غیر مقیم شریک حیات کینیڈین گوشوارے میں: کیا لکھیں

شریک حیات غیر مقیم ہو: میرے کینیڈین گوشوارے میں کیا لکھا جائے؟

اگر آپ کینیڈا کے مقیم ہیں اور آپ کا شریک حیات یا کامن لا پارٹنر بیرون ملک رہتا ہے تو بھی آپ انہیں اپنے شریک حیات کے طور پر رپورٹ کرتے ہیں۔ 31 دسمبر کو اپنی حیثیت کے مطابق شادی شدہ یا کامن لا میں رہنے والا منتخب کریں، ان کا نمبر لکھیں، اور کینیڈین ڈالر میں ان کی دنیا بھر کی خالص آمدنی لکھیں، چاہے صفر ہو (CRA: ازدواجی حیثیت؛ CRA: لائن 30300)۔ آپ ان کی غیر ملکی آمدنی اپنی آمدنی میں شامل نہیں کرتے؛ وہ صرف شریک حیات کے خانوں، آپ کے کریڈٹس اور آپ کے فوائد میں استعمال ہوتی ہے۔

معاملہ آسان نہیں رہتا جب آپ میں سے کوئی دو ممالک کا مقیم ہو سکتا ہو، آپ کا شریک حیات کئی کرنسیوں میں کماتا ہو، سال روانگی کا سال ہو، یا آپ کو Canada child benefit ملتا ہو۔ آیا آپ میں سے ہر ایک مقیم ہے بھی یا نہیں، یہ الگ سوال ہے: کینیڈین ٹیکس رہائش دیکھیں۔

کیا جمع کریں:

• آپ کے شریک حیات کا SIN، عارضی ٹیکس نمبر (TTN) یا انفرادی ٹیکس نمبر (ITN)، اگر ان کے پاس ہو۔
• تنخواہ کی سلپس، بینک اسٹیٹمنٹس اور ان کا غیر ملکی ٹیکس گوشوارہ، اتنا کہ ہر ماخذ سے جنوری سے دسمبر کی آمدنی دوبارہ بنائی جا سکے۔
• ہر رقم وصول ہونے کی تاریخیں، شرح تبادلہ کے لیے۔
• آپ کے شریک حیات کے جانے یا آنے کی تاریخ، اگر وہ سال کے دوران ہوئی۔
• آپ نے اپنے شریک حیات کو جو رقم بھیجی یا جو بل ادا کیے ان کا ریکارڈ، اگر آپ شریک حیات کی رقم کا دعویٰ کرتے ہیں۔

کیا بیرون ملک رہنے والا شریک حیات گوشوارے کے لیے اب بھی میرا شریک حیات ہے؟

جی ہاں، اگر آپ کام، تعلیم یا صحت کی وجوہات سے الگ رہ رہے ہیں۔ CRA آپ کو الگ شدہ صرف تب مانتی ہے جب آپ رشتہ ٹوٹنے کی وجہ سے کم از کم 90 دن الگ رہے ہوں (CRA: ازدواجی حیثیت)۔ صرف فاصلہ آپ کو الگ شدہ نہیں بناتا، اور CRA کا پنشن تقسیم کا صفحہ تصدیق کرتا ہے کہ کاروباری وجوہات سے الگ رہنے والے شریک حیات الگ شدہ نہیں مانے جاتے۔

کامن لا کے لیے ساتھ گزارا ہوا وقت ضروری ہے: کوئی پارٹنر تب ہی شمار ہوتا ہے جب آپ ازدواجی تعلق میں مسلسل 12 ماہ ساتھ رہے ہوں، یا آپ کا ساتھ بچہ ہو (Income Tax Act، سیکشن ⁦248(1)⁩)۔ بیرون ملک رہنے والا پارٹنر جو کبھی آپ کے ساتھ نہیں رہا، گوشوارے کے لیے کامن لا پارٹنر نہیں ہے۔

جب رشتہ ٹوٹا نہ ہو اور آپ "الگ شدہ" منتخب کر لیں تو آپ کے کریڈٹس اور فوائد بدل جاتے ہیں، اور CRA اس کی دوبارہ تشخیص کر سکتی ہے۔

شریک حیات کے خانوں میں کیا لکھوں؟

تین چیزیں لکھیں: 31 دسمبر کو آپ کی ازدواجی حیثیت، آپ کے شریک حیات کا SIN، TTN یا ITN، اور کینیڈین ڈالر میں ان کی دنیا بھر کی خالص آمدنی (CRA: ازدواجی حیثیت؛ CRA: لائن 30300)۔

CRA آپ کی لکھی ہوئی آمدنی کی تائید کرنے والی دستاویزات مانگ سکتی ہے (CRA: لائن 30300)۔ بیرون ملک آمدنی کمانے والے شریک حیات کے لیے صفر لکھنے سے آپ کا کریڈٹ بڑھا چڑھا کر ظاہر ہوتا ہے۔

کیا میں اپنی بیوی یا شوہر کی غیر ملکی آمدنی رپورٹ کروں، اور اس کا حساب کیسے لگاؤں؟

آپ اسے شریک حیات کے خانے میں رپورٹ کرتے ہیں، اپنی آمدنی کے طور پر نہیں۔ دنیا بھر کی خالص آمدنی وہ رقم ہے جو لائن 23600 پر ہوتی اگر آپ کا شریک حیات کینیڈین گوشوارہ جمع کراتا: کینیڈا کے اندر اور باہر کی تمام آمدنی، منہا وہ کٹوتیاں جو کینیڈین گوشوارہ اجازت دیتا (CRA Guide 5013-G)۔

1. ہر ماخذ کی فہرست بنائیں: تنخواہ، کاروباری منافع، کرایہ، سود، ڈیویڈنڈ، پنشنیں اور منافع، جنوری سے دسمبر کے لیے۔ اگر آپ کے شریک حیات کا ملک مختلف سال پر ٹیکس لگاتا ہے، جیسے اپریل سے مارچ، تو تنخواہ کی سلپس اور اسٹیٹمنٹس سے کیلنڈر سال دوبارہ بنائیں؛ غیر ملکی گوشوارے کا کل مجموعہ نقل نہ کریں۔
2. کینیڈا کے قواعد استعمال کریں، دوسرے ملک کے نہیں۔ جو رقم وہ ملک مستثنیٰ کرتا ہے وہ یہاں پھر بھی شمار ہو سکتی ہے۔
3. ہر رقم کو اس دن کی Bank of Canada شرح پر تبدیل کریں جب وہ بنی؛ سال میں مختلف اوقات پر ادا ہونے والی رقوم کے لیے سالانہ اوسط شرح استعمال کریں (CRA: لائن 10400)۔
4. صرف وہ کٹوتیاں منہا کریں جو کینیڈین گوشوارہ اجازت دیتا۔
5. ورک شیٹ اور ماخذ کی دستاویزات محفوظ رکھیں۔

مخصوص غیر ملکی آمدنی کے ساتھ کیا سلوک ہوتا ہے، اس کے لیے کینیڈین گوشوارے میں غیر ملکی آمدنی دیکھیں۔

اگر میرا شریک حیات بیرون ملک رہتا ہو اور کم کماتا ہو تو کیا میں شریک حیات کی رقم کا دعویٰ کر سکتا ہوں؟

آپ کر سکتے ہیں، اگر سال میں کسی بھی وقت آپ نے اپنے شریک حیات کی کفالت کی ہو اور ان کی دنیا بھر کی خالص آمدنی آپ کی بنیادی ذاتی رقم سے کم ہو (CRA: لائن 30300)۔ CRA کفالت کی تعریف یہ کرتی ہے کہ آپ اپنے شریک حیات کے رہنے کے اخراجات یا دوسری مالی ضرورتوں میں حصہ ڈالیں۔

سیکشن ⁦118(1)(a)⁩ کے تحت دعویٰ آپ کی بنیادی ذاتی رقم (زیادہ سے زیادہ ⁦$16,452⁩) منہا آپ کے شریک حیات کی خالص آمدنی ہے، اور اس کے ساتھ اضافی رقم اگر آپ کا شریک حیات ذہنی یا جسمانی معذوری کی وجہ سے آپ پر منحصر ہو۔ غیر ملکی آمدنی کا ہر ڈالر دعوے کو ایک ڈالر گھٹاتا ہے۔ اس کا حساب Schedule 5 پر لگائیں۔ یہ رقم ریفنڈ نہیں ہے: آپ کا وفاقی کریڈٹ یہ رقم ضرب سب سے کم وفاقی ٹیکس شرح ہے۔ ایک سال میں صرف ایک شریک حیات یہ رقم دعویٰ کر سکتا ہے۔

صوبوں کی Form 428 پر اپنی شریک حیات کی رقم ہے، اپنے اعداد کے ساتھ؛ کیوبیک کے مقیم افراد Revenu Québec کے قواعد پر چلتے ہیں۔

کیا میں اپنے شریک حیات کے غیر استعمال شدہ کریڈٹس منتقل کر سکتا ہوں یا پنشن آمدنی تقسیم کر سکتا ہوں؟

منتقلی: محدود ہے اگر آپ کا شریک حیات پورا سال غیر مقیم تھا۔ لائن 32600 آپ کو شریک حیات کی غیر استعمال شدہ عمر، پنشن، معذوری اور ٹیوشن کی رقوم، اور 18 سال سے کم عمر معذور بچے کی دیکھ بھال کی رقم لینے دیتی ہے، سوائے اس کے کہ 31 دسمبر کو آپ رشتہ ٹوٹنے کی وجہ سے الگ رہ رہے ہوں اور سال میں شروع ہو کر 90 دن یا اس سے زیادہ سے الگ ہوں (CRA: لائن 32600؛ سیکشن 118.8)۔ جو شریک حیات سال میں کسی بھی وقت کینیڈا کا مقیم نہ ہو وہ عمر، پنشن یا دیکھ بھال کی رقوم کا دعویٰ نہیں کر سکتا جب تک اس کی تمام یا تقریباً تمام آمدنی پر کینیڈا میں ٹیکس نہ لگے، اس لیے وہ منتقل نہیں ہو سکتیں (سیکشن 118.94)۔ معذوری اور ٹیوشن کی رقوم اس فہرست میں نہیں ہیں؛ دعویٰ کرنے سے پہلے تصدیق کر لیں۔ اگر آپ کا شریک حیات کینیڈین گوشوارہ جمع نہ کرائے تو CRA آپ سے ان کی آمدنی دکھانے والی سلپس لگانے کو کہتی ہے؛ اپنی دنیا بھر کی خالص آمدنی کی ورک شیٹ بھی رکھیں۔

پنشن کی تقسیم: اس سال دستیاب نہیں۔ 31 دسمبر (یا وفات) کو آپ دونوں کا کینیڈا میں مقیم ہونا ضروری ہے، اور آپ مل کر Form T1032 پر انتخاب کرتے ہیں، جو دونوں گوشواروں کے ساتھ لگایا جاتا ہے (CRA: پنشن آمدنی کی تقسیم)۔ جب دونوں اہل ہوں تو اہل پنشن آمدنی کا ⁦50%⁩ تک مختص کیا جا سکتا ہے۔

آمدنی منتقل کرنے کے لیے شریک حیات کو رقم یا جائیداد دینا ایک مختلف قاعدہ ہے؛ خاندان کو جائیداد منتقل کرنا دیکھیں۔

غیر مقیم شریک حیات کی آمدنی CCB اور Groceries and Essentials Benefit پر کیسے اثر ڈالتی ہے؟

Canada child benefit کے لیے، ہر اس سال Form CTB9 جمع کرائیں جس میں آپ کا شریک حیات پورے سال یا سال کے کچھ حصے میں غیر مقیم تھا، چاہے ان کی آمدنی صفر ہو (CRA: Form CTB9)۔ فارم غیر مقیم مدت کے لیے ہر ماخذ کی وہ آمدنی پوچھتا ہے جو کینیڈین گوشوارے میں رپورٹ نہیں ہوئی، جسے وصول ہونے کے وقت کی Bank of Canada شرح پر تبدیل کیا گیا ہو۔ فائدہ وصول کرنے والے کی حیثیت سے آپ اس پر دستخط کرتے ہیں۔ جن مہینوں میں آپ کا شریک حیات ابھی مقیم تھا، فارم کہتا ہے کہ یقینی بنائیں کہ وہ اپنا کینیڈین گوشوارہ جمع کرائے، چاہے کوئی آمدنی نہ ہو۔

Canada Groceries and Essentials Benefit، جس نے ⁦GST/HST⁩ کریڈٹ کی جگہ لی، خاندانی خالص آمدنی استعمال کرتا ہے جس میں غیر مقیم شریک حیات کی ہر ماخذ کی آمدنی اس سال کے اس حصے کے لیے شامل ہوتی ہے جس میں آپ دونوں میں سے کوئی غیر مقیم تھا (CRA: ⁦RC4210⁩)۔ جس ادائیگی کے مہینے کا آغاز ہوتے وقت آپ کا شریک حیات غیر مقیم ہو، اس کے لیے آپ شریک حیات کی رقم نہیں لے سکتے (CRA: ⁦RC4210⁩)۔

جانے پر کون سے فوائد بند ہوتے ہیں، اس کا ذکر کینیڈا چھوڑنے کے بعد فوائد میں ہے۔

کیا میرے غیر مقیم شریک حیات کو کینیڈین گوشوارہ جمع کرانا ہوگا؟

ممکن ہے، ان کی کینیڈین آمدنی پر منحصر ہے۔ غیر مقیم کو کینیڈا میں کمائی گئی ملازمت کی آمدنی، کینیڈا میں چلائے گئے کاروبار، یا بعض کینیڈین جائیداد پر قابل ٹیکس منافع کے لیے گوشوارہ جمع کرانا پڑ سکتا ہے (CRA: غیر مقیم افراد)۔ ڈیویڈنڈ اور پنشنوں کے لیے درست غیر مقیم ودہولڈنگ عموماً آخری ٹیکس ہوتی ہے۔ کینیڈین کرایہ اختیاری الگ گوشوارے میں رپورٹ کیا جا سکتا ہے؛ غیر مقیم مالک مکان دیکھیں۔ ان کی آمدنی آپ کے گوشوارے میں لکھنا کبھی اس گوشوارے کی جگہ نہیں لیتا جو انہیں جمع کرانا ضروری ہو؛ غیر مقیم کینیڈین گوشوارے اور پچھلے سال پورے کرنا دیکھیں۔

میرے روانگی کے سال میں، میں اپنے شریک حیات کی آمدنی کی کون سی مدت رپورٹ کروں؟

اپنے روانگی کے سال کے گوشوارے میں اپنے شریک حیات کی دنیا بھر کی خالص آمدنی اس مدت کی لکھیں جس میں آپ کینیڈا کے مقیم تھے (CRA: کینیڈا چھوڑنا)۔ اس سال آپ کے غیر قابل واپسی کریڈٹس، بشمول شریک حیات کی رقم، محدود ہو سکتے ہیں۔ اگر آپ مقیم رہیں اور آپ کا شریک حیات سال کے دوران چلا جائے تو CRA واضح نہیں کرتی کہ ان کی آمدنی کی کون سی مدت لکھی جائے؛ انفرادی ٹیکس مدد لیں۔ اگر آپ اور آپ کا شریک حیات مختلف تاریخوں پر گئے تو مختلف تاریخوں پر کینیڈا چھوڑنے والے شریک حیات دیکھیں۔

مثال

یہ مثالیں صرف وضاحت کے لیے ہیں؛ رقوم کینیڈین ڈالر میں ہیں۔

شریک حیات کبھی منتقل نہیں ہوا

راج ٹورنٹو میں رہتا ہے۔ اس کی بیوی ممبئی میں رہتی ہے اور اس نے ⁦C$9,000⁩ کے برابر کمایا، جسے Bank of Canada کی شرحوں پر تبدیل کیا گیا۔ راج اس کے گھریلو اخراجات کے لیے رقم بھیجتا ہے، اس لیے وہ اس کی کفالت کرتا ہے۔ وہ اس کی دنیا بھر کی خالص آمدنی کے طور پر ⁦C$9,000⁩ لکھتا ہے۔ اس کی شریک حیات کی رقم اس کی بنیادی ذاتی رقم منہا ⁦C$9,000⁩ ہے: چھوٹی، مگر ختم نہیں۔

پنشن کی تقسیم مسترد

ایلن، کینیڈا کی مقیم ریٹائرڈ خاتون، اپنے شوہر کے ساتھ ⁦C$40,000⁩ کی پنشن آمدنی تقسیم کرنا چاہتی ہے، جو جون میں غیر مقیم بن گیا۔ وہ 31 دسمبر کو مقیم نہیں ہے، اس لیے اس سال Form T1032 دستیاب نہیں۔ ایلن پوری ⁦C$40,000⁩ رپورٹ کرتی ہے۔

بچے مونٹریال میں رہتے ہیں

لوکاس اور بچے مونٹریال میں رہتے ہیں جبکہ اس کی پارٹنر دبئی میں ملازمت لیتی ہے اور مارچ میں غیر مقیم بن جاتی ہے۔ لوکاس اس سال مارچ سے دسمبر کی اس کی آمدنی کے ساتھ Form CTB9 جمع کراتا ہے، اور ہر اس سال دوبارہ جب تک وہ غیر مقیم رہے۔ وہ جنوری اور فروری کا کینیڈین گوشوارہ بھی جمع کراتی ہے، جب وہ ابھی مقیم تھی۔ اس کی تنخواہ اس خاندانی آمدنی میں بھی شمار ہوتی ہے جو لوکاس کے Groceries and Essentials Benefit کے لیے استعمال ہوتی ہے۔

آپ کی صورت مختلف ہے؟

• آپ میں سے کوئی دو ممالک کا مقیم ہو سکتا ہے: کینیڈین ٹیکس رہائش سے شروع کریں اور انفرادی ٹیکس مدد لیں۔
• آپ کا شریک حیات کئی کرنسیوں میں یا بیرون ملک کاروبار سے کماتا ہے: دنیا بھر کی خالص آمدنی نکالنے کے لیے غیر ملکی اعداد پر کینیڈا کے قواعد لگانے پڑتے ہیں؛ انفرادی ٹیکس مدد لیں۔
• آپ اور آپ کا شریک حیات مختلف تاریخوں پر گئے: مختلف تاریخوں پر کینیڈا چھوڑنے والے شریک حیات دیکھیں۔
• آپ کا خاندان آپ کے بیرون ملک کام کرنے کے دوران کینیڈا میں رہتا ہے: بیرون ملک کام کے دوران خاندان کا کینیڈا میں رہنا دیکھیں۔
• آپ کے شریک حیات کی کینیڈین آمدنی ہے یا گوشوارے رہ گئے ہیں: غیر مقیم کینیڈین گوشوارے اور پچھلے سال پورے کرنا دیکھیں اور انفرادی ٹیکس مدد لیں۔
• CRA نے آپ کے شریک حیات کی آمدنی کا ثبوت مانگا ہے، یا پچھلے گوشوارے صفر آمدنی یا "الگ شدہ" دکھاتے ہیں جبکہ آپ الگ نہیں تھے: بیرون ملک رہتے ہوئے CRA کا خط دیکھیں اور انفرادی ٹیکس مدد لیں۔
• یہ آپ کا روانگی کا سال ہے: کریڈٹس، شریک حیات کی آمدنی کی مدت اور روانگی کے قواعد باہم جڑے ہیں؛ انفرادی ٹیکس مدد لیں۔
• آپ کے شریک حیات کے پاس SIN نہیں ہے: درست SIN کے بغیر گوشوارہ جمع کرانا دیکھیں۔
• آپ امریکہ میں بھی گوشوارہ جمع کراتے ہیں: غیر مقیم سے شادی شدہ دیکھیں۔