스타트업을 위한 CPA, 설립부터 엑시트까지.

네, 스타트업 업무의 대부분이 이것입니다. 창업자 주식과 83(b) 선택, SAFE와 컨버터블 노트, 우선주 투자 라운드, 스톡옵션 풀, 창업자와 투자자를 위한 QSBS, 라운드를 거쳐 이어지는 손실, 급여세에 적용하는 R&D 세액공제, 해외 창업자나 모회사까지 다룹니다. 변호사와 함께 투자자의 요구 사항을 염두에 두고 각 단계의 세무 측면을 계획한 뒤, 그에 따르는 장부를 관리하고 신고서를 제출합니다.

둘 다 맡습니다. 프리시드부터 이후 라운드까지 모든 단계의 벤처투자 스타트업과 매출이나 창업자 자금으로 운영하는 스타트업을 지원합니다. 자체 자금 회사는 대개 연말 신고서만 필요한 LLC나 S corporation이고, 벤처투자 회사는 보통 이사회용 월별 장부를 갖춘 델라웨어 C corporation입니다. 제출할 신고서는 누가 투자했는지가 아니라 사업 구조에 따라 정해지며, 저희는 두 경우 모두 신고합니다.

Tax and Compliance는 연 $1,599부터이며 연방·주 사업체 신고서, 주 연례 보고서, 등록 대리인, 일대일 세무 상담이 포함됩니다. Business in a Box는 월 $299부터이며 전담 장부 담당자, 분기별 재무제표, 월별 또는 분기별 마감, 분기별 추정세가 추가됩니다. 해외 창업자, 캐나다 회사, 급여, 판매세, 밀린 연도는 무료 전화 상담 후 견적을 드립니다. 델라웨어 프랜차이즈세 같은 정부 수수료는 별도입니다. 업무 시작 전에 요금을 확인하실 수 있습니다.

네. 많은 스타트업이 처음에는 직접 장부를 관리하고 매년 Form 1120, 델라웨어 보고서, 주 신고서만 필요로 합니다. 이것이 Tax and Compliance입니다. 신고 전에 장부 정리가 필요하면 밀린 작업의 견적을 먼저 드립니다.

네. 장부를 누가 관리하든 Tax and Compliance에 회사 신고서가 포함됩니다. 현재 업체가 마감한 장부를 기준으로 작업하고, 빠진 자료를 요청한 뒤, 연방·주·델라웨어 신고서를 제출합니다. 창업자 본인의 신고서도 추가할 수 있습니다.

저희 CPA가 신고서를 준비하고 세무 계획을 세우며, 무료 전화 상담도 CPA 한 명이 직접 받습니다. Business in a Box에서는 전담 장부 담당자가 장부를 관리하므로, 한 사람이 매달 회사 사정을 파악하고 있습니다.

네. 스톡옵션 행사, 83(b) 선택, 주식 매각 시 QSBS를 반영한 창업자별 Form 1040을 준비합니다. 인센티브 스톡옵션을 행사하면 매각하지 않아도 대체최저한세가 생길 수 있으므로 행사 전에 미리 계산합니다. 캐나다에 사는 창업자는 미국 주식에 대한 Form T1134 또는 T1135와 함께 T1을 준비합니다.

그렇지 않을 수 있습니다. 델라웨어 고지서는 수권주식 수 기준 방식을 사용합니다. 수권주식이 10,000,000주이면 세액은 $85,165입니다. 다른 방식인 추정 액면자본 기준 방식은 발행주식 수와 총자산을 사용합니다. 이 중 9,000,000주를 낮은 액면가로 발행했고 자산이 $500,000이면 최저 세액 $400가 적용됩니다. 연례 보고서에 이 수치를 기재하면 두 방식 중 낮은 세액을 납부합니다. 신규 투자 유치는 총자산을 늘리므로 매년 두 방식으로 계산하고, 수수료 $50와 함께 3월 1일까지 보고서를 제출합니다. 늦게 제출하면 $200의 가산세와 월 1.5%의 이자가 부과됩니다.

시간이 지나며 권리가 확정되는 창업자 주식처럼 아직 몰수될 수 있는 주식을 받은 후 30일 이내입니다. 회사가 아닌 창업자가 Form 15620 또는 서명한 진술서를 IRS에 우편 발송하고 사본을 회사에 제공합니다. IRS의 동의 없이는 철회할 수 없으며, 스톡옵션에는 쓸 수 없습니다. 기한을 넘긴 선택은 일반적으로 인정되지 않으며, 이 경우 권리가 확정될 때마다 그날의 가치로 급여처럼 과세됩니다. 캐나다나 해외에 있는 창업자를 포함해 주식 발행 전에 함께 계획합니다.

해당할 수 있습니다. 회사가 section 1202의 요건을 충족해야 합니다. 그중에는 발행 전 모든 시점과 발행 직후에 총자산이 $75,000,000 이하인 미국 C corporation이어야 하고, 자산의 80% 이상을 적극적인 사업에 사용해야 한다는 요건이 있습니다. 2025년 7월 4일 후에 발행된 주식은 3년 보유 후 차익의 50%, 4년 후 75%, 5년 후 100%를 제외하며, 한도는 $15,000,000와 취득원가의 10배 중 큰 금액입니다. 그 이전 주식은 5년을 초과해 보유해야 하고, 총자산 기준은 $50,000,000이며, 한도는 $10,000,000와 취득원가의 10배 중 큰 금액입니다. LLC와 S corporation의 지분은 해당하지 않습니다. 한도는 납세자별이며 가족이나 신탁에 증여한 주식도 자격이 유지되므로, 엑시트 전에 계획하면 한도를 늘릴 수 있습니다. 6개월을 초과해 보유한 QSBS는 section 1045에 따라 매각하고 60일 이내에 다른 QSBS로 롤오버할 수도 있습니다. 주식을 발행할 때마다 필요한 기록을 보관합니다.

초기에는 가능한 경우가 많습니다. 총수입이 $5,000,000 미만이고 최근 5개 과세연도 이전에는 총수입이 없던 회사는 Form 6765로 연구 세액공제를 연간 최대 $500,000까지 급여세에 적용하도록 선택할 수 있습니다. 이 선택은 연장 기한을 포함해 기한 내에 제출한 최초 신고서에서 해야 합니다. 이후 세액공제는 소득세 신고서를 제출한 다음 분기부터 급여 신고서와 함께 Form 8974에 기재합니다. 분석 결과의 세액공제를 Form 1120에 반영하고 선택도 처리하며, 분석 자체는 고객이 고용한 업체가 수행합니다.

월별 장부 관리는 바로 이를 위한 것입니다. 수익은 발생한 시점에 기록하고, 선수금은 이연수익으로 처리하고, SAFE와 주식 발행을 기록하고, 모든 계좌를 대사하여 저희가 제출하는 신고서와 일치하는 장부를 만듭니다. 투자 라운드 전에는 누락된 신고서, Form 5472, 델라웨어 보고서를 제출합니다. 감사는 하지 않습니다. 투자자가 감사를 요구하면 장부를 관리하고 감사인이 요청하는 연말 수치와 명세서를 제공합니다.

매출이 없어도 매년 Form 1120을 제출하며, 역년 기준 기한은 4월 15일입니다. 외국인 1명이 25% 이상을 소유하면 회사에 돈을 빌려준 창업자 등 거래한 특수관계자마다 Form 5472도 제출합니다. 기한 내에 제출하지 않으면 서식당 $25,000의 가산세가 부과됩니다. 델라웨어 연례 보고서 제출과 프랜차이즈세 납부는 3월 1일까지이며, 사업을 하는 주에도 신고합니다. 캐나다에 거주하는 창업자는 캐나다에서 Form T1134나 T1135를 제출해야 할 수도 있으며, 이 서식도 준비해 드립니다.

미국에서 운영하는 델라웨어 모회사 등 비거주 법인이 캐나다 회사를 지배하면 캐나다인 지배 비상장법인(CCPC) 자격을 잃습니다. 이에 따라 실제 사업소득의 첫 $500,000에 대한 소기업 공제와 SR&ED 우대 세액공제를 받을 수 없게 됩니다. 대부분의 CCPC는 최대 $6,000,000의 지출에 35% 공제를 받고 경상 비용에 대한 공제를 현금으로 환급받지만, 다른 회사는 15% 공제를 납부할 세금에서만 차감할 수 있습니다. 이 변경으로 과세연도가 조기 종료되어 T2 신고가 추가될 수도 있습니다. 법적 변경은 고객의 변호사가 진행하며, 저희는 먼저 양국의 세금을 계산합니다. 이후 캐나다 회사의 T2와 필요한 T106, 모회사의 Form 1120·Form 5471과 델라웨어 보고서, 창업자의 캐나다 신고서를 제출합니다. Form 5471을 누락하면 연간 $10,000의 가산세가 부과됩니다.

마지막으로 제출한 신고서와 마지막으로 마감한 달에서 시작합니다. 장부나 신고가 밀려 있으면 빠진 항목을 정리하고, 밀린 작업의 견적을 드린 뒤, 다음 기한 전에 최신 상태로 맞춥니다. 현재 업체에 장부 내보내기 파일, 제출한 신고서, IRS·델라웨어·주 정부에서 받은 서한을 요청하세요.

아니요. 재무제표 감사·검토, SOC 2 보고서, 409A 가치평가, R&D 세액공제·SR&ED 청구 분석, 재무 모델링, 자금 조달 자문은 하지 않으며, 법률이나 투자 자문도 제공하지 않습니다. 필요하면 고객이 고용한 전문 업체가 수행하고, 저희는 그 결과를 장부와 신고서에 반영합니다.

네. 저희 CPA는 전화와 서면으로 영어·표준중국어·광둥어로 소통합니다.