अनिवासी जीवनसाथी और कनाडाई रिटर्न: क्या भरें

जीवनसाथी अनिवासी है: आपकी कनाडाई रिटर्न पर क्या जाता है?

अगर आप कनाडा के निवासी हैं और आपका जीवनसाथी या कॉमन-लॉ पार्टनर विदेश में रहता है, तब भी आप उसे अपने जीवनसाथी के रूप में बताते हैं। 31 दिसंबर को अपनी स्थिति के आधार पर विवाहित या कॉमन-लॉ पर निशान लगाएँ, उनका नंबर भरें, और कनाडाई डॉलर में उनकी वैश्विक शुद्ध आय भरें, चाहे वह शून्य हो (CRA: वैवाहिक स्थिति; CRA: line 30300)। उनकी विदेशी आय को आप अपनी आय में नहीं जोड़ते; वह केवल जीवनसाथी के खानों, आपके क्रेडिट और आपके लाभों में काम आती है।

मामला तब आसान नहीं रहता जब आप दोनों में से कोई दो देशों का निवासी हो सकता हो, आपका जीवनसाथी कई मुद्राओं में कमाता हो, वह साल कनाडा छोड़ने का साल हो, या आपको Canada child benefit मिलती हो। आप दोनों में से हर एक निवासी है भी या नहीं, यह अलग सवाल है: कनाडा में कर निवास देखें।

क्या इकट्ठा करें:

• आपके जीवनसाथी का SIN, अस्थायी कर संख्या (TTN) या व्यक्तिगत कर संख्या (ITN), अगर उनके पास हो।
• वेतन की पर्चियाँ, बैंक विवरण और उनकी विदेशी कर रिटर्न, इतना कि जनवरी से दिसंबर तक हर स्रोत की आय फिर से बन सके।
• हर रकम मिलने की तारीखें, विनिमय दर के लिए।
• आपके जीवनसाथी के जाने या आने की तारीख, अगर वह साल के दौरान हुई।
• जो पैसा आपने भेजा या जिन बिलों का आपने अपने जीवनसाथी के लिए भुगतान किया उनके रिकॉर्ड, अगर आप जीवनसाथी की रकम का दावा करते हैं।

क्या विदेश में रहने वाला जीवनसाथी रिटर्न के लिए अब भी मेरा जीवनसाथी है?

हाँ, अगर आप काम, पढ़ाई या सेहत की वजह से अलग रहते हैं। CRA आपको अलग हुआ तभी मानती है जब आप रिश्ते के टूटने की वजह से कम से कम 90 दिन अलग रहे हों (CRA: वैवाहिक स्थिति)। केवल दूरी से आप अलग नहीं माने जाते, और CRA का पेंशन बँटवारे का पृष्ठ पुष्टि करता है कि व्यावसायिक कारणों से अलग रहने वाले जीवनसाथी अलग हुए नहीं माने जाते।

कॉमन-लॉ के लिए इतिहास चाहिए: पार्टनर तभी गिना जाता है जब आप 12 लगातार महीने पति-पत्नी जैसे संबंध में साथ रहे हों, या आपका साथ में बच्चा हो (Income Tax Act, धारा 248(1))। विदेश में रहने वाला पार्टनर, जो कभी आपके साथ नहीं रहा, रिटर्न के लिए कॉमन-लॉ पार्टनर नहीं है।

जब रिश्ता टूटा न हो तब "अलग हुए" पर निशान लगाने से आपके क्रेडिट और लाभ बदल जाते हैं, और CRA उसका पुनर्निर्धारण कर सकती है।

जीवनसाथी के खानों में मैं क्या भरूँ?

तीन बातें भरें: 31 दिसंबर को आपकी वैवाहिक स्थिति, आपके जीवनसाथी का SIN, TTN या ITN, और कनाडाई डॉलर में उनकी वैश्विक शुद्ध आय (CRA: वैवाहिक स्थिति; CRA: line 30300)।

CRA आपकी भरी आय के समर्थन में दस्तावेज़ माँग सकती है (CRA: line 30300)। विदेश में आय कमाने वाले जीवनसाथी के लिए शून्य भरने से आपका क्रेडिट ज़रूरत से ज़्यादा बन जाता है।

क्या मुझे अपनी पत्नी या पति की विदेशी आय बतानी होगी, और उसका हिसाब कैसे लगाऊँ?

आप उसे जीवनसाथी के खाने में बताते हैं, अपनी आय के रूप में नहीं। वैश्विक शुद्ध आय वह रकम है जो आपके जीवनसाथी के कनाडाई रिटर्न भरने पर line 23600 पर होती: कनाडा के अंदर और बाहर की सारी आय, उन कटौतियों को घटाकर जो कनाडाई रिटर्न में मिलतीं (CRA Guide 5013-G)।

1. हर स्रोत गिनें: वेतन, व्यवसाय का मुनाफ़ा, किराया, ब्याज, लाभांश, पेंशन और लाभ, जनवरी से दिसंबर तक। अगर आपके जीवनसाथी का देश कोई दूसरा साल गिनता है, जैसे अप्रैल से मार्च, तो वेतन की पर्चियों और विवरणों से कैलेंडर वर्ष फिर से बनाएँ; विदेशी रिटर्न का कुल योग न उतारें।
2. कनाडा के नियम इस्तेमाल करें, दूसरे देश के नहीं। जिस रकम को वह देश छूट देता है, वह यहाँ फिर भी गिनी जा सकती है।
3. हर रकम को उस दिन की Bank of Canada की दर पर बदलें जिस दिन वह बनी; साल में अलग-अलग समय पर मिली रकमों के लिए सालाना औसत दर इस्तेमाल करें (CRA: लाइन 10400)।
4. केवल वही कटौतियाँ घटाएँ जो कनाडाई रिटर्न में मिलतीं।
5. वर्कशीट और स्रोत दस्तावेज़ संभालकर रखें।

किसी खास विदेशी आय के साथ कैसा व्यवहार होता है, यह जानने के लिए कनाडाई रिटर्न पर विदेशी आय देखें।

अगर मेरा जीवनसाथी विदेश में रहता है और कम कमाता है, तो क्या मैं जीवनसाथी की रकम का दावा कर सकता हूँ?

कर सकते हैं, अगर साल में किसी भी समय आपने अपने जीवनसाथी का भरण-पोषण किया हो और उनकी वैश्विक शुद्ध आय आपकी बुनियादी व्यक्तिगत रकम से कम हो (CRA: line 30300)। CRA भरण-पोषण को इस तरह परिभाषित करती है कि आप अपने जीवनसाथी के रहन-सहन के खर्च या दूसरी आर्थिक ज़रूरतों में योगदान दें।

धारा 118(1)(a) के तहत दावा आपकी बुनियादी व्यक्तिगत रकम (अधिकतम $16,452) में से आपके जीवनसाथी की शुद्ध आय घटाने के बराबर है, और अगर आपका जीवनसाथी मानसिक या शारीरिक अक्षमता की वजह से आप पर निर्भर है तो एक अतिरिक्त रकम जुड़ती है। विदेशी आय का हर डॉलर दावे को एक डॉलर घटाता है। इसे Schedule 5 पर निकालें। यह रकम रिफ़ंड नहीं है: आपका संघीय क्रेडिट रकम गुणा सबसे कम संघीय कर दर है। एक साल में केवल एक जीवनसाथी यह रकम दावा कर सकता है।

प्रांतों की Form 428 पर जीवनसाथी की अपनी रकम और अपने आँकड़े होते हैं; क्यूबेक के निवासी Revenu Québec के नियम मानते हैं।

क्या मैं अपने जीवनसाथी के अनुपयोगी क्रेडिट हस्तांतरित कर सकता हूँ या पेंशन आय बाँट सकता हूँ?

हस्तांतरण: सीमित, अगर आपका जीवनसाथी पूरे साल अनिवासी रहा। Line 32600 आपको अपने जीवनसाथी की अनुपयोगी उम्र, पेंशन, विकलांगता और ट्यूशन की रकमें, और 18 साल से कम के अक्षम बच्चे के लिए देखभालकर्ता की रकम लेने देता है, जब तक कि 31 दिसंबर को और साल से शुरू होकर 90 दिन या उससे ज़्यादा आप रिश्ता टूटने की वजह से अलग न रह रहे हों (CRA: line 32600; धारा 118.8)। जो जीवनसाथी साल में किसी भी समय कनाडा का निवासी नहीं था, वह उम्र, पेंशन या देखभालकर्ता की रकमों का दावा नहीं कर सकता, जब तक कि उसकी पूरी या लगभग पूरी आय पर कनाडा में कर न लगता हो, इसलिए वे हस्तांतरित नहीं हो सकतीं (धारा 118.94)। विकलांगता और ट्यूशन की रकमें उस सूची में नहीं हैं; दावा करने से पहले पक्का कर लें। अगर आपका जीवनसाथी कनाडाई रिटर्न नहीं भरता, तो CRA आपसे उनकी आय दिखाने वाली पर्चियाँ संलग्न करने को कहती है; अपनी वैश्विक शुद्ध आय की वर्कशीट भी रखें।

पेंशन बँटवारा: उस साल उपलब्ध नहीं। आप दोनों का 31 दिसंबर (या मृत्यु के समय) कनाडा में निवासी होना ज़रूरी है, और आप दोनों रिटर्न से संलग्न Form T1032 पर साथ में चुनाव करते हैं (CRA: पेंशन आय का बँटवारा)। जब दोनों पात्र हों, तो पात्र पेंशन आय का 50% तक आवंटित किया जा सकता है।

आय बदलने के लिए जीवनसाथी को पैसा या संपत्ति देना अलग नियम है; परिवार को संपत्ति हस्तांतरित करना देखें।

अनिवासी जीवनसाथी की आय CCB और Groceries and Essentials Benefit पर कैसे असर डालती है?

Canada child benefit के लिए, हर उस साल Form CTB9 फ़ाइल करें जिसमें आपका जीवनसाथी पूरे साल या साल के किसी हिस्से में अनिवासी रहा, चाहे उसकी आय शून्य रही हो (CRA: Form CTB9)। यह फ़ॉर्म अनिवासी अवधि की उन सभी स्रोतों की आय माँगता है जो कनाडाई रिटर्न पर नहीं बताई गई, जिसे मिलने के समय की Bank of Canada की दर पर बदला गया हो। लाभ पाने वाले के रूप में आप इस पर हस्ताक्षर करते हैं। जिन महीनों में आपका जीवनसाथी अब भी निवासी था, फ़ॉर्म कहता है कि पक्का करें कि वह अपनी कनाडाई रिटर्न भरे, चाहे आय न हो।

Canada Groceries and Essentials Benefit, जिसने GST/HST क्रेडिट की जगह ली, उस पारिवारिक शुद्ध आय का इस्तेमाल करती है जिसमें अनिवासी जीवनसाथी की सभी स्रोतों की आय शामिल है, साल के उस किसी भी हिस्से के लिए जब आप दोनों में से कोई अनिवासी रहा (CRA: RC4210)। जिस भुगतान महीने की शुरुआत तब होती है जब आपका जीवनसाथी अनिवासी है, उसके लिए आप अपने जीवनसाथी की कोई रकम नहीं पा सकते (CRA: RC4210)।

कनाडा छोड़ने पर कौन-से लाभ बंद होते हैं, यह कनाडा छोड़ने के बाद लाभ में है।

क्या मेरे अनिवासी जीवनसाथी को कनाडाई रिटर्न भरनी होगी?

शायद, उनकी कनाडाई आय पर निर्भर करता है। अनिवासी को कनाडा में कमाई रोज़गार आय, कनाडा में चलाए गए व्यवसाय, या कुछ कनाडाई संपत्ति पर कर योग्य लाभ के लिए रिटर्न भरनी पड़ सकती है (CRA: अनिवासी)। लाभांश और पेंशन के लिए, अनिवासी विथहोल्डिंग सही कटी हो तो वह आम तौर पर अंतिम कर होता है। कनाडाई किराया वैकल्पिक अलग रिटर्न में बताया जा सकता है; अनिवासी मकान मालिक देखें। उनकी आय को आपकी रिटर्न पर भरना कभी भी उस रिटर्न की जगह नहीं लेता जो उन्हें भरनी ज़रूरी है; अनिवासी कनाडाई रिटर्न और बकाया फ़ाइलिंग देखें।

कनाडा छोड़ने के साल में मैं अपने जीवनसाथी की आय की कौन-सी अवधि बताऊँ?

कनाडा छोड़ने के साल की रिटर्न में अपने जीवनसाथी की उस अवधि की वैश्विक शुद्ध आय भरें जिसमें आप कनाडा के निवासी थे (CRA: कनाडा छोड़ना)। उस साल आपके गैर-वापसी योग्य क्रेडिट, जिनमें जीवनसाथी की रकम भी है, सीमित हो सकते हैं। अगर आप निवासी बने रहते हैं और आपका जीवनसाथी साल के दौरान चला जाता है, तो CRA यह नहीं बताती कि उनकी आय की कौन-सी अवधि भरनी है; व्यक्तिगत कर में मदद लें। अगर आप और आपका जीवनसाथी अलग-अलग तारीखों को गए, तो अलग-अलग तारीखों को कनाडा छोड़ने वाले जीवनसाथी देखें।

उदाहरण

ये उदाहरण केवल समझाने के लिए हैं; रकमें कनाडाई डॉलर में हैं।

जीवनसाथी कभी आया ही नहीं

राज Toronto में रहता है। उसकी पत्नी मुंबई में रहती है और उसने Bank of Canada की दरों पर बदलकर C$9,000 के बराबर कमाया। राज उसके घर के खर्च के लिए पैसे भेजता है, इसलिए उसने उसका भरण-पोषण किया। वह उसकी वैश्विक शुद्ध आय के रूप में C$9,000 भरता है। उसकी जीवनसाथी की रकम उसकी बुनियादी व्यक्तिगत रकम में से C$9,000 घटाकर बनती है: छोटी, लेकिन खत्म नहीं।

पेंशन बँटवारा नामंज़ूर

एलेन, कनाडा की निवासी रिटायर्ड महिला, अपने पति के साथ C$40,000 की पेंशन आय बाँटना चाहती है, जो जून में अनिवासी बना। 31 दिसंबर को वह निवासी नहीं है, इसलिए उस साल Form T1032 उपलब्ध नहीं है। एलेन पूरे C$40,000 अपने नाम से बताती है।

बच्चे Montreal में रहते हैं

लूकस और बच्चे Montreal में रहते हैं जबकि उसकी पार्टनर दुबई में नौकरी लेती है और मार्च में अनिवासी बन जाती है। लूकस उस साल मार्च से दिसंबर तक की उसकी आय के साथ Form CTB9 फ़ाइल करता है, और हर उस साल फिर करता है जब वह अनिवासी रहती है। वह जनवरी और फ़रवरी के लिए भी एक कनाडाई रिटर्न भरती है, जब वह अब भी निवासी थी। उसका वेतन उस पारिवारिक आय में भी गिना जाता है जो लूकस के Groceries and Essentials Benefit के लिए इस्तेमाल होती है।

आपके लिए अलग है?

• आप दोनों में से कोई दो देशों का निवासी हो सकता है: कनाडा में कर निवास से शुरू करें और व्यक्तिगत कर में मदद लें।
• आपका जीवनसाथी कई मुद्राओं में या विदेश के व्यवसाय से कमाता है: वैश्विक शुद्ध आय निकालने में विदेशी आँकड़ों पर कनाडा के नियम लगाने पड़ते हैं; व्यक्तिगत कर में मदद लें।
• आप और आपका जीवनसाथी अलग-अलग तारीखों को गए: अलग-अलग तारीखों को कनाडा छोड़ने वाले जीवनसाथी देखें।
• आपका परिवार विदेश में आपके काम करते समय कनाडा में रहता है: विदेश में काम करते समय परिवार का कनाडा में रहना देखें।
• आपके जीवनसाथी की कनाडा में आय है या रिटर्न छूट गए हैं: अनिवासी कनाडाई रिटर्न और बकाया फ़ाइलिंग देखें और व्यक्तिगत कर में मदद लें।
• CRA ने आपके जीवनसाथी की आय का सबूत माँगा है, या पिछली रिटर्न में शून्य आय या "separated" दिखता है जबकि आप अलग नहीं थे: विदेश में रहते हुए CRA का पत्र देखें और व्यक्तिगत कर में मदद लें।
• यह आपके कनाडा छोड़ने का साल है: क्रेडिट, जीवनसाथी की आय की अवधि और प्रस्थान के नियम आपस में जुड़ते हैं; व्यक्तिगत कर में मदद लें।
• आपके जीवनसाथी के पास SIN नहीं है: वैध SIN के बिना फ़ाइल करना देखें।
• आप अमेरिका में भी फ़ाइल करते हैं: अनिवासी से विवाहित देखें।