SBA قرض کے لیے مالیاتی اسٹیٹمنٹس: Form 413 اور عبوری نفع و نقصان

موجودہ کاروبار کے لیے SBA قرض کی مالیاتی اسٹیٹمنٹس کی کیا شرائط ہیں؟

SBA قرض دینے والا موجودہ کاروبار سے تین سال کی مالی تاریخ، ایک عبوری اسٹیٹمنٹ، کاروباری قرض کی فہرست، ہر مالک اور ضامن کی ذاتی مالیاتی اسٹیٹمنٹ، اور ان کی جانچ کے لیے IRS ٹرانسکرپٹس مانگتا ہے۔ آپ قرض دینے والے کے ذریعے درخواست دیتے ہیں، SBA کے ذریعے نہیں، اور قرض دینے والے کی چیک لسٹ ہی چلتی ہے۔ SBA کا قرض دینے والوں کا ضابطہ، Standard Operating Procedure 50 10 (نیچے SOP)، طے کرتا ہے کہ قرض دینے والوں کو کیا جمع کرنا ہے؛ قرض دینے والے کی اپنی پالیسی اس میں اضافہ کر سکتی ہے۔ یہ صفحہ ورژن 8.1 کی پیروی کرتا ہے، اور SBA SOP میں ترمیم کرتا رہتا ہے، اس لیے قرض دینے والے سے پوچھیں کہ وہ کون سی تاریخوں اور حدوں پر چل رہا ہے (SBA: ⁦7(a)⁩ قرض، SOP 50 10)۔

زیادہ تر چھوٹے کاروبار دو پروگراموں میں سے ایک استعمال کرتے ہیں۔ ⁦7(a)⁩ قرض SBA کا بنیادی کاروباری قرض ہے، جو شریک قرض دینے والا دیتا ہے۔ 504 قرض بڑے مستقل اثاثوں کے لیے طویل مدتی، مقررہ شرح کی فنانسنگ ہے، جو Certified Development Company (CDC) سینئر قرض دینے والے کے ساتھ مل کر دیتی ہے (SBA: 504 قرض)۔ ⁦7(a)⁩ Small قرض ⁦$350,000⁩ تک کا مدتی ⁦7(a)⁩ قرض ہے۔ نیچے کی جدولیں دکھاتی ہیں کہ پروگرام کہاں مختلف ہیں۔

تین سال یا تو ٹیکس ریٹرن ہوتے ہیں، یا ہر سال کے لیے قرض کی فہرست کے ساتھ بیلنس شیٹ اور نفع و نقصان کا گوشوارہ۔ قرض دینے والا انہیں درخواست دہندہ اور کسی بھی ملحقہ ادارے کے لیے جمع کرتا ہے (⁦13 CFR 120.191⁩، SOP 50 10)۔

معاملہ آسان نہیں ہوتا جب کھاتے مہینوں پیچھے ہوں (عبوری اسٹیٹمنٹ بند اور ملے ہوئے کھاتوں سے آنی چاہیے)، جب اسٹیٹمنٹس اور فائل شدہ ریٹرن میں اختلاف ہو، جب مالک کے قرض یا کاروباری کریڈٹ کارڈ کبھی درج ہی نہ ہوئے ہوں، جب کارپوریشن میں مالک اور کمپنی کا پیسہ ملا ہو، یا جب متعلقہ کاروباروں کو بھی اسٹیٹمنٹس دینی ہوں۔

کچھ بھی تیار کرنے سے پہلے دیکھ لیں کہ کاروبار کا مالک کون ہے۔ SBA یہ قرض صرف ان کاروباروں تک محدود رکھتا ہے جن کے تمام براہ راست اور بالواسطہ مالکان اور لازمی ضامن امریکی شہری یا امریکی نیشنل ہوں اور ان کی بنیادی رہائش امریکہ یا اس کے علاقوں اور ملحقہ علاقوں میں ہو۔ ہر ادارہ جاتی مالک بھی وہیں قائم ہونا چاہیے، اس لیے غیر ملکی پیرنٹ کمپنی نااہل مالک ہے۔ SOP کی نااہل افراد کی فہرست میں قانونی مستقل رہائشی (گرین کارڈ ہولڈرز) اور ویزا ہولڈرز بھی شامل ہیں، محدود یا اضافی ضمانت کے لیے ایک تنگ استثنا کے ساتھ (SOP 50 10)۔ کسی بھی مالک یا ضامن کے بارے میں، جس کی شہریت یا رہائش مشکوک ہو، قرض دینے والے سے پوچھیں۔

جمع کریں:

• تین سال کے فائل شدہ ریٹرن، یا سال کے اختتام کی بیلنس شیٹس اور نفع و نقصان کے گوشوارے
• بند اور ملے ہوئے کھاتوں سے عبوری بیلنس شیٹ اور نفع و نقصان کا گوشوارہ
• کاروبار کے ہر قرض کی فہرست، بشمول مالک کے قرض اور کاروباری کریڈٹ کارڈ
• وصول طلب رقوم اور قابل ادائیگی رقوم کی عمر کی فہرستیں (504 پیکیج مانگتا ہے؛ ⁦7(a)⁩ قرض دینے والے سے پوچھیں کہ وہ بھی چاہتا ہے یا نہیں)
• کسی بھی ملحقہ کاروبار کی اسٹیٹمنٹس یا ریٹرن (504 پیکیج پچھلے دو یا تین سال مانگتا ہے)
• ⁦20%⁩ یا زیادہ ملکیت رکھنے والے ہر مالک اور ہر ضامن کے لیے Form 413 (504 پیکیج ہر ایک کا آخری وفاقی ریٹرن بھی مانگتا ہے)
• ای فائل کی قبولیت اور ٹیکس ادائیگیوں کے ریکارڈ

عبوری اسٹیٹمنٹ کتنی حالیہ ہونی چاہیے؟

عبوری اسٹیٹمنٹس کی تاریخ اس دن سے پہلے 120 دن کے اندر ہونی چاہیے جب قرض دینے والا درخواست SBA کو جمع کراتا ہے، ⁦7(a)⁩ اور 504 قرضوں دونوں میں (SOP 50 10)۔ گھڑی جمع کرانے کی تاریخ تک چلتی ہے، اس لیے قرض دینے والے کا پروسیسنگ وقت اس میں شمار ہوتا ہے۔ قرض دینے والے سے پوچھیں کہ وہ کب جمع کرانے کا ارادہ رکھتا ہے اور اسٹیٹمنٹ کی کون سی تاریخ گنتا ہے، پھر 120 دن پیچھے گنیں: اس سے پہلے کی تاریخ والی اسٹیٹمنٹ بہت پرانی ہے اور اسے نئے مہینے کے اختتام والی اسٹیٹمنٹ سے بدلنا ہوگا۔ یہ بھی پوچھیں کہ کیا قرض دینے والا چاہتا ہے کہ سال کے اختتام کی اسٹیٹمنٹس اسی مدت میں دستخط یا تاریخ شدہ ہوں: SOP کی درخواست کی فہرست کہتی ہے کہ کاروبار کی مالیاتی اسٹیٹمنٹس اسی مدت میں تاریخ شدہ ہونی چاہئیں اور سال کے اختتام اور عبوری سیٹ کو الگ نہیں کرتی۔

504 قرض میں دوسرا ٹیسٹ ہے۔ ڈیبنچر کی فنڈنگ سے پہلے CDC کو تحریری رائے دینی ہوگی کہ آپ کی ادائیگی کی صلاحیت میں کوئی غیر درست شدہ بڑی منفی تبدیلی نہیں آئی، اور اس کی تائید فنڈنگ کی کٹ آف تاریخ سے 120 دن کے اندر کی تاریخ والی اسٹیٹمنٹس سے ہونی چاہیے۔ اگر کلوزنگ آگے بڑھ جائے تو نئی رائے اور نئی اسٹیٹمنٹ درکار ہو سکتی ہے (SOP 50 10)۔

⁦7(a)⁩ Small قرض میں قرض دینے والا قرض کی ادائیگی کی کوریج صرف آخری سال کے اختتام کی اسٹیٹمنٹ سے تبھی نکال سکتا ہے جب وہ سال کے اختتام سے 120 دن کے اندر تاریخ شدہ اور وصول ہوئی ہو۔ کیلنڈر سال والے کاروبار کے لیے یہ مدت اپریل کے آخر کے آس پاس ختم ہو جاتی ہے۔ اس کے بعد قرض دینے والا سال کے اختتام کی اسٹیٹمنٹ کو عبوری اسٹیٹمنٹ کے ساتھ جوڑتا ہے، یا تخمینے استعمال کرتا ہے۔ یہ تین اجازت شدہ طریقوں میں سے ایک ہے، اور درخواست کی فہرست پھر بھی عبوری اسٹیٹمنٹ کا نام لیتی ہے، اس لیے پوچھیں کہ قرض دینے والا پھر بھی چاہتا ہے یا نہیں۔ SBA Express قرض میں قرض دینے والا اسی طرح کے غیر SBA قرضوں کے لیے اپنے طریقوں پر چلتا ہے (SOP 50 10)۔

SBA قرض کے لیے ذاتی مالیاتی اسٹیٹمنٹ (Form 413) کیا ہے؟

SBA Form 413 کسی شخص کے اپنے اثاثے، واجبات، آمدنی کے ذرائع اور مشروط واجبات درج کرتا ہے، اور ⁦7(a)⁩ اور 504 قرضوں کے لیے استعمال ہوتا ہے (SBA Form 413)۔ ہر انفرادی مالک، جنرل پارٹنر، LLC کا منیجنگ ممبر، ایکویٹی کا ⁦20%⁩ یا زیادہ رکھنے والا مالک، اور قرض کی ضمانت دینے والا ہر شخص ایک فارم مکمل کرتا ہے، اور مالک کے فارم میں اس کے شریک حیات اور نابالغ بچوں کے اثاثے شامل ہوتے ہیں (Form 413 کی ہدایات)۔ SOP کے تحت ⁦20%⁩ یا زیادہ ملکیت کا مطلب ذاتی ضمانت بھی ہے: اتنا حصہ رکھنے والے ہر فرد کو، براہ راست یا کسی دوسرے ادارے کے ذریعے، قرض کی لامحدود ضمانت دینی ہوتی ہے، اور اگر کوئی نہ رکھتا ہو تو کم از کم ایک مالک کو پوری ضمانت دینی ہوتی ہے۔ اتنا حصہ رکھنے والا ادارہ بھی اپنی مالیاتی اسٹیٹمنٹس کے ساتھ ضمانت دیتا ہے۔ کم حصہ رکھنے والے شریک حیات کو بھی پوری ضمانت دینی ہوتی ہے اگر شریک حیات اور نابالغ بچوں کا مشترکہ حصہ ⁦20%⁩ تک پہنچ جائے۔ جو شخص درخواست سے 6 ماہ پہلے اس قاعدے کا پابند تھا، وہ اپنا حصہ اس سے کم کرنے کے بعد بھی پابند رہتا ہے، جب تک وہ تمام ملکیت اور کاروبار میں ہر کردار نہ چھوڑ دے۔ SOP یہ بھی کہتا ہے کہ غیر مالک شریک حیات کو ذاتی مالیاتی اسٹیٹمنٹ پر دستخط کی ضرورت نہیں، جبکہ فارم کی تصدیق میں جب شریک حیات کے اثاثے شامل ہوں تو مالک کے شریک حیات کا ذکر ہے، اس لیے قرض دینے والے سے پوچھیں کہ کون دستخط کرتا ہے۔ SOP اس شخص کو مستثنیٰ کرتا ہے جس سے قرض دینے والا احتیاطاً ضمانت مانگے، نہ کہ اس لیے کہ SBA کی شرط ہے، اور قرض دینے والے کو اپنا مساوی فارم استعمال کرنے دیتا ہے (SOP 50 10)۔

فارم نقد، ریٹائرمنٹ اکاؤنٹس، غیر منقولہ جائیداد اور رہن، قرض دینے والے کے حساب سے قابل ادائیگی نوٹس، غیر ادا شدہ ٹیکس، دیگر واجبات اور لائف انشورنس کا احاطہ کرتا ہے۔ ہر جائیداد الگ درج کریں، کرائے کی جائیدادیں بھی۔ مشروط واجبات میں وہ قرض شامل ہیں جن پر آپ نے شریک دستخط یا توثیق کی۔ ذاتی معلومات استعمال کریں، کاروباری نہیں، اور مشترکہ اثاثوں اور واجبات کو تقسیم کریں (Form 413)۔

SBA کو جمع کرانے سے 90 دن کے اندر اس پر دستخط کریں اور تاریخ لکھیں۔ فارم کا اپنا ہیڈر ⁦7(a)⁩ اور 504 قرضوں کے لیے 120 دن چھاپتا ہے، لیکن SOP کی حد چھوٹی ہے، اور اس کی ضمانت اور 504 کے قواعد مدت کو قرض کی منظوری تک بھی ناپتے ہیں، اس لیے درخواست زیر التوا ہونے کے دوران فارم پرانا ہو سکتا ہے۔ SOP کی حد پر چلنے کا منصوبہ بنائیں (SOP 50 10)۔

دستخط کرنے والا فوجداری مقدمے کی سزا کے تحت تصدیق کرتا ہے کہ معلومات درست اور مکمل ہیں۔ اسے موجودہ اسٹیٹمنٹس سے بنائیں، یادداشت سے نہیں۔

کاروباری قرض کی فہرست کیا ہے، اور کیا اس میں مالک کے قرض شامل ہیں؟

کاروباری قرض کی فہرست وہ فہرست ہے جو کاروبار اپنے ہر واجب الادا قرض کی بناتا ہے۔ معیاری ⁦7(a)⁩ قرضوں میں (⁦$350,000⁩ سے اوپر) SOP قرض دینے والے کے لیے درخواست دہندہ کی تیار کردہ موجودہ فہرست حاصل کرنا، بشمول حصص دار کا کوئی بھی قرض، اہم کہتا ہے (SOP 50 10)۔ مالک اور حصص دار کے قرض بینک کے قرض کے ساتھ اس میں جاتے ہیں، ادائیگی کی شرائط کے ساتھ یا اس نوٹ کے ساتھ کہ کوئی شرائط نہیں۔

504 پیکیج کالم صاف بتاتا ہے، جو کسی بھی قرض دینے والے کے لیے ٹیمپلیٹ کا کام کرتے ہیں: اصل تاریخ اور رقم، ماہانہ قسط، حالت (موجودہ، نادہندہ، مکمل ادا یا لکھ دیا گیا)، شرح سود، موجودہ بیلنس، میچورٹی، کس کو قابل ادائیگی، اور ضمانت۔ یہ ہر بقایا یا اگلے 12 ماہ کے لیے منصوبہ بند قلیل اور طویل مدتی قرض کو شامل کرتا ہے، سوائے 504 قرض کے۔ 504 پیکیج پچھلی سرکاری فنانسنگ بھی درج کرتا ہے؛ ⁦7(a)⁩ قرض میں SBA Form 1919 موجودہ قرض اور سرکاری فنانسنگ جمع کرتا ہے (SOP 50 10)۔

کاروباری کریڈٹ کارڈ، کریڈٹ لائنیں اور آلات کی فنانسنگ بھی درج کریں۔ SOP کوریج کو کاروبار کے تمام قرضوں کی ادائیگیوں کے مقابلے میں ناپتا ہے۔ ⁦7(a)⁩ Small قرضوں میں قرض دینے والا مرکزی آپریٹنگ اکاؤنٹ کی حالیہ دو ماہ کی اسٹیٹمنٹس دیکھتا ہے تاکہ تصدیق ہو کہ ہر قرض حساب میں ہے، اس لیے بار بار آنے والی ادائیگی جو آپ درج قرض سے نہ ملا سکیں، سوال کھڑا کرتی ہے (SOP 50 10)۔

کیا میری اسٹیٹمنٹس میرے ٹیکس ریٹرن سے ملنی چاہئیں، اور قرض دینے والا کیسے جانچتا ہے؟

قرض دینے والے کو جانچنا ہوگا کہ آپ کی اسٹیٹمنٹس آپ کے فائل شدہ ریٹرن سے ملتی ہیں یا نہیں، اور کسی بھی فرق کو IRS ٹرانسکرپٹس سے ملانا ہوگا۔ اگر فرق ہو تو اسٹیٹمنٹ کے منافع سے ریٹرن کی آمدنی تک ایک تحریری پل لائیں، ہر قدم کی تائید کے ساتھ۔ SBA کی ٹیکس تصدیق پوچھتی ہے کہ کیا درخواست دہندہ نے اپنے کاروباری ریٹرن فائل کیے اور کیا اس کی مالیاتی اسٹیٹمنٹس ان سے ملتی ہیں؛ جس درخواست دہندہ نے مطلوبہ وفاقی ریٹرن فائل نہ کیے ہوں وہ اہل نہیں (SOP 50 10)۔

SBA Express کے سوا ⁦7(a)⁩ قرض میں قرض دینے والا پہلی ادائیگی سے پہلے ٹرانسکرپٹس حاصل کرتا ہے اور انہیں ملاتا ہے۔ SBA Express قرض دینے والا پہلے ادائیگی کر سکتا ہے، لیکن اگر وہ آپ کی اسٹیٹمنٹس پر انحصار کرے تو اسے بعد میں پھر بھی تصدیق اور ملان کرنا ہوگا۔ 504 قرض میں CDC یہ ڈیبنچر، یعنی فنانسنگ کے SBA کی ضمانت والے حصے، کی فنڈنگ مانگنے سے پہلے کرتی ہے۔ نمایاں فرق قرض دینے والے کی تسلی تک، اور ایسے قرض میں جس کا جائزہ SBA خود لے (غیر تفویض شدہ)، SBA کے پروسیسنگ سینٹر کی تسلی تک حل کرنے ہوں گے۔ اگر قرض دینے والا ادائیگی کر دے اور بعد میں ملان نہ کر سکے تو SOP کے تحت اس کی ضمانت کی مرمت یا انکار ہو سکتا ہے۔

قرض دینے والا ٹرانسکرپٹس IRS کی Income Verification Express Service سے حاصل کرتا ہے، جو ریکارڈ صرف ٹیکس دہندہ کی رضامندی سے جاری کرتی ہے، Form 4506-C کے ذریعے، یا Form 8821 کے ذریعے جس میں قرض دینے والا نامزد کیا جاتا ہے۔ SBA قرض لینے والے یا اس کے اپنے ٹیکس گوشوارے تیار کرنے والے کو Form 8821 فائل کرنے نہیں دیتا۔ IRS کو دستخط شدہ Form 4506-C دستخط سے 120 دن کے اندر ملنا چاہیے، اس لیے قرض دینے والے کے بھیجنے سے بہت پہلے دستخط شدہ فارم کی مدت ختم ہو سکتی ہے اور دوبارہ دستخط درکار ہو سکتے ہیں۔ ٹرانسکرپٹ کی اقسام کے لیے دیکھیں قرض دینے والے کو آمدنی ثابت کرنا۔

قرض دینے والا آخری تین سال تک کے ٹرانسکرپٹس مانگتا ہے، نئے کاروبار کے لیے کم۔ تازہ ترین مالی سال چھوڑ دیا جاتا ہے اگر وہ SBA کو درخواست ملنے سے 6 ماہ کے اندر ختم ہوا ہو؛ توسیع ہو تو قرض دینے والے کو اس کی کاپی اور تخمینی ٹیکس ادائیگیوں کا ثبوت چاہیے۔ انفرادی کاروبار کے لیے قرض دینے والا Schedule C کی تصدیق کرتا ہے۔ امریکی علاقے میں جہاں کاروبار وفاقی انکم ٹیکس ریٹرن فائل نہیں کرتا، قرض دینے والا اس کے بجائے علاقے کے رسید-مہر شدہ ریٹرن دیکھتا ہے۔ ای فائل کی قبولیت اور ادائیگی کے ریکارڈ رکھیں: جہاں IRS کے پاس ریٹرن کا ریکارڈ نہ ہو، وہاں قرض دینے والے کو فائلنگ اور ادائیگی یا ریفنڈ کا ثبوت چاہیے (SOP 50 10)۔

کھاتے اور ریٹرن اکثر عام وجوہات سے مختلف ہوتے ہیں: ٹیکس کے لیے فرسودگی مختلف لی گئی، آمدنی اور اخراجات مختلف مدتوں میں پڑے، یا ذاتی مدیں کاروبار سے ادا ہوئیں۔ SOP قابل قبول وجوہات کی فہرست نہیں دیتا؛ وہ ملان کو لازمی کرتا ہے۔

کیا SBA CPA کی تیار کردہ، ریویو شدہ یا آڈٹ شدہ اسٹیٹمنٹس مانگتا ہے؟

عمومی قاعدے کے طور پر نہیں: SOP موجودہ کاروبار کے ⁦7(a)⁩ مدتی قرض کے لیے CPA کی سطح مقرر نہیں کرتا، اور چھوٹے قرضوں کے لیے سال کے اختتام کی اسٹیٹمنٹ ٹیکس ریٹرن، اندرونی اسٹیٹمنٹ یا اکاؤنٹنٹ کی تیار کردہ اسٹیٹمنٹ ہو سکتی ہے۔ وہ CPA کی سطح صرف نیچے کی صورتوں میں اور کاروبار خریدنے کے قرض کے لیے بتاتا ہے، اور قرض دینے والے کی اپنی پالیسی زیادہ مانگ سکتی ہے (SOP 50 10)۔

کمپائلیشن، ریویو اور آڈٹ مختلف خدمات ہیں۔ اگر قرض دینے والا CPA اسٹیٹمنٹ مانگے، تو بنوانے سے پہلے پوچھیں کہ وہ کون سی سطح قبول کرتا ہے۔ دیکھیں قرض دینے والے کے مانگنے پر آڈٹ شدہ مالیاتی اسٹیٹمنٹس۔

اگر کاروبار نیا ہو تو میں کیا دوں؟

SBA اس کاروبار کو نیا مانتا ہے جو قرض کی منظوری کے وقت 2 سال یا کم چلا ہو۔ وہ غائب تاریخ کی جگہ تخمینے دیتا ہے، ساتھ ان مہینوں کی اسٹیٹمنٹس جن میں اس نے کاروبار کیا۔ معیاری ⁦7(a)⁩ قرض میں قرض دینے والے کو مفروضوں کے ساتھ تفصیلی تخمینے چاہئیں جو فنڈنگ سے 2 سال کے اندر 1.15:1 کوریج تک پہنچیں۔ ⁦7(a)⁩ Small قرض میں 12 ماہ کے تخمینے ایک سال کے اندر 1.10:1 تک پہنچنے چاہئیں (SOP 50 10)۔

نئے کاروبار کے لیے 504 پیکیج میں pro forma بیلنس شیٹ، جہاں مناسب ہو تخمینی آمدنی کے گوشوارے اور ماہانہ نقد بہاؤ کا تجزیہ شامل ہوتا ہے (SOP 50 10)۔ Form 413 اور مالکان اور ضامنوں کے کاغذات پھر بھی لازمی ہیں، اور جن مہینوں میں کاروبار ہو چکا ہو ان کے عبوری اسٹیٹمنٹ کے لیے بند کھاتے چاہئیں۔

⁦7(a)⁩ اور 504 قرض میں کیا فرق ہے؟

⁦7(a)⁩ قرض شریک قرض دینے والے کے ذریعے جاتا ہے؛ 504 قرض CDC کے ذریعے جاتا ہے جو سینئر قرض دینے والے کے ساتھ کام کرتی ہے۔ SOP کے اسٹیٹمنٹ پیکیج مختلف ہیں:

دونوں عبوری اسٹیٹمنٹس کو 120 دن تک محدود کرتے ہیں اور معیاری قرض کے لیے 1.15:1 کم از کم کوریج مقرر کرتے ہیں، جو مختلف طریقے سے ناپی جاتی ہے (نیچے کوریج کی جدول دیکھیں)۔ ماخذ: SOP 50 10۔

قرض دینے والا میری اسٹیٹمنٹس سے کیا حساب کرتا ہے؟

قرض دینے والا قرض کی ادائیگی کی کوریج (debt service coverage) نکالتا ہے: آپریٹنگ نقد بہاؤ کو قرض کی ادائیگی سے تقسیم۔ SOP آپریٹنگ نقد بہاؤ کو سود، ٹیکس، فرسودگی اور amortization سے پہلے کی آمدنی، اور قرض کی ادائیگی کو نئے قرض سمیت کاروبار کے تمام قرضوں کے مستقبل کے لازمی اصل اور سود کی ادائیگیاں قرار دیتا ہے (SOP 50 10)۔

قرض دینے والا نقد بہاؤ کو ایڈجسٹ کرتا ہے اور ہر ایڈجسٹمنٹ کا جواز دینا لازمی ہے، جیسے غیر فنڈ شدہ سرمایہ جاتی اخراجات، غیر مکرر آمدنی، تقسیم (بشمول S کارپوریشن کے مالک کے ٹیکس کے لیے تقسیم)، کرایہ اور مالک کی نکاسی۔ اگر پچھلے نتائج کم ہوں تو معیاری ⁦7(a)⁩ یا 504 قرض دینے والا اس کے بجائے کم از کم دو سال کے تخمینوں کا تجزیہ کرتا ہے۔ ⁦$350,000⁩ سے اوپر کی گئی ⁦7(a)⁩ Small درخواست معیاری ⁦7(a)⁩ قرض بن جاتی ہے۔ کاروبار خریدنے کا قرض اپنی کوریج کی کم از کم حدوں پر چلتا ہے، اس لیے اوپر کے اعداد اس پر لاگو نہیں ہوتے (SOP 50 10)۔

ہر عدد آپ کے کھاتوں سے آتا ہے۔ فہرست میں غائب قرض قرض کی ادائیگی کو کم دکھاتا ہے؛ کاروبار سے گزرے ذاتی اخراجات یا غلط اکاؤنٹ میں درج مالک کی ادائیگی وہ نقد بہاؤ بدل دیتے ہیں جس کی وضاحت قرض دینے والے کو کرنی پڑتی ہے۔ مالک کی نکاسیاں، تقسیم، ایک بار کی مدیں اور ذاتی اخراجات پر لیبل لگائیں تاکہ قرض دینے والا انہیں دیکھ سکے۔

مثال

صرف وضاحت کے لیے امریکی ڈالر کی رقوم۔

پرانی عبوری اسٹیٹمنٹ

ایک ریسٹورنٹ کا مالک ⁦$350,000⁩ کے ⁦7(a)⁩ قرض کے لیے درخواست دیتا ہے۔ قرض دینے والا درخواست 15 نومبر کو SBA کو جمع کرائے گا۔ 30 جون کی تاریخ والا نفع و نقصان کا گوشوارہ 138 دن پرانا ہے، جو 120 دن کی حد سے آگے ہے۔ 31 اگست کی تاریخ والا 76 دن پرانا ہے اور چلتا ہے، اس لیے مالک پیکیج جانے سے پہلے اگست تک کھاتے بند کرتا ہے۔

مالک کے قرض والی قرض کی فہرست

ایک کارپوریشن پر آلات کے ⁦$60,000⁩، مالک کے ⁦$25,000⁩ اور کاروباری کریڈٹ کارڈ کے ⁦$10,000⁩ واجب الادا ہیں۔ فہرست تینوں کو درج کرتی ہے، کل ⁦$95,000⁩، ہر ایک کے ساتھ قرض دینے والا فریق، اصل رقم، بیلنس، شرح، ادائیگی، میچورٹی اور ضمانت۔ مالک کے ⁦$25,000⁩ بینک قرض کے ساتھ رکھے جاتے ہیں، کیونکہ معیاری ⁦7(a)⁩ قرض میں SOP قرض دینے والوں سے ایسی فہرست مانگتا ہے جس میں حصص دار کا قرض شامل ہو۔ اگر کھاتوں میں ⁦$25,000⁩ یا کارڈ کا بیلنس کبھی درج ہی نہ ہوا ہو تو فہرست بیلنس شیٹ سے نہیں ملے گی، اس لیے فہرست بنانے سے پہلے کھاتے درست کرنے ہوں گے۔

اسٹیٹمنٹس اور ریٹرن میں اختلاف

اسٹیٹمنٹس ⁦$85,000⁩ کا منافع دکھاتی ہیں اور فائل شدہ ریٹرن ⁦$60,000⁩۔ قرض دینے والے کو ⁦$25,000⁩ کے فرق کو IRS ٹرانسکرپٹ سے ملانا ہوگا۔ مالک ⁦$85,000⁩ سے ⁦$60,000⁩ تک ایک تحریری پل لاتا ہے، ہر وجہ (فرسودگی، ذاتی مدیں، وقت کا فرق) کے نام کے ساتھ اور اس کے پیچھے شیڈول یا لیجر، تاکہ قرض دینے والا فرق حل کر سکے۔

آپ کی صورت مختلف ہے؟

• آپ کے قرض دینے والے نے دستاویزات کی چیک لسٹ بھیجی ہے اور آپ کے کھاتے مہینوں یا برسوں پیچھے ہیں: اسٹیٹمنٹس صرف بند اور ملے ہوئے کھاتوں سے آ سکتی ہیں۔ دیکھیں زیر التوا کھاتوں کی تکمیل اور چیک لسٹ کے دائرے میں حساب کتاب میں مدد لیں۔
• آپ کی اسٹیٹمنٹس آپ کے ریٹرن سے نہیں ملتیں، یا مالک کے قرض اور کاروباری کریڈٹ کارڈ کبھی درج نہیں ہوئے: قرض دینے والے کو فرق IRS ٹرانسکرپٹس سے حل کرنا ہوگا، اور جمع کرانے سے پہلے اکثر کھاتوں کی درستی اور تحریری ملان چاہیے۔ سال کے اختتام کی بندش کی چیک لسٹ دکھاتی ہے کہ کیا بند ہونا چاہیے؛ حساب کتاب میں مدد درستی اور حسابات ملانے کو کور کرتی ہے۔
• آپ کی کارپوریشن میں مالک اور کمپنی کا پیسہ ملا ہوا ہے: دیکھیں کاروباری اکاؤنٹ سے ادا کیے گئے ذاتی اخراجات اور S کارپوریشن کو حصص دار کے قرض۔ اگر تاریخ کبھی الگ نہیں کی گئی تو قرض دینے والے کے پوچھنے سے پہلے حساب کتاب میں مدد اسے دوبارہ بنا سکتی ہے۔
• کوئی ریٹرن فائل نہیں ہوا: جس درخواست دہندہ نے مطلوبہ وفاقی ریٹرن فائل نہ کیے ہوں وہ اہل نہیں۔ دیکھیں غیر فائل شدہ کاروباری ریٹرن کی تلافی۔ جن کھاتوں سے ریٹرن بنتے ہیں ان کے لیے حساب کتاب میں مدد؛ ریٹرن کے لیے کاروباری ٹیکس ریٹرن یا، انفرادی کاروبار کے مالک کے لیے، انفرادی ٹیکس ریٹرن۔
• کوئی مالک یا ضامن امریکی شہری نہیں، یا امریکہ سے باہر رہتا ہے: کسی بھی اسٹیٹمنٹ کے اہم ہونے سے پہلے SBA کے مالک کی اہلیت کے قواعد یہ طے کرتے ہیں۔ پہلے قرض دینے والے سے پوچھیں؛ یہ صفحہ اہلیت کو کور نہیں کرتا۔
• آپ کو بینک قرض کا عمومی پیکیج چاہیے یا آپ خود روزگار آمدنی ثابت کر رہے ہیں: دیکھیں بینک قرض کے لیے مالیاتی اسٹیٹمنٹس، قرض دینے والے کو آمدنی ثابت کرنا اور رہن کے لیے Schedule C آمدنی۔
• آپ SBA قرض سے کاروبار خرید رہے ہیں: قرض دینے والا فروخت کنندہ کے اعداد بھی جانچتا ہے، اور آمدنی کے معیار کی رپورٹ لازمی ہو سکتی ہے۔ دیکھیں آمدنی کے معیار کی رپورٹس۔
• قرض منظور ہو گیا ہے، یا آپ کے پاس SBA آفت کا قرض (EIDL) ہے: یہ صفحہ ⁦7(a)⁩ اور 504 قرضوں کو کور کرتا ہے۔ منظور شدہ قرض کے لیے دیکھیں کاروباری قرض درج کرنا؛ قرض کے ریکارڈ کتنی دیر رکھنے ہیں، اس کے لیے کاروباری ریکارڈ کتنی دیر رکھیں۔