות, המוכר עבר את המספר וייתכן שעליו להירשם. במדינה בלי ספירה הוא נשאר מתחת לסף. בשני המקרים הוא בודק שוב את הסך כל חודש, בתקופת המדידה של המדינה.
מוכר שולח רק לאורגון ולמונטנה
מוכר שולח סחורה רק ללקוחות באורגון ובמונטנה. באף אחת מהמדינות אין מס מכירה כללי, ולכן אין מס מכירה ברמת המדינה לגבות. אם הוא מתחיל לשלוח למדינות אחרות, הוא בודק כל אחת מהן.
שונה אצלכם?
- יש לכם מלאי, עובדים או מחסן של שוק מקוון במדינה: נוכחות פיזית יכולה ליצור את החובה בלי מינימום מכירות. ראו איפה חייבים לגבות מס מכירה.
- עברתם סף ולא נרשמתם: ראו השלמת מס מכירה שלא נגבה.
- אתם רשומים וצריכים להגיש: ראו הגשת דוחות מס מכירה.
- אתם מוכרים תוכנה או מינויים: החיוב במס שונה ממדינה למדינה. ראו מס מכירה על SaaS ותוכנה.
- העסק שלכם נמצא מחוץ לארה״ב: ראו מוכרים זרים ומס מכירה.
- תשלומים, עמלות והחזרים מקשים על בניית סכומים לכל מדינה: ראו התאמת מכירות ותשלומים.
- אתם מוכרים לכמה מדינות בבת אחת, או שכבר קיבלתם הודעה: הסכומים וההגשות בין המדינות הם העבודה של הנהלת חשבונות.
נתונים בדף זה
| נתון | ערך | מקור |
|---|---|---|
| סף הדולרים למוכר מרחוק שרוב המדינות משתמשות בו קו הדולרים ברוב המדינות עם מס מכירה; הסכום ותקופת המדידה של כל מדינה מופיעים בשורות המדינות | $100,000 | Streamlined Sales Tax Governing Board: הנחיות המדינות למוכרים מרחוק סומן |
| סף המכירות של מוכר מרחוק בקליפורניה סך המכירות של נכס מוחשי לאספקה בקליפורניה על ידי הקמעונאי וצדדים קשורים בשנה הקלנדרית הנוכחית או הקודמת. המבחן הוא שהמכירות עולות על סכום זה | $500,000 | CDTFA של קליפורניה: דרישות גביית מס שימוש אחרי Wayfair סומן |
| סף מכירות למוכר מרחוק באלבמה מכירות קמעוניות שנמסרו לאלבמה בשנה הקלנדרית הקודמת; מכירות חייבות ושאינן חייבות נספרות, מכירות למכירה חוזרת לא | $250,000 | DOR של אלבמה: האם כל המוכרים מרחוק חייבים להירשם באלבמה? סומן |
| סף מכירות למוכר מרחוק באלסקה מכירות ברוטו ברחבי המדינה לאלסקה, בלי קשר לחיוב במס; מבחן 200 העסקאות בוטל החל מ-1 בינואר 2025. באלסקה אין מס מכירה של המדינה; השורה חלה על מכירות מרחוק לתחומי שיפוט מקומיים חברים | $100,000 | Alaska Remote Seller Sales Tax Commission: לעסקים ולמוכרים סומן |
| סף מכירות למוכר מרחוק באריזונה מכירות לאריזונה, למס transaction privilege tax (השם של אריזונה למס מכירה) | $100,000 | DOR של אריזונה: מוכרים מחוץ למדינה סומן |
| סף מכירות למוכר מרחוק בארקנסו מכירות של נכסים מוחשיים ניידים, שירותים חייבים, קודים דיגיטליים או מוצרים דיגיטליים מוגדרים שנמסרו לארקנסו בשנה הנוכחית או הקודמת | $100,000 | DFA של ארקנסו: מוכרים מרחוק ומפעילי שווקים מקוונים סומן |
| סף מכירות למוכר מרחוק בקולורדו מכירות קמעוניות של נכסים מוחשיים ניידים, סחורות ושירותים לקולורדו | $100,000 | DOR של קולורדו: עסקים מחוץ למדינה סומן |
| סף מכירות למוכר מרחוק בקונטיקט תקבולים ברוטו ממכירות לקונטיקט, יחד עם 200 מכירות קמעוניות, ב-12 החודשים שהסתיימו ב-30 בספטמבר הקודם | $100,000 | DRS של קונטיקט: רישום ב-DRS סומן |
| סף מכירות למוכר מרחוק במחוז קולומביה תקבולים ברוטו ממכירות קמעוניות שנמסרו למחוז קולומביה; החוק מוסיף ספירה של 200 מכירות קמעוניות נפרדות או יותר | $100,000 | קוד מחוז קולומביה (D.C. Code) § 47-2001(w) (מועצת מחוז קולומביה) סומן |
| סף מכירות למוכר מרחוק בפלורידה מכירות מרחוק חייבות לפלורידה בשנה הקלנדרית הקודמת | $100,000 | DOR של פלורידה: TIP 21A01-03 סומן |
| סף מכירות למוכר מרחוק בג׳ורג׳יה הכנסות ברוטו ממכירות קמעוניות של נכסים מוחשיים ניידים שנמסרו לג׳ורג׳יה | $100,000 | DOR של ג׳ורג׳יה: Policy Bulletin SUT-2019-02, מוכרים מרחוק סומן |
| סף מכירות למוכר מרחוק בהוואי הכנסה או תקבולים ברוטו מלקוחות בהוואי, למס general excise (GET), השם של הוואי למס מכירה | $100,000 | משרד המסים של הוואי: מידע על מס בלו כללי (GET) סומן |
| סף מכירות למוכר מרחוק באיידהו סך המכירות באיידהו, כולל מכירות שבוצעו דרך מפעיל שוק מקוון | $100,000 | ועדת המסים של איידהו: מוכרים מקוונים סומן |
| סף מכירות למוכר מרחוק באילינוי תקבולים ברוטו מצטברים ממכירות נכסים מוחשיים ניידים לקונים באילינוי; מבחן 200 העסקאות הסתיים ב-1 בינואר 2026 | $100,000 | DOR של אילינוי: Bulletin FY 2026-12 סומן |
| סף מכירות למוכר מרחוק באינדיאנה הכנסות ברוטו ממכירות לאינדיאנה; מבחן 200 העסקאות הסתיים ב-1 בינואר 2024 | $100,000 | DOR של אינדיאנה: מידע למוכרים מרחוק סומן |
| סף מכירות למוכר מרחוק באיווה הכנסות ברוטו ממכירות באיווה, כולל מכירות פטורות, סיטונאיות, למכירה חוזרת ודרך שוק מקוון | $100,000 | DOR של איווה: מוכרים מרחוק ומפעילי שווקים מקוונים סומן |
| סף מכירות למוכר מרחוק בקנזס תקבולים ברוטו מצטברים ממכירות ללקוחות בקנזס | $100,000 | DOR של קנזס: Notice 21-17 סומן |
| סף מכירות למוכר מרחוק בקנטקי תקבולים ברוטו ממכירות לקנטקי | $100,000 | DOR של קנטקי: קמעונאים מרחוק ומפעילי שווקים מקוונים, שאלות נפוצות סומן |
| סף מכירות למוכר מרחוק בלואיזיאנה הכנסות ברוטו ממכירות שנמסרו ללואיזיאנה; בחוק אין ספירת עסקאות | $100,000 | חוקי לואיזיאנה המתוקנים (Louisiana Revised Statutes) 47:301 (בית המחוקקים של לואיזיאנה) סומן |
| סף מכירות למוכר מרחוק במיין הכנסות ברוטו ממכירות במיין של נכסים מוחשיים ניידים, מוצרים שהועברו באופן אלקטרוני או שירותים חייבים | $100,000 | Maine Revenue Services: הנחיות למוכרים מרחוק סומן |
| סף מכירות למוכר מרחוק במרילנד הכנסות ברוטו מנכסים מוחשיים ניידים או משירותים חייבים שנמסרו במרילנד | $100,000 | Comptroller של מרילנד: Sales and Use Tax Alert, ספטמבר 2019 סומן |
| סף מכירות למוכר מרחוק במסצ׳וסטס מכירות במסצ׳וסטס בשנה הקלנדרית הנוכחית או הקודמת, כפי שמופיעות בטבלת Streamlined | $100,000 | Streamlined Sales Tax Governing Board: הנחיות המדינות למוכרים מרחוק (שורת מסצ׳וסטס) סומן |
| סף מכירות למוכר מרחוק במישיגן מכירות ברוטו ללקוחות במישיגן, חייבות, שאינן חייבות ופטורות | $100,000 | משרד האוצר של מישיגן (Michigan Treasury): שאלות נפוצות למוכרים מרחוק סומן |
| סף מכירות למוכר מרחוק במינסוטה מכירות קמעוניות שנשלחו למינסוטה; מכירות למכירה חוזרת אינן נספרות | $100,000 | DOR של מינסוטה: מס מכירה למוכרים מרחוק סומן |
| סף מכירות למוכר מרחוק במיסיסיפי מכירות למיסיסיפי על ידי עסק שנמצא מחוץ למדינה | $250,000 | DOR של מיסיסיפי: שאלות נפוצות על מס עסקים סומן |
| סף מכירות למוכר מרחוק במיזורי תקבולים ברוטו ממכירות חייבות של נכסים מוחשיים ניידים למיזורי, כולל מכירות דרך שוק מקוון | $100,000 | DOR של מיזורי: שאלות נפוצות על מוכרים מרחוק ומפעילי שווקים מקוונים סומן |
| סף מכירות למוכר מרחוק בנברסקה מכירות קמעוניות בנברסקה, כולל מכירות דרך שוק מקוון אך לא מכירות למכירה חוזרת | $100,000 | DOR של נברסקה: שאלות נפוצות על מוכרים מרחוק ומפעילי שווקים מקוונים סומן |
| סף מכירות למוכר מרחוק בנבדה מכירות קמעוניות לנבדה | $100,000 | משרד המסים של נבדה: מוכרים מרחוק, פסק הדין בעניין Wayfair סומן |
| סף מכירות למוכר מרחוק בניו ג׳רזי הכנסות ברוטו ממכירות של נכסים מוחשיים ניידים, מוצרים דיגיטליים מוגדרים או שירותים חייבים שנמסרו לניו ג׳רזי | $100,000 | אגף המסים של ניו ג׳רזי: מוכרים מרחוק סומן |
| סף מכירות למוכר מרחוק בניו מקסיקו תקבולים ברוטו חייבים, למס תקבולים ברוטו (השם של ניו מקסיקו למס מכירה) | $100,000 | Taxation and Revenue של ניו מקסיקו: סקירת מס תקבולים ברוטו סומן |
| סף ההכנסות ברוטו של מוכר מרוחק בניו יורק הכנסות ברוטו מנכסים מוחשיים אישיים שנמסרו לניו יורק בארבעת רבעוני מס המכירה שקדמו ישירות; יש לחרוג מסכום זה והמוכר חייב גם לבצע יותר מ-100 מכירות כאלה | $500,000 | מחלקת המסים של ניו יורק: רישום לעסקים ללא נוכחות פיזית סומן |
| סף מספר העסקאות של מוכר מרוחק בניו יורק מכירות של מיטלטלין מוחשיים שנמסרו בניו יורק בארבעת רבעוני מס המכירה שקדמו מיד; יש לעבור את המספר הזה יחד עם מבחן ההכנסות ברוטו | 100 מכירות | מחלקת המסים של ניו יורק: רישום לעסקים ללא נוכחות פיזית סומן |
| סף מכירות למוכר מרחוק בצפון קרוליינה מכירות ברוטו שמיוחסות לצפון קרוליינה, כולל מכירות דרך שוק מקוון | $100,000 | DOR של צפון קרוליינה: מכירות מרחוק סומן |
| סף מכירות למוכר מרחוק בצפון דקוטה מכירות חייבות לצפון דקוטה | $100,000 | Tax Commissioner של צפון דקוטה: מס מכירה ומס שימוש סומן |
| סף מכירות למוכר מרחוק באוהיו מכירות ללקוחות באוהיו בשנה הקלנדרית הנוכחית או הקודמת | $100,000 | משרד המסים של אוהיו: נקסוס מהותי ומפעילי שווקים מקוונים, שאלות נפוצות סומן |
| סף מכירות למוכר מרחוק באוקלהומה מכירות חייבות שנמסרו לאוקלהומה | $100,000 | Oklahoma Tax Commission: מרכז העזרה לעסקים סומן |
| סף מכירות למוכר מרחוק בפנסילבניה מכירות ברוטו בפנסילבניה, נמדדות לפי שנה קלנדרית | $100,000 | DOR של פנסילבניה: קמעונאים מקוונים סומן |
| סף מכירות למוכר מרחוק ברוד איילנד הכנסות ברוטו ממכירות לרוד איילנד בשנה הקלנדרית שקדמה מיד, השוות לרף או עולות עליו | $100,000 | חוקי רוד איילנד (Rhode Island General Laws) § 44-18.2-3 (בית המחוקקים של רוד איילנד) סומן |
| סף מכירות למוכר מרחוק בדרום קרוליינה הכנסות ברוטו ממכירות לדרום קרוליינה | $100,000 | DOR של דרום קרוליינה: מוכרים מרחוק סומן |
| סף מכירות למוכר מרחוק בדרום דקוטה הכנסות ברוטו ממכירות לדרום דקוטה | $100,000 | DOR של דרום דקוטה: מס מכירה ומס שימוש סומן |
| סף מכירות למוכר מרחוק בטנסי כל המכירות הקמעוניות ללקוחות בטנסי, כולל מכירות פטורות אך לא מכירות למכירה חוזרת | $100,000 | DOR של טנסי: סוחרים מחוץ למדינה ומפעילי שווקים מקוונים סומן |
| נמל מבטחים (safe harbor) של מס שימוש למוכר מרחוק בטקסס מוכרים מרחוק שסך ההכנסות שלהם בטקסס בשנים-עשר חודשי הלוח הקודמים נמוך מסכום זה אינם חייבים להשיג היתר מס או לגבות מס שימוש של טקסס לפי כלל המוכר המרוחק | $500,000 | רשות המסים של טקסס: מוכרים מרחוק סומן |
| סף מכירות למוכר מרחוק ביוטה הכנסות ברוטו ממכירות ליוטה; מבחן 200 העסקאות הסתיים ב-1 ביולי 2025 | $100,000 | Utah State Tax Commission: מוכרים מחוץ למדינה (מרחוק) סומן |
| סף מכירות למוכר מרחוק בוורמונט מכירות ממחוץ לוורמונט ליעדים בוורמונט | $100,000 | משרד המסים של ורמונט: שאלות נפוצות על Wayfair סומן |
| סף מכירות למוכר מרחוק בווירג׳יניה הכנסות ברוטו ממכירות קמעוניות ללקוחות בווירג׳יניה | $100,000 | Virginia Tax: מוכרים מרחוק ומפעילי שווקים מקוונים, נקסוס כלכלי סומן |
| סף הכנסות ברוטו של מוכר מרחוק בוושינגטון סך הקבלות ברוטו שמקורן או מיוחסות לוושינגטון בשנה הנוכחית או הקודמת. יש לחרוג מהסכום, והוא כולל מכירות פטורות ומכירות דרך פלטפורמות מסחר מקוונות | $100,000 | Washington Department of Revenue: מוכרים בשווקים מקוונים סומן |
| סף מכירות למוכר מרחוק במערב וירג׳יניה מכירות ברוטו של נכסים מוחשיים ניידים ושירותים למסירה במערב וירג׳יניה | $100,000 | מחלקת המסים של מערב וירג׳יניה: מוכרים מרחוק ומס במערב וירג׳יניה סומן |
| סף מכירות למוכר מרחוק בוויסקונסין מכירות ברוטו לוויסקונסין, כולל מכירות חייבות, פטורות ולמכירה חוזרת; מבחן 200 העסקאות הסתיים ב-20 בפברואר 2021 | $100,000 | DOR של ויסקונסין: מוכרים מרחוק סומן |
| סף מכירות למוכר מרחוק בוויומינג הכנסות ברוטו ממכירות של נכסים מוחשיים ניידים, כרטיסי כניסה או שירותים שנמסרו לוויומינג; מבחן 200 העסקאות בוטל החל מ-1 ביולי 2024 | $100,000 | חוקי וויומינג (Wyoming Statutes), כותרת 39 (W.S. 39-15-501), בית המחוקקים של וויומינג סומן |
| תחילת חובת הגבייה של מוכר מרחוק בטקסס המועד המאוחר ביותר להתחלה אחרי שסך ההכנסות בטקסס עולה על סף ה-safe harbor של מוכר מרחוק בשנים עשר החודשים הקלנדריים הקודמים | היום הראשון בחודש הרביעי אחרי חודש חציית הסף | רשות המסים של טקסס: מוכרים מרחוק סומן |
| תחילת חובת הגבייה של מוכר מרחוק בוושינגטון חל כשמוכר מרחוק לא עמד בסף הקבלות בשנה הקודמת | ביום הראשון של החודש שמתחיל לפחות 30 ימים לאחר החצייה | Washington Department of Revenue: מוכרים בשווקים מקוונים סומן |
| תקופת הרישום של מוכר מרוחק בניו יורק הגישו תעודת רישום בתוך תקופה זו אחרי שמתקיימים שני מבחני המוכר מרחוק | 30 ימים לאחר שנתקיימו המבחנים | חוק המסים של ניו יורק: סעיף 1134(a)(1) סומן |
| תחילת חובת הגבייה של מוכר מרוחק בניו יורק מעמד מוכר וחובת גבייה מתחילים עשרים יום אחרי המועד שבו נדרש רישום לפי סעיף 1134 | 20 ימים לאחר מועד ההרשמה האחרון | חוק המסים של ניו יורק: סעיף 1131(1) סומן |
מקורות ראשוניים
- Streamlined Sales Tax Governing Board: הנחיות המדינות למוכרים מרחוק
- DOR של אלבמה: האם כל המוכרים מרחוק חייבים להירשם באלבמה?
- Alaska Remote Seller Sales Tax Commission: לעסקים ולמוכרים
- DOR של אריזונה: מוכרים מחוץ למדינה
- DFA של ארקנסו: מוכרים מרחוק ומפעילי שווקים מקוונים
- DOR של קולורדו: עסקים מחוץ למדינה
- DRS של קונטיקט: רישום ב-DRS
- משרד המסים וההכנסות של מחוז קולומביה: שאלות נפוצות על מס מכירה ומס שימוש
- קוד מחוז קולומביה (D.C. Code) § 47-2001(w) (מועצת מחוז קולומביה)
- DOR של פלורידה: TIP 21A01-03
- DOR של ג׳ורג׳יה: Policy Bulletin SUT-2019-02, מוכרים מרחוק
- משרד המסים של הוואי: מידע על מס בלו כללי (GET)
- ועדת המסים של איידהו: מוכרים מקוונים
- DOR של אילינוי: Bulletin FY 2026-12
- DOR של אינדיאנה: מידע למוכרים מרחוק
- DOR של איווה: מוכרים מרחוק ומפעילי שווקים מקוונים
- DOR של קנזס: Notice 21-17
- DOR של קנטקי: קמעונאים מרחוק ומפעילי שווקים מקוונים, שאלות נפוצות
- חוקי לואיזיאנה המתוקנים (Louisiana Revised Statutes) 47:301 (בית המחוקקים של לואיזיאנה)
- Maine Revenue Services: הנחיות למוכרים מרחוק
- Comptroller של מרילנד: Sales and Use Tax Alert, ספטמבר 2019
- Comptroller של מרילנד: עדכוני מס מהמושב החקיקתי של 2025
- משרד האוצר של מישיגן (Michigan Treasury): שאלות נפוצות למוכרים מרחוק
- DOR של מינסוטה: מס מכירה למוכרים מרחוק
- DOR של מיסיסיפי: שאלות נפוצות על מס עסקים
- DOR של מיזורי: שאלות נפוצות על מוכרים מרחוק ומפעילי שווקים מקוונים
- DOR של נברסקה: שאלות נפוצות על מוכרים מרחוק ומפעילי שווקים מקוונים
- משרד המסים של נבדה: מוכרים מרחוק, פסק הדין בעניין Wayfair
- אגף המסים של ניו ג׳רזי: מוכרים מרחוק
- Taxation and Revenue של ניו מקסיקו: סקירת מס תקבולים ברוטו
- DOR של צפון קרוליינה: מכירות מרחוק
- Tax Commissioner של צפון דקוטה: מס מכירה ומס שימוש
- משרד המסים של אוהיו: נקסוס מהותי ומפעילי שווקים מקוונים, שאלות נפוצות
- Oklahoma Tax Commission: מרכז העזרה לעסקים
- DOR של פנסילבניה: קמעונאים מקוונים
- חוקי רוד איילנד (Rhode Island General Laws) § 44-18.2-3 (בית המחוקקים של רוד איילנד)
- DOR של דרום קרוליינה: מוכרים מרחוק
- DOR של דרום דקוטה: מס מכירה ומס שימוש
- DOR של טנסי: סוחרים מחוץ למדינה ומפעילי שווקים מקוונים
- Utah State Tax Commission: מוכרים מחוץ למדינה (מרחוק)
- משרד המסים של ורמונט: שאלות נפוצות על Wayfair
- Virginia Tax: מוכרים מרחוק ומפעילי שווקים מקוונים, נקסוס כלכלי
- מחלקת המסים של מערב וירג׳יניה: מוכרים מרחוק ומס במערב וירג׳יניה
- DOR של ויסקונסין: מוכרים מרחוק
- חוקי וויומינג (Wyoming Statutes), כותרת 39 (W.S. 39-15-501), בית המחוקקים של וויומינג
- CDTFA של קליפורניה: דרישות גביית מס שימוש אחרי Wayfair
- רשות המסים של טקסס: מוכרים מרחוק
- מחלקת המסים של ניו יורק: רישום לעסקים ללא נוכחות פיזית
- DOR של וושינגטון: מוכרים בשווקים מקוונים
- Colorado Legislative Council Staff: מסי מכירה ושימוש
- Louisiana Sales and Use Tax Commission for Remote Sellers: שאלות נפוצות
- Alaska Remote Seller Sales Tax Commission: שאלות נפוצות למוכרים
- DOR של מונטנה: מס מכירה כללי
- Tax Commissioner של צפון דקוטה: היסטוריית מס מכירה ומס שימוש
- DOR של אורגון: מס מכירה באורגון
- בית המחוקקים של ניו המפשייר: RSA 78-E:1 (2019 SB 242, פרק 280)
- אגף ההכנסות של דלאוור: עשיית עסקים בדלאוור
- האסיפה הכללית של צפון קרוליינה: Session Law 2024-28, סעיף 2.1 (G.S. 105-164.8)
- בית המחוקקים של דרום דקוטה: SDCL 10-64-2
- רשות המסים של טקסס: מוכרים מרחוק ושאלות נפוצות על שווקים מקוונים
על המדריך
תורגם מהמדריך באנגלית · קראו את המקור באנגלית
הדף מסביר כללים כלליים לשנת המס המוצגת. הוא אינו ייעוץ למצבכם.
שינויים במקור האנגלי
- : פורסם לראשונה.