यह किसके लिए है
- कनाडा में कर योग्य आपूर्तियाँ करने वाले कनाडाई एकल स्वामी, साझेदारियाँ और कंपनियाँ
- ऑनलाइन मार्केटप्लेस या आवास प्लेटफ़ॉर्म इस्तेमाल करने वाले कनाडाई विक्रेता
- स्वरोज़गार टैक्सी संचालक और व्यावसायिक राइड-शेयरिंग चालक
यहाँ शामिल नहीं
- ऐसे व्यवसाय के लिए पंजीकरण नियम जो कनाडा में व्यवसाय नहीं चलाता
- GST/HST रिटर्न फ़ाइलिंग और इनपुट कर क्रेडिट की विस्तृत गणना
- प्रांतीय बिक्री कर के पंजीकरण के विस्तृत नियम
- किसी विशेष आवासीय संपत्ति लेन-देन पर GST/HST का व्यवहार
छोटे आपूर्तिकर्ता की सीमा क्या है, और कौन-सी बिक्री गिनी जाती है?
ज़्यादातर कनाडाई एकल स्वामियों, साझेदारियों और कंपनियों के लिए छोटे आपूर्तिकर्ता की सीमा एक कैलेंडर तिमाही में या लगातार चार कैलेंडर तिमाहियों में $30,000 है। दुनिया भर की कर योग्य आपूर्तियों से खर्च घटाने से पहले का कुल राजस्व गिनें, जिसमें शून्य-दर वाली आपूर्तियाँ और तिमाही की शुरुआत में आपसे संबद्ध व्यवसायों की बिक्री भी शामिल है (CRA; Excise Tax Act, धारा 148)।
GST/HST के लिए लोग और व्यवसाय नियंत्रण के ज़रिए संबद्ध हो सकते हैं। उदाहरण के लिए, किसी एकल स्वामी को अपनी नियंत्रित कंपनी की बिक्री गिननी पड़ सकती है; सिर्फ़ पारिवारिक रिश्ते से नियंत्रण का सवाल हल नहीं होता (CRA: परिभाषाएँ)।
| सीमा में गिनें | छोड़ दें |
|---|---|
| कनाडा में बेचा गया कर योग्य सामान और सेवाएँ | छूट प्राप्त आपूर्तियाँ, जैसे योग्य दीर्घकालिक आवासीय किराया |
| शून्य-दर वाली कर योग्य आपूर्तियाँ और कनाडा के बाहर की गई कर योग्य आपूर्तियाँ | वित्तीय सेवाओं की आपूर्तियाँ |
| आपकी सभी एकल स्वामित्व गतिविधियों से कर योग्य बिक्री, साथ में सहयोगियों की कर योग्य बिक्री | पूँजीगत संपत्ति और व्यवसाय बेचने से मिली goodwill (साख) की बिक्री |
यह जाँच जनवरी, अप्रैल, जुलाई और अक्टूबर से शुरू होने वाली कैलेंडर तिमाहियों पर चलती है, भले ही आपके व्यवसाय का वित्त वर्ष अलग हो। किसी राशि को तब गिनें जब वह देय हो जाए या देय होने से पहले चुका दी जाए, न कि सिर्फ़ तब जब नकद हाथ में आए (CRA: छोटे आपूर्तिकर्ता)। एकल स्वामी दूसरे व्यवसाय नाम का इस्तेमाल करके सीमा को दोबारा शुरू नहीं कर सकता। साझेदारी या कंपनी अपनी बिक्री के साथ अपने सहयोगियों की बिक्री की जाँच करती है; अलग कानूनी संस्थाएँ होने भर से संबद्ध बिक्री बाहर नहीं रहती (CRA)। अगर आप केवल छूट प्राप्त आपूर्तियाँ करते हैं, तो आम तौर पर आप रजिस्टर नहीं कर सकते (CRA)।
क्या कनाडा के बाहर के ग्राहकों को की गई बिक्री गिनी जाती है?
हाँ। दुनिया भर की कर योग्य बिक्री कनाडाई छोटे आपूर्तिकर्ता की सीमा में गिनी जाती है, भले ही योग्य निर्यात शून्य-दर वाला हो या कर योग्य आपूर्ति कनाडा के बाहर की गई हो (CRA; Excise Tax Act, धारा 148)।
विदेशी बिक्री को पंजीकरण के लिए गिनने का मतलब यह नहीं कि उस पर कनाडाई कर वसूला जाए। निर्यात किए गए सामान और सेवाएँ तभी शून्य-दर वाली हो सकती हैं जब उनकी शर्तें पूरी हों; शिपिंग के रिकॉर्ड या, जहाँ लागू हो, ग्राहक के अनिवासी होने का सबूत रखें (CRA: आयात और निर्यात)। कनाडाई फ़्रीलांसर के अमेरिकी चालानों के कर व्यवहार के लिए अमेरिकी ग्राहकों वाले कनाडाई फ़्रीलांसर देखें।
मुझे कब रजिस्टर करना और कर वसूलना शुरू करना चाहिए?
तारीख़ इस पर निर्भर है कि आप $30,000 कैसे पार करते हैं। अगर कनाडा में आपकी अपनी कर योग्य आपूर्ति एक कैलेंडर तिमाही को सीमा से ऊपर ले जाती है, तो उस आपूर्ति पर GST/HST के नियम लागू करें; योग्य शून्य-दर वाली बिक्री पर फिर भी वसूलने के लिए कोई कर नहीं होता। अगर सीमा सिर्फ़ लगातार तिमाहियों में पार होती है, तो छोटे आपूर्तिकर्ता का दर्जा अगले महीने के अंत में ख़त्म होता है (CRA; CRA: आयात और निर्यात)।
| बिक्री का पैटर्न | पंजीकरण की प्रभावी तारीख़ और वसूलने वाली पहली बिक्री |
|---|---|
| किसी भी एक तिमाही में और लगातार चार तिमाहियों में $30,000 से ज़्यादा नहीं | कनाडा में पात्र कर योग्य आपूर्तियों के लिए पंजीकरण वैकल्पिक है। |
| कनाडा में आपकी कर योग्य आपूर्ति एक तिमाही को $30,000 से ऊपर ले जाती है | उसी आपूर्ति से। जब उस पर शून्य से ज़्यादा दर लागू हो, तो कर पूरी आपूर्ति पर लगाएँ, सिर्फ़ अतिरिक्त हिस्से पर नहीं। |
| लगातार चार तिमाहियों में $30,000 से ज़्यादा, लेकिन किसी एक तिमाही में कभी नहीं | छोटे आपूर्तिकर्ता का दर्जा उस तिमाही के बाद वाले महीने के अंत में ख़त्म होता है जो आपको सीमा से ऊपर ले जाती है। आपकी प्रभावी तारीख़ उसके बाद कनाडा में आपकी पहली कर योग्य आपूर्ति की तारीख़ से देर की नहीं हो सकती; जहाँ शून्य से ज़्यादा दर लागू हो, वहाँ कर वसूलें। |
तालिका के किसी भी अनिवार्य पंजीकरण वाले मामले में, प्रभावी तारीख़ के 29 दिनों के भीतर आवेदन करें। उस तारीख़ से शून्य से ज़्यादा दर वाली आपूर्तियों पर कर वसूलें, भले ही आप बाद में आवेदन करें (CRA)।
अगर किसी सहयोगी की बिक्री या कनाडा के बाहर की गई आपकी आपूर्ति समूह को सीमा से ऊपर ले जाती है, तो आपके रजिस्टर करने की ज़िम्मेदारी उस तारीख़ के बाद, जब आप छोटे आपूर्तिकर्ता नहीं रहते, कनाडा में आपकी पहली कर योग्य आपूर्ति से जुड़ी होती है (Excise Tax Act, धाराएँ 148 और 240)। उस पहली आपूर्ति के 29 दिनों के भीतर रजिस्टर करें। पात्र होने पर आप पहले की प्रभावी तारीख़ चुन सकते हैं, लेकिन तब आपको उस तारीख़ से कर का हिसाब देना होगा (CRA: छोटे आपूर्तिकर्ता; CRA: स्वैच्छिक पंजीकरण)।
क्या टैक्सी और राइड-शेयरिंग चालक पहले किराये से रजिस्टर करते हैं?
हाँ। स्वरोज़गार टैक्सी संचालक या व्यावसायिक राइड-शेयरिंग चालक को अपने पहले कर योग्य यात्री किराये से प्रभावी रूप से रजिस्टर करना होता है, छोटा आपूर्तिकर्ता होने पर भी, और उस किराये के 29 दिनों के भीतर आवेदन करना होता है। GST/HST आम तौर पर किराये में शामिल होता है, इसलिए चालक को उसमें से कर पहचानकर जमा करना होता है (CRA; Excise Tax Act, धारा 240)।
सिर्फ़ खाना या पार्सल पहुँचाने के काम पर छोटे आपूर्तिकर्ता की सामान्य जाँच लागू होती है। अगर आप दोनों करते हैं, तो दोनों गतिविधियों की कर योग्य बिक्री उस जाँच में गिनी जाती है। सीमा से नीचे, अनिवार्य पंजीकरण आम तौर पर सिर्फ़ यात्रियों की सवारी को कवर करता है, जब तक आप CRA से इसे अपनी सभी कनाडाई व्यावसायिक गतिविधियों तक बढ़ाने को न कहें; CRA विस्तार की तारीख़ लिखित में पुष्ट करता है। जब एक-तिमाही वाली या चार-तिमाही की चलती जाँच आपके छोटे आपूर्तिकर्ता के दर्जे को ख़त्म करती है, तो पंजीकरण आपकी बाकी कर योग्य बिक्री को भी कवर करता है (CRA: शेयरिंग इकॉनमी; Excise Tax Act, धारा 148 और धारा 240)।
क्या मार्केटप्लेस या किराये के प्लेटफ़ॉर्म से की गई बिक्री गिनी जाती है?
हाँ। कनाडाई विक्रेता की कर योग्य मार्केटप्लेस बिक्री और कर योग्य अल्पकालिक आवास, विक्रेता की छोटे आपूर्तिकर्ता की जाँच में गिने जाते हैं, भले ही किसी लेन-देन पर प्लेटफ़ॉर्म GST/HST वसूले। प्लेटफ़ॉर्म के नियम इन बिक्रियों को उस जाँच के लिए साफ़ तौर पर गिनती में रखते हैं (Excise Tax Act, धारा 211.23; धारा 211.13)। कर कौन वसूलता है, यह बिक्री के प्रकार और विक्रेता के पंजीकृत होने पर निर्भर करता है।
| पंजीकृत प्लेटफ़ॉर्म के ज़रिए बिक्री | आम तौर पर GST/HST कौन वसूलता है? |
|---|---|
| कनाडा में स्थित कर योग्य सामान जो कनाडाई खरीदार को पहुँचाया जाए; विक्रेता पंजीकृत नहीं है | वितरण प्लेटफ़ॉर्म का संचालक, अगर बिक्री योग्य सामान के नियमों को पूरा करती है (CRA)। |
| वही सामान; विक्रेता पंजीकृत है | विक्रेता (CRA)। |
| कनाडा में कर योग्य अल्पकालिक आवास; मेज़बान पंजीकृत नहीं है | आवास प्लेटफ़ॉर्म का संचालक, जब तक वह सरलीकृत पंजीकरण इस्तेमाल न करे और मेहमान सामान्य GST/HST व्यवस्था के तहत पंजीकृत न हो (CRA)। |
| वही आवास; मेज़बान पंजीकृत है | मेज़बान, जिसमें प्लेटफ़ॉर्म के ज़रिए की गई बुकिंग भी शामिल हैं (CRA)। |
ये वसूली के नियम मार्केटप्लेस की हर बिक्री को कवर नहीं करते। सेवाओं, डिजिटल उत्पादों और कनाडा के बाहर से भेजे गए सामान को अलग से जाँचें; यह न मानें कि प्लेटफ़ॉर्म ने कर वसूला (CRA: योग्य सामान)।
प्लेटफ़ॉर्म के वे विवरण रखें जिनमें कुल बिक्री, शुल्क, ग्राहकों के स्थान, वसूला गया कर और आपके पंजीकरण की स्थिति दिखे। प्लेटफ़ॉर्म की वसूली आपकी अपनी सीमा की गणना की जगह नहीं लेती। किराये से जुड़े कर के व्यवहार के लिए आवासीय संपत्ति पर GST/HST देखें। प्लेटफ़ॉर्म की आय की रिपोर्टिंग के लिए स्वरोज़गार आय पर कर कैसे लगता है देखें।
क्या मुझे सीमा से नीचे रहते हुए स्वेच्छा से रजिस्टर करना चाहिए?
अगर आप कनाडा में कर योग्य आपूर्तियाँ करते हैं, तो आप स्वेच्छा से रजिस्टर कर सकते हैं। पंजीकरण से पात्र व्यावसायिक खरीद पर इनपुट कर क्रेडिट मिल सकता है, लेकिन इसके साथ आपको लागू कर वसूलना, रिटर्न फ़ाइल करना और कम से कम एक साल तक रजिस्टर रहना होता है, जब तक आप वाणिज्यिक गतिविधियाँ बंद न कर दें (CRA)।
अपने खर्चों पर लगे कर की तुलना फ़ाइलिंग के काम से करें, और उन ग्राहकों पर कर वसूलने के असर से भी जो उसे वापस नहीं ले सकते। स्वैच्छिक प्रभावी तारीख़ आम तौर पर अनुरोध की तारीख़ या उससे 30 दिन पहले तक की होती है; कंपनी निगमन से पहले की तारीख़ नहीं चुन सकती (CRA)। क्रेडिट की पात्रता और रिटर्न के नियमों के लिए GST/HST फ़ाइल करना और इनपुट कर क्रेडिट देखें।
मैं कैसे रजिस्टर करूँ, और क्या इकट्ठा करूँ?
अगर आपके पास CRA खाता है और आप BRO इस्तेमाल कर सकते हैं, तो CRA की Business Registration Online (BRO) प्रणाली से GST/HST प्रोग्राम खाता रजिस्टर करें। अगर आप इसे इस्तेमाल नहीं कर सकते, तो CRA आम तौर पर डाक से Form RC1 भेजने को कहता है; 9 से शुरू होने वाले अस्थायी SIN वाले एकल स्वामी को BRO इस्तेमाल करना होगा। अगर आपके पास पहले से व्यवसाय संख्या है, तो वही इस्तेमाल करें; वरना आप पंजीकरण के दौरान एक पा सकते हैं। Québec के व्यवसाय आम तौर पर GST/HST के लिए Revenu Québec के पास रजिस्टर करते हैं (CRA; Revenu Québec)।
| इकट्ठा करें | यह क्यों मायने रखता है |
|---|---|
| निर्यात और सहयोगियों सहित, कैलेंडर तिमाही के हिसाब से कुल कर योग्य बिक्री | तय करता है कि पंजीकरण अनिवार्य हुआ या नहीं, और कब हुआ। |
| बिक्री के चालान, मार्केटप्लेस के विवरण और ग्राहकों के स्थान | पहली प्रभावित बिक्री दिखाता है और यह भी कि कर कहाँ लागू होता है। |
| व्यवसाय का नाम, संस्था का प्रकार, पते, स्वामी और, अगर है तो, व्यवसाय संख्या | पंजीकरण के लिए ज़रूरी ब्योरे। |
| प्रस्तावित प्रभावी तारीख़, वित्त वर्ष और अपेक्षित सालाना राजस्व | खाते के लिए ज़रूरी ब्योरे। |
ऑनलाइन आवेदक से पहचान की जानकारी भी माँगी जाती है। पंजीकरण सत्र के दौरान ही व्यवसाय संख्या सहेज लें; CRA कहता है कि वह बाद में इसे नहीं भेजेगा। BRO ऐसे व्यवसाय को रजिस्टर नहीं कर सकता जिसका स्वामी कोई दूसरा व्यवसाय हो, जैसे कंपनी साझेदार वाली साझेदारी (CRA)।
दूसरे प्रांत में या कनाडा के बाहर मुझे कौन-सी दर वसूलनी चाहिए?
उस ख़ास सामान या सेवा के लिए आपूर्ति-स्थान का नियम इस्तेमाल करें, न कि सिर्फ़ वह प्रांत जहाँ आपका व्यवसाय स्थित है। भेजे गए सामान के लिए आम तौर पर डिलीवरी का गंतव्य प्रांत तय करता है; कई सेवाओं के लिए यह सामान्य व्यावसायिक प्रक्रिया में मिला कनाडाई ग्राहक का पता होता है, कुछ अपवादों के साथ (CRA)।
शून्य-दर वाली आपूर्ति पर, प्रांत चाहे जो हो, वसूलने के लिए कोई GST/HST नहीं होता। नीचे दी गई दरें अन्य कर योग्य आपूर्तियों पर लागू होती हैं (CRA)।
| कनाडा में कर योग्य आपूर्ति का स्थान, शून्य-दर वाली आपूर्तियों को छोड़कर | GST/HST की दर |
|---|---|
| Alberta, British Columbia, Manitoba, क्यूबेक, Saskatchewan और क्षेत्र (territories) | 5% GST |
| Ontario | 13% HST |
| Nova Scotia | 14% HST |
| New Brunswick | 15% HST |
| Newfoundland and Labrador (न्यूफ़ाउंडलैंड एंड लैब्राडोर) | 15% HST |
| Prince Edward Island | 15% HST |
ये दरें CRA के मौजूदा आपूर्ति-स्थान पृष्ठ से ली गई हैं। योग्य निर्यात शून्य-दर वाला हो सकता है; कनाडा के बाहर की गई बिक्री कनाडाई GST/HST के दायरे से बाहर हो सकती है। इनमें से कोई भी नतीजा सिर्फ़ विदेशी बिलिंग पते से नहीं निकलता, इसलिए आपूर्ति और निर्यात के सबूत जाँचें (CRA: आयात और निर्यात)।
क्या मुझे QST या PST के लिए भी रजिस्टर करना होगा?
संभव है। GST/HST पंजीकरण से क्यूबेक के QST या British Columbia, Saskatchewan और Manitoba के अलग बिक्री करों का मामला तय नहीं होता। हर अधिकार-क्षेत्र के अपने नियम हैं कि क्या कर योग्य है और कौन रजिस्टर करता है (Revenu Québec; Saskatchewan; Manitoba)।
Revenu Québec के अनुसार, क्यूबेक में वाणिज्यिक गतिविधियाँ चलाने वाला व्यवसाय आम तौर पर GST और QST दोनों के लिए तब रजिस्टर करता है जब दुनिया भर की कर योग्य आपूर्तियाँ और सहयोगियों की आपूर्तियाँ $30,000 से ज़्यादा हो जाएँ। क्यूबेक की कुछ गतिविधियों में छोटे आपूर्तिकर्ता के लिए भी QST पंजीकरण ज़रूरी है, जिनमें खुदरा ईंधन और नए टायर शामिल हैं (Revenu Québec)। अलग प्रांतीय जाँचों के लिए प्रांतीय बिक्री कर देखें।
अगर मैं बिना रजिस्टर किए सीमा पार कर गया तो क्या होगा?
पहले सही प्रभावी तारीख़ तय करें; फिर उस तारीख़ से कर योग्य आपूर्तियों पर GST/HST की गणना करें, जिनमें वे बिक्रियाँ भी शामिल हैं जहाँ आपने ग्राहक से कर नहीं लिया। CRA कहता है कि जो कर आपको वसूलना ज़रूरी था, उसके लिए आप ज़िम्मेदार रहते हैं, और वह उस अवधि के रिटर्न में आता है जिसमें उसे वसूला जाना चाहिए था (CRA: RC4022)।
- संबद्ध व्यवसायों और विदेशी बिक्री सहित, कैलेंडर तिमाही के हिसाब से कुल कर योग्य बिक्री दोबारा बनाएँ। एक-तिमाही या चार-तिमाही के नियम के तहत पहली प्रभावित बिक्री पहचानें।
- कनाडा की कर योग्य बिक्री, योग्य शून्य-दर वाले निर्यात, कनाडा के बाहर की गई आपूर्तियाँ और छूट प्राप्त आपूर्तियाँ अलग करें। चालानों और प्लेटफ़ॉर्म के विवरणों का मिलान करें, जिसमें प्लेटफ़ॉर्म द्वारा वसूला गया कर भी शामिल है। न वसूले गए कर की गणना करने या ग्राहकों से ज़्यादा भुगतान माँगने से पहले जाँचें कि हर अनुबंध या चालान में लिखा है कि कर शामिल था, अलग से जोड़ा जाना था या उल्लेख नहीं था (CRA: RC4022)।
- रजिस्टर करें और सही प्रभावी तारीख़ का अनुरोध करें। ऑनलाइन प्रणाली केवल पिछले 30 दिनों के भीतर की प्रभावी तारीख़ की अनुमति देती है। उससे पहले की अनिवार्य तारीख़ के लिए, CRA को स्वामी, साझेदार, निदेशक या Level 2 अधिकृत प्रतिनिधि द्वारा हस्ताक्षरित लिखित अनुरोध भेजें। ज़्यादातर व्यवसायों को बिक्री का ब्योरा और सहायक रिकॉर्ड चाहिए; टैक्सी और राइड-शेयरिंग चालक इसके बजाय बताते हैं कि उन्होंने पहली बार कर योग्य सवारियाँ कब दीं। CRA तय करता है कि माँगी गई तारीख़ मंज़ूर करनी है या नहीं (CRA)।
- प्रभावित GST/HST रिटर्न फ़ाइल करें और वह कर रिपोर्ट करें जो आपको वसूलना चाहिए था। पात्र इनपुट कर क्रेडिट और दावे की अंतिम तारीख़ें GST/HST फ़ाइल करना और इनपुट कर क्रेडिट में देखें।
ब्याज या जुर्माने के लिए जुर्माना, ब्याज और राहत देखें। अगर आप CRA की समीक्षा से पहले खुद आगे आने पर विचार कर रहे हैं, तो समीक्षाएँ, ऑडिट और स्वैच्छिक प्रकटीकरण देखें।
अगर बिक्री घट जाए तो क्या मैं पंजीकरण रद्द कर सकता हूँ?
आप CRA से अपना GST/HST खाता बंद करने को कह सकते हैं, जब आप फिर से छोटे आपूर्तिकर्ता हों और कम से कम एक पूरे साल से पंजीकृत रहे हों। जो टैक्सी संचालक या व्यावसायिक राइड-शेयरिंग चालक अब भी कर योग्य सवारियाँ देता है, उसे बिक्री सामान्य सीमा से नीचे होने पर भी पंजीकृत रहना होगा (CRA)।
सिर्फ़ इसलिए कर वसूलना बंद न करें कि बिक्री घट गई। खाता बंद होने की प्रभावी तारीख़ का इंतज़ार करें, अंतिम रिटर्न फ़ाइल करें और जाँचें कि पंजीकरण ख़त्म होने पर आपके पास मौजूद व्यावसायिक संपत्ति पर कर देय है या नहीं; CRA के बंद करने के नियम संपत्ति को बेची हुई मान सकते हैं (CRA)।
उदाहरण
उदाहरण के लिए राशियाँ कनाडाई डॉलर में हैं। बिना पंजीकरण वाला एक सलाहकार, जिसकी पहले कोई कर योग्य बिक्री या सहयोगी नहीं है, जनवरी से मार्च में C$12,000 और अप्रैल से जून में C$11,000 का बिल बनाता है। जुलाई से सितंबर में वह C$5,000 के घरेलू चालान से पहले C$6,000 का बिल बनाता है। उस चालान से तिमाही C$11,000 पर पहुँचती है, लेकिन चलती चार-तिमाही का कुल योग C$34,000 हो जाता है। कोई भी एक तिमाही $30,000 से ऊपर नहीं जाती, इसलिए सलाहकार अक्टूबर तक छोटा आपूर्तिकर्ता बना रहता है और अक्टूबर ख़त्म होने के बाद कनाडा में अपनी पहली कर योग्य आपूर्ति से कर वसूलना ज़रूरी है।
अगर इसके बजाय जुलाई से सितंबर की अकेली तिमाही उस C$5,000 के चालान से पहले ही C$29,000 पर पहुँच गई होती, तो पूरा चालान वह पहली बिक्री होती जिस पर सलाहकार को GST/HST वसूलना ज़रूरी है। अगर सलाहकार वसूलना भूल गया, तो भी कर देय रहेगा। उसकी दर ग्राहक के प्रांत और सेवा के प्रकार से तय होती है।
क्या आपकी स्थिति अलग है?
- आप अमेरिकी या अन्य विदेशी व्यवसाय हैं: सामान्य और डिजिटल-अर्थव्यवस्था वाले पंजीकरण के रास्ते अलग हैं। अनिवासी और डिजिटल विक्रेता देखें।
- आपके अमेरिकी ग्राहक हैं और आपको उनके चालानों का कर व्यवहार जानना है: अमेरिकी ग्राहकों वाले कनाडाई फ़्रीलांसर देखें।
- आप आवास या आवासीय संपत्ति बेचते हैं: आवासीय संपत्ति पर GST/HST देखें।
- आप क्यूबेक, British Columbia, Saskatchewan या Manitoba में बेचते हैं: प्रांतीय बिक्री कर में अलग नियम देखें।
- एकल स्वामी के रूप में आपके कई सालों के GST/HST रिटर्न छूट गए हैं: बिना फ़ाइल किए रिटर्न पूरे करना देखें।
- आपकी कंपनी के कई सालों के GST/HST रिटर्न छूट गए हैं: बिना फ़ाइल किए कंपनी रिटर्न पूरे करना देखें।
- आपकी सीमा पार करने की तारीख़ में संबद्ध व्यवसाय, कई प्लेटफ़ॉर्म या न वसूला गया कर शामिल है: तिमाही बिक्री, चालान, प्लेटफ़ॉर्म के विवरण और ग्राहकों के स्थान इकट्ठा करें, फिर उन अवधियों को दोबारा बनाने के लिए बहीखाता सहायता लें।
इस पृष्ठ के आँकड़े
| आँकड़ा | मान | स्रोत |
|---|---|---|
| GST/HST छोटे आपूर्तिकर्ता की सीमा सहयोगियों के साथ वैश्विक कर योग्य बिक्री, शून्य-दर वाली आपूर्तियों सहित, एक कैलेंडर तिमाही में या पिछली लगातार चार कैलेंडर तिमाहियों में; वित्तीय सेवाएँ, पूँजीगत संपत्ति और goodwill की बिक्री शामिल नहीं | $30,000 | CRA: GST/HST के लिए कब रजिस्टर करें और वसूलना शुरू करें जाँचा गया |
| GST दर Alberta, British Columbia, Manitoba, क्यूबेक, Saskatchewan और क्षेत्र; HST का संघीय हिस्सा भी | 5% | CRA: GST/HST कैलकुलेटर (और दरें) जाँचा गया |
| HST दर, ओंटारियो | 13% | CRA: GST/HST कैलकुलेटर (और दरें) जाँचा गया |
| HST दर, नोवा स्कोटिया 1 अप्रैल 2025 से; इससे पहले 15% | 14% | CRA: GST/HST कैलकुलेटर (और दरें) जाँचा गया |
| HST दर, न्यू ब्रंसविक | 15% | CRA: GST/HST कैलकुलेटर (और दरें) जाँचा गया |
| HST दर, न्यूफ़ाउंडलैंड और लैब्राडोर | 15% | CRA: GST/HST कैलकुलेटर (और दरें) जाँचा गया |
| HST दर, प्रिंस एडवर्ड आइलैंड | 15% | CRA: GST/HST कैलकुलेटर (और दरें) जाँचा गया |
प्राथमिक स्रोत
- CRA: GST/HST के लिए कब रजिस्टर करें और वसूलना शुरू करें
- Excise Tax Act, धारा 148
- Excise Tax Act, धारा 240
- Excise Tax Act, धारा 211.23
- Excise Tax Act, धारा 211.13
- CRA: छोटे आपूर्तिकर्ता
- CRA: GST/HST की परिभाषाएँ
- CRA: GST/HST खाते के लिए रजिस्टर करें
- CRA: कनाडाई व्यवसाय के साथ निवासी के रूप में रजिस्टर करें
- CRA: GST/HST पंजीकरण को 30 दिन से ज़्यादा पीछे की तारीख़ से लागू करने का अनुरोध
- CRA: टैक्सी संचालक और व्यावसायिक राइड-शेयरिंग चालक
- CRA: शेयरिंग इकॉनमी
- CRA: GST/HST खाते के लिए स्वेच्छा से रजिस्टर करें
- CRA: आयात और निर्यात पर GST/HST
- CRA: कनाडा में योग्य सामान की आपूर्ति
- CRA: प्लेटफ़ॉर्म-आधारित अल्पकालिक आवास
- CRA: प्लेटफ़ॉर्म-आधारित अल्पकालिक आवास की सीमा राशियाँ
- CRA: GST/HST और आपूर्ति-स्थान के नियम
- CRA: GST/HST पंजीकृत व्यवसायों के लिए सामान्य जानकारी
- CRA: इनपुट कर क्रेडिट
- CRA: अपना GST/HST खाता बंद करें
- Revenu Québec (क्यूबेक की कर एजेंसी): GST और QST के लिए पंजीकरण
- Revenu Québec: GST/HST और QST लागू करने के बुनियादी नियम
- Saskatchewan सरकार: प्रांतीय बिक्री कर
- Manitoba प्रांत: खुदरा बिक्री कर
इस मार्गदर्शिका के बारे में
अंग्रेज़ी मार्गदर्शिका से अनुवादित · अंग्रेज़ी मूल पढ़ें यह दिखाए गए कर वर्ष के सामान्य नियम समझाता है। यह आपकी स्थिति के लिए सलाह नहीं है।
अंग्रेज़ी मूल में बदलाव
- : पहली बार प्रकाशित।