למי זה מתאים
- בעלי עסקים יחידניים שפותחים עסק בקולומביה הבריטית
- בעלי עסקים יחידניים בקולומביה הבריטית שמצרפים שותף או מעבירים עסק מפרובינציה אחרת
לא מכוסה כאן
- התאגדות כחברה בקולומביה הבריטית
- שותפויות מוגבלות ושותפויות בעלות אחריות מוגבלת
- פרטי הרישום ל-GST/HST ואילו מסי מכירה גובים בכל פרובינציה
- כללי רישיון עסק עירוני ואגרותיו
איך רושמים עסק בקולומביה הבריטית כבעל עסק יחידני?
אם אתם משתמשים בשם עסק, הרישום הוא בשני שלבים: בקשת שם, ואז רישום ב-BC Registries. שימוש בשמכם החוקי בלבד לא דורש אף אחד מהם. האגרות הממשלתיות הן $70 בסך הכול, והרשם לא גובה עליהן GST (שלבים ואגרות בקולומביה הבריטית).
| שלב | איפה | אגרה ממשלתית | תזמון |
|---|---|---|---|
| 1. בקשת שם | באופן מקוון, או בטופס נייר בדואר או ב-Service BC | $30; שירות מועדף מוסיף $100 | האישור פג 56 ימים אחרי שניתן |
| 2. רישום | BC Business Registry באופן מקוון (נדרש חשבון BC Registry) או סניף Service BC | $40 | לפני שאישור השם פג, ובתוך 3 חודשים מהשימוש הראשון בשם |
| רישיון עסק | העיר או הרשות המקומית שלכם | נקבע מקומית | בדקו לפני שמתחילים לפעול |
אין צורך לגור בקולומביה הבריטית כדי לרשום שם עסק שם, אבל ההתחברות עם BC Services Card מיועדת רק לאנשים שגרים בקנדה; אם אתם גרים בחו״ל, שאלו את BC Registries איך מגישים לפני שאתם מבקשים את השם. חשבונות המס נפרדים מהרישום: PST של קולומביה הבריטית אם אתם מוכרים סחורות או שירותים החייבים במס ואינכם מוכר קטן, GST/HST כשעוברים את תקרת הספק הקטן, וטופס T2125 עם ה-T1 בכל שנה.
מקרה מפסיק להיות פשוט כשדוח T2125 הראשון שלכם מגיע, כשהשותף מצטרף, כששני המסים PST ו-GST/HST חלים, כשאתם מתכננים להתאגד בקרוב, או כשאתם מעבירים עסק קיים לקולומביה הבריטית. כל אחד מהם מוסבר להלן.
מה כדאי להכין:
- השם החוקי המלא וכתובת המגורים שלכם
- שלוש אפשרויות לשם העסק, מדורגות, ובהמשך מספר בקשת השם המאושרת
- תיאור קצר של מה שהעסק עושה
- התאריך שבו התחלתם או תתחילו להשתמש בשם
- חשבון BC Registry להגשה מקוונת (חשבון BC Services Card מאפשר התחברות אם אתם גרים בקנדה)
- המכירות השנתיות הצפויות שלכם והמכירות החודשיות החייבות במס הצפויות, בשביל PST
- רישיון נהיגה של קולומביה הבריטית, תעודה מזהה של קולומביה הבריטית, דרכון או תעודה מזהה ממשלתית אחרת, בשביל PST
האם צריך לרשום עסק בקולומביה הבריטית אם אני משתמש בשמי?
לא. בעל עסק יחידני שפועל בשמו שלו אינו צריך בקשת שם או רישום פרובינציאלי (ממשלת קולומביה הבריטית).
כל שם אחר, או שמכם בתוספת “and Company” או מילה אחרת שמרמזת על יותר מבעלים אחד, דורש בקשת שם ורישום בתוך 3 חודשים מהשימוש הראשון. החוק קובע את החובה הזאת לעסק “for trading, manufacturing or mining purposes” (Partnership Act, סעיף 88), אבל ההנחיות של קולומביה הבריטית מבקשות מכל בעל עסק יחידני שמשתמש בשם עסק להירשם (ממשלת קולומביה הבריטית). שמכם בתוספת מילה שמתארת את העבודה, כמו “Jane Chen Bookkeeping”, הוא אזור אפור: החוק לא מכריע בכך, וכללי השמות של קולומביה הבריטית אומרים ששם אישי לא יכול לשמש שם של עסק יחידני. שאלו את BC Registries לפני שאתם מציבים אותו בחשבוניות או בחשבון בנק.
איך רושמים שם עסק בקולומביה הבריטית, וכמה עולה בקשת השם?
רישום שם עסק מתחיל בבקשת שם, שעולה $30 ושומרת את השם המאושר ל-56 ימים. שירות מועדף מוסיף $100 לאגרת ההגשה. עמוד הרישום של קולומביה הבריטית אומר ששירות מועדף מיועד לאישור תוך 1 עד 2 ימי עסקים, ואילו עמוד האגרות שלה מציין 5 ימי עסקים לשמות, ולכן בדקו את זמני הטיפול הנוכחיים. לפני שהאישור פג אפשר לבקש מהרשם להאריך אותו (Partnership Act, סעיף 89), תמורת אגרת שמירה נוספת (טופס בקשת שם). אחרי שפג, מגישים בקשה חדשה ומשלמים עליה (ממשלת קולומביה הבריטית).
כללי אישור השם מבקשים שלוש אפשרויות מדורגות. שם צריך רכיב מבחין (כמו מקום או מילה בדויה) ורכיב תיאורי (מה העסק עושה). עסקים יחידניים ושותפויות כלליות לא יכולים להשתמש ב-Ltd., ב-Inc. או ב-Corp.
שתי מגבלות תופסות בעלים חדשים:
- אין הגנה על השם. רק חברות מאוגדות, אגודות שיתופיות ועמותות מקבלות שימוש בלעדי בשם.
- לא עובר לחברה. אישור לשם של עסק יחידני אינו מבטיח אישור אם תתאגדו בהמשך.
איך רושמים את העסק היחידני באופן מקוון או ב-Service BC?
נרשמים באופן מקוון דרך BC Business Registry עם חשבון BC Registry בסיסי או פרימיום, או באופן אישי בסניף Service BC. בשני המקרים האגרה היא $40. אם אתם גרים בקנדה, חשבון BC Services Card מאפשר להתחבר ולהתחיל באופן מקוון (ממשלת קולומביה הבריטית).
הצהרת הרישום כוללת את השם השמור, את האופי הכללי של העסק, ואת שמכם המלא וכתובת המגורים שלכם (Partnership Act, סעיף 88(2)). כשהיא שלמה מקבלים Statement of Registration ומספר עסק. רשימת האגרות של קולומביה הבריטית לא מציגה חידוש או דוח שנתי לעסק יחידני. הגשת שינוי היא ללא תשלום, אבל שם עסק חדש דורש בקשת שם חדשה ($30).
רישום פרובינציאלי אינו רישיון עסק. שאלו את העירייה או הרשות המקומית אם אתם צריכים רישיון במקום שבו אתם עובדים.
האם הרישום הופך את העסק שלי בקולומביה הבריטית לאדם משפטי נפרד?
לא. עסק יחידני הוא עסק לא מאוגד בבעלות יחיד אחד, ולבעלים אין מעמד משפטי נפרד ממנו. הסיכונים של העסק מגיעים לרכוש האישי שלכם, ואתם משלמים מס הכנסה אישי על ההכנסה נטו שלו (CRA).
הרישום מתעד את השם; הוא לא יוצר נישום חדש. כדי לשקול ישות נפרדת, ראו עסק יחידני או חברה ואיך מתאגדים בקולומביה הבריטית.
האם אני צריך מספר עסק של CRA לעסק יחידני בקולומביה הבריטית?
אם אתם רושמים שם עסק ב-BC Registries, מספר העסק (BN) מגיע עם הרישום. קולומביה הבריטית היא אחת מהפרובינציות שבהן מקבלים BN בעת הרישום, וממשלת קולומביה הבריטית אומרת שעסקים חדשים מקבלים אחד אוטומטית. ה-BN לבדו לא רושם אתכם ל-GST/HST או לשכר; מוסיפים את החשבונות האלה ב-CRA כשהם חלים.
כשעובדים בשם שלכם, עסק לא מאוגד צריך BN רק כשהוא פותח חשבון תוכנית, כמו GST/HST או שכר. רישום ל-PST של קולומביה הבריטית יוצר BN אם אין לכם. אם כבר יש לכם BN, המשיכו להשתמש בו: CRA לא מנפיקה BN שני לאותו עסק או לאותה ישות משפטית.
כדי להוסיף בעצמכם חשבון GST/HST או שכר, השתמשו ב-Business Registration Online. מאז 14 ביולי 2026 נכנסים אליו דרך התחברות לחשבון CRA; אם אתם גרים בקולומביה הבריטית או באלברטה, שותף פרובינציאלי הוא דרך נוספת. אם אתם לא יכולים לעמוד בדרישות חשבון CRA, למשל מי שהגר לקנדה ומעולם לא הגיש דוח, או אם הבעלים היחיד של העסק גר מחוץ לקנדה, השתמשו בטופס RC1 (CRA).
האם אני צריך להירשם ל-PST של קולומביה הבריטית?
כן, אם אתם נמצאים בקולומביה הבריטית ומוכרים שם סחורות, תוכנה או שירותים החייבים במס במהלך העסקים הרגיל, אלא אם אתם עומדים בהגדרת מוכר קטן. מכירות חייבות במס כוללות:
- מכירה או החכרה של סחורות החייבות במס
- תוכנה
- שירותים החייבים במס, כמו שירותים משפטיים, שירותי תקשורת ושירותי שוק מקוון, ותיקונים, התקנה או שינויים בסחורות
אם אתם נמצאים מחוץ לקולומביה הבריטית ומוכרים ללקוחות בה, ייתכן שתצטרכו להירשם גם כן. הרישום מקוון, עם eTaxBC להגשה, ויכול לקחת עד 21 ימי עסקים (ממשלת קולומביה הבריטית). השיעור הכללי הוא 7%.
מוכר קטן לא חייב להירשם. לפי Bulletin PST 003, אתם עומדים בהגדרה רק אם כל התנאים מתקיימים, כולל:
- מכירות קמעונאיות של סחורות, תוכנה ושירותים מזכים של $10,000 או פחות ב-12 החודשים הקודמים, וצפויות ב-12 החודשים הבאים
- אין מקום עסק קבוע, ואין מכירות סדירות (ארבע פעמים או יותר ב-12 חודשים) ממקום מסחרי כמו חנות, קיוסק או דוכן שוק
- אין מכירות סיטוניות ב-12 החודשים הקודמים, ואין מוצרים או תפקידים שהוחרגו (כמו כלי רכב, משקאות חריפים, לינה, החכרה או התקנת סחורות במקרקעין)
לבעל עסק יחידני, הרישום מבקש מספר רישיון נהיגה של קולומביה הבריטית, מספר תעודה מזהה של קולומביה הבריטית, או העתק של דרכון או תעודה מזהה ממשלתית אחרת, וגם את המכירות הצפויות. אם אתם חייבים להירשם ולא נרשמים, אתם עדיין חייבים לגבות ולהעביר PST. ה-PST המתוכנן של קולומביה הבריטית על שירותי חשבונאות, אדריכלות, הנדסה, גיאולוגיה, נדל״ן לא למגורים ושירותי אבטחה מושהה; ראו PST של קולומביה הבריטית על שירותים.
מתי מתחיל הרישום ל-GST/HST של בעל עסק יחידני בקולומביה הבריטית?
GST/HST הוא רישום פדרלי נפרד ב-CRA, ולא חלק מהרישום בקולומביה הבריטית או מה-PST. הוא הופך לחובה כשהמכירות החייבות במס שלכם עוברות $30,000 ברבעון קלנדרי אחד או בארבעה רבעונים רצופים; אפשר להירשם מוקדם יותר מבחירה (CRA).
כללי התזמון מוסברים במתי נרשמים ל-GST/HST, ואיזה מס גובים מכל לקוח מוסבר בגביית GST/HST, PST ו-QST לפי פרובינציה.
מה בעל עסק יחידני בקולומביה הבריטית מגיש בעונת המס?
הכנסה עסקית נכנסת לטופס T2125, שמוגש עם דוח ה-T1 שלכם (T4002). עצמאים משתמשים בדרך כלל בסוף שנה ב-31 בדצמבר (T4002, פרק 1). סוף שנה אחר דורש בחירה בטופס T1139, שמוגש עם ה-T1 עד מועדו בשנה שבה העסק מתחיל (Income Tax Act, סעיף 249.1(4)).
| הגשה או תשלום | מתי |
|---|---|
| T1 עם טופס T2125 | 15 ביוני אחרי השנה, אם אתם או בן או בת הזוג שלכם עצמאים |
| כל יתרה לתשלום | 30 באפריל אחרי השנה; שלמו עד אז כדי להימנע מריבית וקנסות |
| מקדמות | אם המס נטו שנותר לתשלום עולה על $3,000 השנה ובאחת משתי השנים הקודמות; ראו תזכורות למקדמות מס |
| דוחות PST | תקופות הדיווח במכתב האישור ל-PST |
| דוחות GST/HST | תקופת הדיווח ש-CRA מקצה |
אם מועד נופל בסוף שבוע או בחג ציבורי, יש לכם עד יום העסקים הבא (מועדי CRA; T4002). לשורות ההוצאות ראו שורות הוצאות של עצמאים; לאופן שבו הרווח מחויב במס ראו איך מחויבת במס הכנסה של עצמאים; להקמת רישומים ראו ספרים לעסק חדש.
מה משתנה אם שותף מצטרף או אם אני מעביר את העסק לקולומביה הבריטית?
שותף הופך את העסק לשותפות כללית, וזה רישום חדש. כל שותף אחראי, ביחד עם האחרים, לכל חובות החברה שנוצרו בזמן שהיה שותף, והעיזבון של השותף נשאר אחראי אחרי מותו (Partnership Act, סעיף 11). קולומביה הבריטית מבקשת לרשום את העסק החדש באותם שלבים ובאותן אגרות, ואז לפרק את הישן (ממשלת קולומביה הבריטית). הצהרת הרישום של השותפות נדרשת בתוך 3 חודשים מהקמתה (Partnership Act, סעיף 82).
CRA רואה במעבר של עסק יחידני לשותפות שינוי מעמד משפטי שמדווחים עליו בטלפון; ברוב המקרים סוגרים את ה-BN ואת חשבונות CRA הישנים ונרשמים לחדשים (CRA). שותפות לא משלמת מס הכנסה בעצמה; כל שותף מדווח על חלק (T4002). ראו הדוח של שנה ראשונה לשותפות כללית.
כשעוברים מפרובינציה אחרת, רישום שם שם לא רושם את השם בקולומביה הבריטית. ל-Partnership Act של קולומביה הבריטית יש חובה משלו: אם אתם פועלים בקולומביה הבריטית תחת שם שאינו שמכם החוקי, שמרו ורשמו אותו ב-BC Registries. ה-BN שלכם נשאר איתכם. בדקו PST מהמכירה הראשונה שלכם בקולומביה הבריטית, וראו פעילות ביותר מפרובינציה אחת ופרובינציית המגורים לצורכי מס. לצד השני ראו רישום באונטריו או רישום באלברטה.
דוגמה
הדוגמאות להמחשה בלבד; הסכומים בדולרים קנדיים.
מנהלת חשבונות בוונקובר בשמה שלה
מנהלת חשבונות מוציאה חשבוניות ללקוחות בשמה החוקי. היא לא מגישה בקשת שם ולא רישום בקולומביה הבריטית, ולא משלמת אגרת רשם. המכירות שלה בשנה הראשונה הן C$24,000, מתחת לתקרת ה-GST/HST של C$30,000, ולכן אין לה חשבון תוכנית ועדיין אין לה BN. הנהלת חשבונות אינה ברשימת השירותים החייבים במס של קולומביה הבריטית בזמן שה-PST המתוכנן על שירותי חשבונאות מושהה, ולכן היא לא נרשמת ל-PST. היא מגישה את ה-T1 עם טופס T2125 עד 15 ביוני ומשלמת כל יתרה עד 30 באפריל.
יצרן ריהוט בקלואונה שפועל תחת השם “Okanagan Woodworks”
- שנה 1: הוא משלם C$30 על בקשת שם ו-C$40 לרישום בתוך 56 הימים, בסך הכול C$70, ומקבל BN עם הרישום. הוא צופה כ-C$18,000 מכירות ריהוט, מעל תקרת המוכר הקטן של C$10,000, ולכן הוא נרשם ל-PST לפני המכירה הראשונה וגובה אותו מההתחלה. הוא מוכר ב-C$18,000.
- שנה 2: עד סוף יוני, המכירות שלו בארבעת הרבעונים האחרונים מגיעות ל-C$32,000. הוא מפסיק להיות ספק קטן בסוף יולי, ולכן הוא נרשם ל-GST/HST וגובה אותו לכל המאוחר במכירה הראשונה שאחרי כן. עכשיו הוא מגיש דוחות PST ו-GST/HST, ובנוסף את ה-T1 שלו עם טופס T2125.
בעלת עסק יחידני מאונטריו עוברת לקולומביה הבריטית
בעלת עסק יחידני שפעלה באונטריו תחת השם “Lakeshore Signs” עוברת לויקטוריה ושומרת על השם. היא מגישה בקשת שם ורישום בקולומביה הבריטית (C$70), שומרת על ה-BN הקיים שלה, ונרשמת ל-PST כי היא מוכרת שלטים מודפסים מחנות, ולכן אינה מוכרת קטנה. את הרישום שלה באונטריו היא מסדירה לפי הכללים של אונטריו.
המצב שלכם שונה?
- שותף מצטרף: העסק הופך לשותפות עם רישומים ודוחות חדשים; ראו הדוח של שנה ראשונה לשותפות כללית וקבלו עזרה במס ליחידים ולעצמאים.
- גם PST וגם GST/HST חלים: שני רישומים ושתי סדרות של דוחות; ראו גביית GST/HST, PST ו-QST לפי פרובינציה והקימו הנהלת חשבונות שעוקבת אחרי שניהם.
- דוח T2125 הראשון שלכם מתקרב: ראו שורות הוצאות של עצמאים וקבלו עזרה במס ליחידים ולעצמאים.
- החמצתם דוחות PST או GST/HST: ראו דוחות GST/HST ו-PST אפס שלא הוגשו וקבלו עזרה במס ליחידים ולעצמאים.
- אתם עשויים להתאגד: השוו עסק יחידני או חברה, ואז התאגדו בקולומביה הבריטית עם עזרה בהקמת עסק.
- אתם מעבירים את העסק בין פרובינציות: ראו פעילות ביותר מפרובינציה אחת.
נתונים בדף זה
| נתון | ערך | מקור |
|---|---|---|
| אגרת Name Request בקולומביה הבריטית לבקשה ולשמירה של שם עסק לפני רישום עסק יחידני או שותפות כללית; באינטרנט, או בטופס נייר בדואר או ב-Service BC | $30 | ממשלת קולומביה הבריטית: עסקים יחידניים ושותפויות סומן |
| אגרת רישום של עסק יחידני או שותפות כללית בקולומביה הבריטית אגרה בסיסית, בהגשה מקוונת דרך BC Business Registry או באופן אישי ב-Service BC; אגרת Name Request נפרדת | $40 | ממשלת קולומביה הבריטית: עסקים יחידניים ושותפויות סומן |
| משך התוקף של Name Request מאושר בקולומביה הבריטית נספר מיום האישור; יש להירשם לפני שהוא פג או להגיש בקשת שם חדשה | 56 ימים | ממשלת קולומביה הבריטית: עסקים יחידניים ושותפויות סומן |
| סך האגרות הממשלתיות ברישום עסק יחידני או שותפות כללית בקולומביה הבריטית תחת שם עסק אגרת רישום בסיסית בתוספת אגרת אישור שם; לא נגבה GST; שירות שם בעדיפות עולה יותר | $70 | ממשלת קולומביה הבריטית: טפסים ואגרות של רשם החברות סומן |
| אגרת Name Request בעדיפות בקולומביה הבריטית נגבית בנוסף לאגרת הגשת בקשת השם עבור בדיקה מהירה יותר | $100 | ממשלת קולומביה הבריטית: טפסים ואגרות של רשם החברות סומן |
| תאריך שממנו הגישה ל-Business Registration Online היא רק דרך חשבון CRA הכניסה היא עם פרטי הזיהוי של CRA, באמצעות Sign-In Partner, או באמצעות שותף פרובינציאלי (לתושבי קולומביה הבריטית או אלברטה בלבד) | 14 ביולי 2026 | CRA: שינויים בדרך הגישה ל-Business Registration Online סומן |
| שיעור PST כללי בקולומביה הבריטית | 7% | קולומביה הבריטית: מס מכירות פרובינציאלי (PST) סומן |
| מגבלת מכירות קמעונאיות ברוטו של מוכר קטן ל-PST בקולומביה הבריטית 12 החודשים הקודמים ו-12 החודשים הבאים המוערכים; כולל מכירות קמעונאיות זכאיות חייבות ופטורות מחוץ ל-BC ולקנדה; יש לעמוד גם בכל התנאים האחרים | $10,000 | קולומביה הבריטית: Bulletin PST 003, Small Sellers סומן |
| סף ספק קטן ב-GST/HST מכירות חייבות עולמיות, כולל אספקה בשיעור אפס, עם חברות קשורות, ברבעון לוח אחד או בארבעת רבעוני הלוח הרצופים האחרונים; לא כולל שירותים פיננסיים, מכירת נכס הון ושם טוב (goodwill) | $30,000 | CRA: מתי נרשמים ל-GST/HST ומתחילים לגבות אותו סומן |
| סף המקדמות בקנדה, מס נטו לתשלום בשנה הנוכחית ובאחת משתי השנים הקודמות | $3,000 | CRA: מקדמות מס נדרשות ליחידים סומן |
מקורות ראשוניים
- ממשלת קולומביה הבריטית: עסקים יחידניים ושותפויות
- ממשלת קולומביה הבריטית: בקשת אישור לשם עסק
- ממשלת קולומביה הבריטית: טפסים ואגרות של רשם החברות
- ממשלת קולומביה הבריטית: מספרי עסק
- BC Laws: Partnership Act
- BC Registries: טופס Name Request (REG 708B)
- ממשלת קולומביה הבריטית: הרשמה לגביית PST
- ממשלת קולומביה הבריטית: Bulletin PST 003, מוכרים קטנים
- CRA: מתי צריך מספר עסק או חשבונות תוכנית של CRA
- CRA: שינויים באופן הגישה ל-Business Registration Online
- CRA: עסק יחידני
- CRA: שינוי מעמד משפטי
- CRA: מתי נרשמים ל-GST/HST ומתחילים לגבות אותו
- CRA: תאריכים חשובים ליחידים
- CRA: T4002, פרק 1 מידע כללי
- CRA: T4002, פרק 2 הכנסה
- Justice Laws: Income Tax Act, סעיף 249.1
על המדריך
תורגם מהמדריך באנגלית · קראו את המקור באנגלית
הדף מסביר כללים כלליים לשנת המס המוצגת. הוא אינו ייעוץ למצבכם.
שינויים במקור האנגלי
- : פורסם לראשונה.