למי זה מתאים
- יחידים שפותחים עסק לבד באלברטה, בשמם שלהם או בשם מסחרי
- בעלי עסקים יחידניים שמחליטים אם הם צריכים מספר עסק או חשבון GST/HST
לא מכוסה כאן
- התאגדות באלברטה או התאגדות פדרלית
- שותפויות מוגבלות ושותפויות בעלות אחריות מוגבלת
- רישום סימן מסחר ורישיונות עסק עירוניים
- חישובי מס לעצמאים, CPP ומקדמות בפירוט
צריך לרשום עסק יחידני באלברטה?
רק אם אתם פועלים תחת שם שאינו שמכם. Partnership Act, סעיף 110 של אלברטה מחייב אדם שעוסק לבד במסחר, בייצור, בקבלנות או בכרייה להגיש הצהרה כששם העסק הוא כל דבר חוץ משמו שלו, או שמו שלו בתוספת “and company” או מילים דומות שמרמזות על יותר מבעלים אחד. שניים או יותר בשותפות למטרות האלה חייבים לרשום כל שם שהם משתמשים בו (סעיף 106).
| השם שאתם פועלים תחתיו | לרשום באלברטה? |
|---|---|
| השם החוקי שלכם, בלי תוספות | לא |
| השם שלכם בתוספת תיאור, כמו “Jane Smith Landscaping” | כן, Declaration of Trade Name |
| השם שלכם בתוספת “and Company” או מילים שמרמזות על כמה בעלים | כן, Declaration of Trade Name |
| כל שם אחר, כמו “Prairie Fix-It” | כן, Declaration of Trade Name |
| שני בעלים או יותר, בכל שם | כן, Declaration of Partnership |
אלברטה רואה כל שם שאינו שמכם האישי כשם מסחרי, ולכן גם תוספת של תיאור העבודה נחשבת. הרשם קובע זאת בלי ההגבלה של החוק למסחר, ייצור, קבלנות או כרייה; לא ברור אם עסק שירותים או עסק מקצועי נמצא מחוץ לחוק, ולכן רישום הוא הדרך הבטוחה.
מקרה מפסיק להיות פשוט כשבעלים שני מצטרף, כשאתם שוקלים התאגדות מסיבות של אחריות או מס, כשאין לכם מספר ביטוח סוציאלי (SIN), כשהמכירות קרובות לתקרת הספק הקטן ב-GST/HST, או כשכבר פעלתם בלי לרשום את השם, בלי לגבות GST/HST או בלי לדווח על ההכנסה.
מה כדאי להכין לפני ההגשה:
- השם החוקי שלכם, כתובת המגורים וכתובת אימייל (הרשם דורש אימייל לשם עסק)
- השם המסחרי, ואם הזמנתם, Business Name Report
- תעודה מזהה ממשלתית תקפה
- התאריך שבו השתמשתם או תשתמשו לראשונה בשם
- מספר ה-SIN שלכם, או מספר העסק ש-CRA כבר נתנה לכם
- הערכה גסה של המכירות בשנה הראשונה, כדי להעריך את ה-GST/HST
איך רושמים שם מסחרי באלברטה?
מגישים Declaration of Trade Name דרך ספק שירות מורשה של Corporate Registry: סוכן רישום שמציע שירותי רשם תאגידים, או משרד עורכי דין שמציע רישומים. ההוראות של אלברטה לא נותנות דרך להגיש ישירות לרשם בעצמכם. עמוד שם העסק שלה מפרט את השלבים:
- בוחרים את השם. הוא לא יכול להסתיים ב-“Limited”, ב-“Incorporated” או ב-“Corporation”, או בקיצורים שלהן, כי הן מרמזות על חברה. שמות לא חייבים להיות ייחודיים, אבל אם השם שלכם זהה או דומה לשם עסק, לשם חברה או לסימן מסחר קיימים, הבעלים שלהם יכול לתבוע אתכם ואתם עלולים להידרש לשנות את השם או לשלם פיצויים.
- מזמינים Business Name Report (אופציונלי). אלברטה ממליצה על הדוח הזה מחבר מורשה ב-NUANS, אבל לא דורשת אותו. הוא מפרט שמות עסקים, חברות וסימני מסחר רשומים שדומים לשם שלכם.
- ממלאים את ה-Declaration of Trade Name. הטופס לדוגמה של אלברטה מתאים, או מסמך משלכם עם התוכן שהחוק דורש: שמכם וכתובתכם, שם העסק והצהרה שאין לכם שותף (סעיף 110(2)).
- מביאים אותו לספק שירות עם תעודה מזהה ותשלום. לא כל סוכן רישום מציע שירותי רשם תאגידים, ולכן בדקו קודם.
- שומרים את אישור ההגשה. אחרי שהרשם מקבל את ההצהרה, מקבלים אישור הגשה, ומספר עסק באימייל אלא אם כבר יש לכם.
רישום שם מסחרי אינו רישיון עסק; העירייה שלכם, או הפרובינציה לעסקים מוסדרים מסוימים, עשויות לדרוש רישיון.
כמה עולה לרשום עסק יחידני באלברטה?
האגרה הממשלתית להגשת הצהרת שם מסחרי היא $10.61, בתוספת התשלום של ספק השירות. אלברטה מציינת שדמי השירות אינם מוסדרים ושונים מסוכן לסוכן, ולכן הסכום הכולל תלוי בעיקר במקום שבו מגישים. האגרות הממשלתיות נקבעות ב-Alberta Regulation 10/2002 ומופיעות ב-Registry Agent Product Catalogue.
| הגשה | אגרה ממשלתית | תשלום לספק השירות |
|---|---|---|
| רישום שם מסחרי | $10.61 | נקבע בידי הספק |
| רישום שותפות | $10.61 | נקבע בידי הספק |
| עדכון כתובת הבעלים | אין בקטלוג | נקבע בידי הספק |
| ביטול (פירוק) של שם מסחרי | אין בקטלוג | נקבע בידי הספק |
| Business Name Report (אופציונלי) | אינו אגרת רשם | נקבע בידי חבר NUANS |
הרשם של אלברטה קובע דוחות שנתיים לחברות ודוחות שנתיים לשותפויות בעלות אחריות מוגבלת, לא לשמות מסחריים. אין אגרת חידוש שנתית לשם מסחרי.
מתי חייבים לרשום, ומה קורה באיחור?
מגישים בתוך 6 חודשים מהשימוש הראשון בשם העסק (סעיף 110(2)(d)). אי אפשר לסרב להצהרה שהוגשה מאוחר רק בגלל שעבר זמן (סעיף 110(3)), אבל הסיכונים שלהלן חלים כל עוד היא חסרה.
להגשה באיחור או להיעדר הגשה יש סיכונים שהחוק מפרט:
- קנס. אי-הגשה של הצהרה נדרשת היא עבירה עם קנס של עד $500 (סעיף 112).
- תביעה שנעצרת. אם אתם תובעים לקוח, למשל על חשבונית שלא שולמה, הלקוח יכול לבקש מבית המשפט לעצור את התיק עד שתגישו (סעיף 113).
האם רישום שם מסחרי מגן על השם שלי או על הנכסים האישיים שלי?
לא על אף אחד מהם. אלברטה קובעת ששם עסק אין לו קיום משפטי משלו: בעל העסק היחידני אחראי אישית לחובות ולהתחייבויות של העסק, ו-CRA מציינת שהסיכון חל גם על הרכוש והנכסים האישיים שלכם. הרישום לא מעניק בעלות על השם; הוא הוכחה שהשם בשימוש, ומישהו אחר יכול לרשום את אותו שם.
כדי להפריד בין חובות העסק לחובות שלכם צריך חברה. ראו איך מתאגדים באלברטה ועסק יחידני או חברה.
האם אקבל מספר עסק, ומתי אני צריך אותו?
רישום שם מסחרי באלברטה מביא מספר עסק פדרלי (BN) באימייל, אלא אם CRA כבר נתנה לכם אחד; אז ממשיכים להשתמש בו (אלברטה). ה-BN עצמו לא עולה כסף.
אם אתם פועלים בשמכם, אתם צריכים BN רק כשאתם נרשמים לחשבון תוכנית של CRA, כמו GST/HST או שכר (CRA). ה-BN הוא מזהה, לא רישום מס. חשבון תוכנית מוסיף לו קוד של שתי אותיות ומספר בן ארבע ספרות, למשל RT 0001 ל-GST/HST או RP 0001 לשכר אם מעסיקים עובדים (CRA).
CRA מפנה אנשים בלי SIN, או עם SIN שמתחיל ב-0, למסלול הרישום לתושבי חוץ שלה. אם זה אתם, שאלו את ספק השירות לפני ההגשה איך יונפק ה-BN.
האם אני צריך להירשם ל-GST, ויש באלברטה PST?
נרשמים ל-GST/HST כשהמכירות החייבות במס שלכם בכל העולם, מכל העסקים שלכם ומאלה של כל חברה קשורה, עוברות $30,000 ברבעון קלנדרי אחד או בארבעה רבעונים רצופים (CRA). באלברטה אין מס מכירה פרובינציאלי, ולכן עסק רשום באלברטה גובה GST בשיעור 5% על רוב המכירות המקומיות. רישום מבחירה, הכלל לנהגי מוניות ושיתוף נסיעות, תזמון והשלמה בדיעבד מוסברים במתי נרשמים ל-GST/HST.
מה מגישים בעונת המס כבעל עסק יחידני באלברטה?
בעל עסק יחידני מדווח על רווח העסק בדוח T1 האישי שלו, עם טופס T2125 (CRA). הדוח נדרש 15 ביוני כשאתם או בן או בת הזוג שלכם עצמאים, אבל כל יתרה לתשלום נדרשת 30 באפריל (מועדי CRA).
הרווח מחויב במס לפי השיעורים האישיים הפדרליים ושל אלברטה; שיעורי מס החברות של אלברטה אינם חלים על בעל עסק יחידני. אתם משלמים גם את חלק העובד וגם את חלק המעסיק בהפקדות ל-CPP ב-Schedule 8, ו-EI רק אם בחרתם להצטרף (CRA). כמה להפריש ומקדמות מוסברים באיך מחויבת במס הכנסה של עצמאים; איזו הוצאה הולכת לאיזו שורה מוסבר בשורות ההוצאות ב-T2125.
איך משנים או מבטלים שם מסחרי באלברטה?
כל שינוי הוא הגשה נפרדת; שום דבר לא מתעדכן מעצמו.
| מה השתנה | מה להגיש |
|---|---|
| הכתובת שלכם | Declaration of Address Change, בתוך 30 יום (סעיף 110(4); אלברטה) |
| אתם רוצים שם מסחרי אחר | Declaration of Trade Name חדש לשם החדש; סעיף 111 מאפשר לבטל את הישן. טפסי השינוי של אלברטה לשם מסחרי מכסים רק את הכתובת |
| אתם מפסיקים להשתמש בשם, סוגרים או מוכרים | הודעת ביטול לשם המסחרי (אלברטה); סעיף 111 לחוק מאפשר להגיש אותה |
| מישהו מצטרף אליכם כשותף | Declaration of Partnership בתוך 6 חודשים מהקמת השותפות (סעיפים 106 ו-109). התקשרו ל-CRA: לשותפות יש BN משלה, ואם היא חייבת להירשם, גם חשבון GST/HST משלה (CRA). כלים, מלאי או מוניטין שמכניסים נחשבים כנמכרים בשווי שוק הוגן אלא אם כל השותפים בוחרים בטופס T2059 (Income Tax Act, סעיף 97). סעיף 111 מאפשר לבטל את השם המסחרי |
| אתם מתאגדים | החברה היא אישיות משפטית חדשה עם רישום משלה; ראו רשימת בדיקה למעבר מעסק יחידני לחברה |
הרשם אינו מציין דרך להחיות שם מסחרי שבוטל, בניגוד לחברה. כדי להשתמש שוב בשם שבוטל, מגישים הצהרה חדשה. קונה שפועל תחת השם הישן שלכם מגיש הצהרה משלו.
דוגמה
הדוגמאות להמחשה בלבד; הסכומים בדולרים קנדיים.
מטיילת כלבים בקלגרי בשמה שלה
היא מוציאה חשבוניות ללקוחות בשמה החוקי בלבד, ולכן אינה מגישה דבר לרשם של אלברטה. המכירות שלה נשארות מתחת ל-$30,000, ולכן אין לה חשבון GST/HST והיא לא צריכה BN. היא מרוויחה $25,000 רווח ומדווחת עליו ב-T1 עם T2125, מגישה עד 15 ביוני ומשלמת כל יתרה עד 30 באפריל.
שיפוצניק באדמונטון שפועל תחת השם “Prairie Fix-It”
- שנה 1: הוא מתחיל להשתמש בשם במרץ ומגיש Declaration of Trade Name במאי, בתוך 6 החודשים. הוא משלם את האגרה הממשלתית של $10.61 בתוספת התשלום של הסוכן, מקבל אישור הגשה ו-BN באימייל. מכירות של $22,000 משאירות אותו ספק קטן, ולכן הוא לא גובה GST. הוא מדווח על הרווח ב-T2125.
- שנה 2: המכירות שלו בארבעה רבעונים רצופים עוברות $30,000. הוא נרשם ל-GST/HST, מה שמוסיף חשבון RT ל-BN שכבר יש לו, ומתחיל לגבות GST.
השיפוצניק מצרף שותף
בשנה 3 אדם שני מצטרף כשותף שווה. הם מגישים Declaration of Partnership בתוך 6 חודשים, והוא מבטל את שמו המסחרי. הרשם מנפיק לשותפות BN משלה. שותפות היא אדם נפרד לצורכי GST/HST (Excise Tax Act, סעיף 123), ולכן היא נרשמת בעצמה ל-GST/HST ולא משתמשת בחשבון שלו. כל העסק שלו, כולל הכלים והמוניטין, עובר לשותפות. בלי בחירה משותפת בטופס T2059, שמועדה המוקדם ביותר מבין מועדי ההגשה של השותפים באותה שנה, הוא מחויב במס כאילו מכר אותם בשווי שוק הוגן (Income Tax Act, סעיפים 97(2) ו-96(4)). מכיוון שהוא רשום ל-GST, GST חל על ההעברה אלא אם השותפות נרשמת קודם והם בוחרים יחד בטופס GST44, שהשותפות מגישה עד מועד הדוח שלה ל-GST/HST באותה תקופה (Excise Tax Act, סעיף 167). השותפות לא משלמת מס הכנסה; כל שותף מדווח על חלקו ברווח בדוח שלו (CRA), וכל אחד אחראי לחובות שלה, כולל ה-GST/HST שלה (Partnership Act, סעיף 11; Excise Tax Act, סעיף 272.1).
המצב שלכם שונה?
- המכירות שלכם קרובות לתקרת ה-GST/HST או עברו אותה, או שעברתם אותה בלי להירשם: ראו מתי נרשמים ל-GST/HST וקבלו עזרה במס אישי כדי לפתוח את החשבון ולתקן תקופות עבר.
- לא הגשתם דוח T1 עם T2125 לשנים קודמות, או שהספרים מפגרים: ראו השלמת הנהלת חשבונות באיחור וקבלו עזרה במס אישי כדי להגיש את השנים החסרות.
- אין לכם SIN או שאתם גרים מחוץ לקנדה: קבלו עזרה במיסוי חוצה גבולות כדי להקים את מספר העסק ואת ההגשות הראשונות.
- שותף מצטרף: השוו שותפות או חברה לפני שמגישים את הצהרת השותפות, ראו הדוח של שנה ראשונה לשותפות כללית, וקבלו עזרה בהקמת עסק לפני שכלים או מוניטין עוברים, כדי שהבחירות ב-T2059 וב-GST44 ייעשו בזמן.
- אתם רוצים הגנה מאחריות או שוקלים התאגדות: התחילו בעסק יחידני או חברה, ואז איך מתאגדים באלברטה ועזרה בהקמת עסק.
- אתם מעבירים עסק יחידני קיים לחברה: עקבו אחרי רשימת הבדיקה למעבר מעסק יחידני לחברה וקבלו עזרה בהקמת עסק.
- אתם צריכים ספרים מוכנים ל-T2125 ול-GST/HST: ראו הקמת ספרים לעסק חדש ועזרה בהנהלת חשבונות.
- העסק שלכם בפרובינציה אחרת: ראו רישום עסק באונטריו או בקולומביה הבריטית.
נתונים בדף זה
| נתון | ערך | מקור |
|---|---|---|
| אגרה ממשלתית על הגשת שם מסחרי או הצהרת שותפות באלברטה אגרה להגשת הצהרה לפי סעיף 106, 109 או 110 של Partnership Act (שם מסחרי חדש, שותפות חדשה או תיקון שותפות): Alberta Regulation 10/2002, Schedule, Partnership Act item (c), נכון ל-1 באוקטובר 2026. סוכן הרישום או משרד עורכי הדין מוסיף עמלת שירות משלו שאינה מוסדרת. Registry Agent Product Catalogue שבתוקף מ-1 באוקטובר 2026 מציג את אותו סכום ל-Register trade name ול-Register partnership | $10.61 | Alberta Regulation 10/2002, Corporate Registry Document Handling Procedures Regulation, נספח סומן |
| קנס מרבי על אי-הגשת הצהרת שם מסחרי או שותפות נדרשת באלברטה Partnership Act סעיף 112: כל שותף וכל אדם אחר שחייב להגיש הצהרה לפי החוק ואינו עומד בהוראות ההגשה שלו אשם בעבירה וצפוי לקנס שלא יעלה על סכום זה | $500 | Alberta: Partnership Act, RSA 2000, c P-3, סעיף 112 סומן |
| סף ספק קטן ב-GST/HST מכירות חייבות עולמיות, כולל אספקה בשיעור אפס, עם חברות קשורות, ברבעון לוח אחד או בארבעת רבעוני הלוח הרצופים האחרונים; לא כולל שירותים פיננסיים, מכירת נכס הון ושם טוב (goodwill) | $30,000 | CRA: מתי נרשמים ל-GST/HST ומתחילים לגבות אותו סומן |
| שיעור GST אלברטה, קולומביה הבריטית, מניטובה, קוויבק, ססקצ'ואן והטריטוריות. גם החלק הפדרלי של HST | 5% | CRA: מחשבון GST/HST (ושיעורים) סומן |
| מועד כללי להגשת דוח של עצמאי בקנדה מועד הגשה כללי אחרי שנת המס כשהנישום או בן הזוג עצמאי; יתרה נשארת לתשלום עד 30 באפריל וחלים חריגים | 15 ביוני | CRA: מועדי הגשה ותשלום סומן |
| מועד כללי להגשת דוח אישי קנדי ולתשלום היתרה מועד כללי אחרי שנת המס; ייתכן שיחול יום העסקים הבא אם התאריך חל בסוף שבוע או בחג מוכר, ולחלק מהדוחות מועדי הגשה אחרים | 30 באפריל | CRA: מועדי הגשה ותשלום סומן |
מקורות ראשוניים
- אלברטה: רישום שם עסק
- אלברטה: Partnership Act, RSA 2000, c P-3, סעיפים 106 עד 113
- Alberta Regulation 10/2002, Corporate Registry Document Handling Procedures Regulation, נספח
- Service Alberta and Red Tape Reduction: קטלוג המוצרים של סוכני הרישום, בתוקף מ-1 באוקטובר 2026
- אלברטה: מציאת רשם עסקים
- אלברטה: שמות עסק
- אלברטה: שינוי שם עסק
- אלברטה: ביטול שם עסק
- אלברטה: תוכנית מספר העסק המשותף באלברטה
- אלברטה: החיים באלברטה
- CRA: מתי צריך BN
- CRA: הרשמה למספר עסק או לחשבונות תוכנית
- CRA: חשבונות תוכנית שעשויים להידרש
- CRA: מתי נרשמים ל-GST/HST ומתחילים לגבות אותו
- Excise Tax Act, סעיף 123 (הגדרת אדם)
- Excise Tax Act, סעיף 167 (בחירה לגבי מכירת עסק)
- Excise Tax Act, סעיף 272.1 (שותפויות)
- Income Tax Act, סעיף 97 (נכס שהוכנס לשותפות)
- Income Tax Act, סעיף 96 (מועד הבחירה בסעיף משנה 96(4))
- CRA: טופס T2059, בחירה בעת העברת נכס של נישום לשותפות קנדית
- CRA: טופס GST44, בחירה ב-GST/HST לגבי רכישת עסק או חלק מעסק
- CRA: שינויים במעמד המשפטי
- אלברטה: רישיונות עסק
- CRA: עסק יחידני
- CRA: שותפות
- CRA: טופס T2125, דוח על פעילות עסקית או מקצועית
- CRA: מועדי הגשה ותשלום
- CRA: חובות, הטבות וזכויות של עובדים ועצמאים
על המדריך
תורגם מהמדריך באנגלית · קראו את המקור באנגלית
הדף מסביר כללים כלליים לשנת המס המוצגת. הוא אינו ייעוץ למצבכם.
שינויים במקור האנגלי
- : פורסם לראשונה.