Báo cáo tài chính cho khoản vay SBA: Form 413 và báo cáo giữa kỳ

Yêu cầu về báo cáo tài chính cho khoản vay SBA của doanh nghiệp đang hoạt động là gì?

Bên cho vay SBA yêu cầu doanh nghiệp đang hoạt động nộp ba năm lịch sử tài chính, một báo cáo giữa kỳ, bảng kê nợ của doanh nghiệp, báo cáo tài chính cá nhân của từng chủ sở hữu và người bảo lãnh, cùng bản trích lục thuế của IRS để đối chiếu. Bạn nộp hồ sơ qua bên cho vay chứ không phải qua SBA, và danh sách kiểm tra của bên cho vay là căn cứ chính. Sổ tay quy trình của SBA dành cho bên cho vay, Standard Operating Procedure 50 10 (gọi là SOP ở dưới), quy định những gì bên cho vay phải thu thập; chính sách riêng của bên cho vay có thể yêu cầu thêm. Bài này theo phiên bản 8.1, và SBA sửa đổi SOP, nên hãy hỏi bên cho vay họ đang áp dụng mốc ngày và giới hạn nào (SBA: khoản vay 7(a), SOP 50 10).

Hầu hết doanh nghiệp nhỏ dùng một trong hai chương trình. Khoản vay 7(a) là khoản vay kinh doanh chính của SBA, do bên cho vay tham gia chương trình cấp. Khoản vay 504 là nguồn vốn dài hạn, lãi suất cố định cho tài sản cố định lớn, cấp qua Công ty Phát triển được chứng nhận (Certified Development Company, CDC) cùng với một bên cho vay chính (SBA: khoản vay 504). Khoản vay 7(a) Small là khoản vay 7(a) có kỳ hạn đến $350.000. Các bảng dưới đây đánh dấu chỗ hai chương trình khác nhau.

Ba năm đó là các tờ khai thuế, hoặc bảng cân đối kế toán kèm bảng kê nợ và báo cáo kết quả kinh doanh cho từng năm. Bên cho vay thu thập chúng cho người xin vay và mọi doanh nghiệp liên kết (13 CFR 120.191, SOP 50 10).

Trường hợp không còn đơn giản khi sổ sách chậm nhiều tháng (báo cáo giữa kỳ phải lấy từ sổ sách đã đóng và đã đối chiếu), khi báo cáo và tờ khai đã nộp không khớp nhau, khi khoản vay của chủ sở hữu hoặc thẻ tín dụng doanh nghiệp chưa bao giờ được ghi sổ, khi công ty lẫn lộn tiền của chủ sở hữu và của công ty, hoặc khi các doanh nghiệp liên quan cũng phải nộp báo cáo.

Trước khi chuẩn bị bất cứ gì, hãy kiểm tra ai sở hữu doanh nghiệp. SBA chỉ cho các doanh nghiệp vay khi mọi chủ sở hữu trực tiếp và gián tiếp, cùng những người bảo lãnh bắt buộc, đều là công dân Hoa Kỳ hoặc U.S. national có nơi cư trú chính tại Hoa Kỳ, các lãnh thổ hoặc vùng thuộc quyền Hoa Kỳ. Mọi chủ sở hữu là pháp nhân cũng phải được thành lập tại đó, nên công ty mẹ ở nước ngoài là chủ sở hữu không đủ điều kiện. Danh sách người không đủ điều kiện trong SOP còn gồm người thường trú hợp pháp (người có thẻ xanh) và người có visa, với một ngoại lệ hẹp cho bảo lãnh có giới hạn hoặc bảo lãnh bổ sung (SOP 50 10). Hãy hỏi bên cho vay về bất kỳ chủ sở hữu hay người bảo lãnh nào có quốc tịch hoặc nơi cư trú chưa rõ.

Cần chuẩn bị:

• Tờ khai đã nộp của ba năm, hoặc bảng cân đối kế toán và báo cáo lãi lỗ cuối năm
• Bảng cân đối kế toán và báo cáo lãi lỗ giữa kỳ lấy từ sổ sách đã đóng và đã đối chiếu
• Danh sách mọi khoản nợ của doanh nghiệp, gồm cả khoản vay của chủ sở hữu và thẻ tín dụng doanh nghiệp
• Bảng phân tích tuổi nợ của khoản phải thu và khoản phải trả (hồ sơ 504 yêu cầu; hãy hỏi bên cho vay 7(a) có cần không)
• Báo cáo hoặc tờ khai của mọi doanh nghiệp liên kết (hồ sơ 504 yêu cầu hai hoặc ba năm gần nhất)
• Form 413 cho mỗi chủ sở hữu nắm 20% trở lên và mỗi người bảo lãnh (hồ sơ 504 còn yêu cầu tờ khai liên bang gần nhất của từng người)
• Xác nhận đã nộp điện tử và hồ sơ nộp thuế

Báo cáo giữa kỳ phải gần đây đến mức nào?

Báo cáo giữa kỳ phải được lập trong vòng 120 ngày trước khi bên cho vay nộp hồ sơ cho SBA, với cả khoản vay 7(a) lẫn 504 (SOP 50 10). Thời hạn tính đến ngày nộp hồ sơ, nên thời gian xử lý của bên cho vay cũng bị tính vào. Hãy hỏi bên cho vay khi nào họ dự định nộp và họ tính theo ngày nào trên báo cáo, rồi đếm lùi 120 ngày: báo cáo lập sớm hơn mốc đó là quá cũ và phải thay bằng báo cáo của một cuối tháng mới hơn. Cũng hãy hỏi bên cho vay có muốn báo cáo cuối năm được ký hoặc lập trong khoảng thời gian đó không: danh sách hồ sơ trong SOP nói báo cáo tài chính của doanh nghiệp phải lập trong khoảng đó và không tách báo cáo cuối năm với báo cáo giữa kỳ.

Khoản vay 504 có phép thử thứ hai. Trước khi debenture được cấp vốn, CDC phải đưa ra ý kiến bằng văn bản rằng khả năng trả nợ của bạn không có thay đổi bất lợi đáng kể nào chưa được khắc phục, dựa trên báo cáo lập trong vòng 120 ngày trước ngày chốt cấp vốn. Nếu việc ký kết bị trễ, có thể cần ý kiến mới và báo cáo mới hơn (SOP 50 10).

Với khoản vay 7(a) Small, bên cho vay chỉ được tính tỷ lệ khả năng trả nợ từ báo cáo cuối năm gần nhất nếu báo cáo đó được lập và nhận trong vòng 120 ngày kể từ cuối năm. Với doanh nghiệp theo năm dương lịch, khoảng thời gian đó kết thúc vào khoảng cuối tháng 4. Sau đó bên cho vay ghép báo cáo cuối năm với báo cáo giữa kỳ, hoặc dùng số liệu dự phóng. Đó là một trong ba phương pháp được phép, và danh sách hồ sơ vẫn nêu báo cáo giữa kỳ, nên hãy hỏi bên cho vay có muốn thêm báo cáo này không. Với khoản vay SBA Express, bên cho vay theo quy trình riêng của họ cho các khoản vay tương tự không thuộc SBA (SOP 50 10).

Báo cáo tài chính cá nhân cho khoản vay SBA (Form 413) là gì?

SBA Form 413 liệt kê tài sản, nợ phải trả, nguồn thu nhập và nợ tiềm tàng của chính một người, và dùng cho khoản vay 7(a) và 504 (SBA Form 413). Mỗi chủ doanh nghiệp một chủ, thành viên hợp danh chung, thành viên quản lý của LLC, chủ sở hữu nắm 20% trở lên vốn chủ sở hữu và bất kỳ ai bảo lãnh khoản vay đều phải điền một mẫu, và mẫu của chủ sở hữu gồm cả tài sản của vợ/chồng và con chưa thành niên (hướng dẫn Form 413). Theo SOP, nắm 20% trở lên cũng có nghĩa là phải bảo lãnh cá nhân: mỗi cá nhân có tỷ lệ đó, trực tiếp hoặc qua pháp nhân khác, phải bảo lãnh không giới hạn cho khoản vay, và nếu không ai có tỷ lệ đó thì ít nhất một chủ sở hữu phải bảo lãnh toàn bộ. Pháp nhân có tỷ lệ đó cũng phải bảo lãnh, kèm báo cáo tài chính của chính pháp nhân. Vợ/chồng nắm ít hơn cũng phải bảo lãnh toàn bộ khi tổng tỷ lệ của hai vợ chồng và con chưa thành niên đạt 20%. Người chịu quy tắc này 6 tháng trước ngày nộp hồ sơ vẫn bị ràng buộc sau khi giảm tỷ lệ xuống dưới mức đó, trừ khi từ bỏ toàn bộ quyền sở hữu và mọi vai trò trong doanh nghiệp. SOP cũng nói vợ/chồng không sở hữu doanh nghiệp không cần ký báo cáo tài chính cá nhân, trong khi phần xác nhận của mẫu liệt kê vợ/chồng của chủ sở hữu khi tài sản của vợ/chồng được tính vào, nên hãy hỏi bên cho vay ai phải ký. SOP loại trừ người mà bên cho vay yêu cầu bảo lãnh vì thận trọng chứ không phải do SBA yêu cầu, và cho phép bên cho vay dùng mẫu tương đương của riêng họ (SOP 50 10).

Mẫu này gồm tiền mặt, tài khoản hưu trí, bất động sản và khoản vay thế chấp, giấy nợ phải trả theo bên cho vay, thuế chưa nộp, các khoản nợ khác và bảo hiểm nhân thọ. Hãy liệt kê từng bất động sản riêng, gồm cả nhà cho thuê. Nợ tiềm tàng gồm các khoản nợ bạn đồng ký tên hoặc bảo chứng. Hãy dùng thông tin cá nhân, không dùng thông tin của doanh nghiệp, và chia các tài sản và khoản nợ đứng tên chung (Form 413).

Hãy ký và ghi ngày trong vòng 90 ngày trước ngày nộp cho SBA. Phần đầu của chính mẫu in 120 ngày cho khoản vay 7(a) và 504, nhưng giới hạn của SOP ngắn hơn, và các quy tắc về bảo lãnh và khoản vay 504 của SOP cũng tính thời gian đến lúc khoản vay được phê duyệt, nên một mẫu có thể quá cũ khi hồ sơ đang chờ xử lý. Hãy theo giới hạn của SOP (SOP 50 10).

Người ký xác nhận, dưới hình phạt truy tố hình sự, rằng thông tin là đúng và đầy đủ. Hãy lập mẫu từ các báo cáo hiện tại, không dựa vào trí nhớ.

Bảng kê nợ của doanh nghiệp là gì, và có gồm khoản vay của chủ sở hữu không?

Bảng kê nợ của doanh nghiệp là danh sách mọi khoản doanh nghiệp đang nợ, do doanh nghiệp lập. Với khoản vay 7(a) tiêu chuẩn (trên $350.000), SOP cho rằng bên cho vay cần lấy bảng kê hiện tại do người xin vay lập, gồm cả nợ của cổ đông (SOP 50 10). Khoản vay của chủ sở hữu và cổ đông được ghi vào bảng kê cạnh nợ ngân hàng, kèm điều kiện trả nợ hoặc ghi chú rằng không có.

Hồ sơ 504 nêu rõ các cột, dùng được làm mẫu cho bất kỳ bên cho vay nào: ngày và số tiền ban đầu, khoản trả hằng tháng, tình trạng (đang trả đúng hạn, quá hạn, đã trả hết hoặc đã xóa nợ), lãi suất, số dư hiện tại, ngày đáo hạn, trả cho ai, và tài sản thế chấp. Bảng kê gồm từng khoản vay ngắn hạn và dài hạn đang còn hoặc dự kiến trong 12 tháng tới, ngoài khoản vay 504. Hồ sơ 504 còn liệt kê các khoản tài trợ trước đây của chính phủ; với khoản vay 7(a), SBA Form 1919 thu thập khoản nợ hiện có và nguồn tài trợ của chính phủ (SOP 50 10).

Hãy liệt kê cả thẻ tín dụng doanh nghiệp, hạn mức tín dụng và khoản tài trợ thiết bị. SOP đo tỷ lệ khả năng trả nợ dựa trên các khoản trả của mọi khoản nợ doanh nghiệp. Với khoản vay 7(a) Small, bên cho vay xem sao kê hai tháng gần nhất của tài khoản hoạt động chính để xác nhận mọi khoản nợ đều nằm trong phép tính, nên một khoản trả định kỳ mà bạn không đối chiếu được với khoản nợ nào trong bảng kê sẽ bị hỏi (SOP 50 10).

Báo cáo của tôi có phải khớp với tờ khai thuế không, và bên cho vay kiểm tra thế nào?

Bên cho vay phải kiểm tra xem báo cáo của bạn có khớp với tờ khai bạn đã nộp không, và đối chiếu mọi chênh lệch với bản trích lục thuế của IRS. Nếu có khác biệt, hãy mang theo bảng nối bằng văn bản từ lợi nhuận trên báo cáo sang thu nhập trên tờ khai, kèm chứng từ cho từng bước. Việc xác minh thuế của SBA hỏi người xin vay đã nộp tờ khai của doanh nghiệp chưa và báo cáo tài chính có khớp với tờ khai không; người xin vay chưa nộp các tờ khai liên bang bắt buộc thì không đủ điều kiện (SOP 50 10).

Với khoản vay 7(a) không phải SBA Express, bên cho vay lấy bản trích lục và đối chiếu trước lần giải ngân đầu tiên. Bên cho vay SBA Express có thể giải ngân trước, nhưng nếu dựa vào báo cáo của bạn thì sau đó vẫn phải xác minh và đối chiếu. Với khoản vay 504, CDC làm việc này trước khi yêu cầu cấp vốn cho debenture, phần được SBA bảo lãnh của khoản tài trợ. Các khác biệt đáng kể phải được giải quyết đến mức bên cho vay hài lòng và, với khoản vay do chính SBA xem xét (không ủy quyền), đến mức trung tâm xử lý của SBA hài lòng. Nếu bên cho vay giải ngân rồi sau đó không đối chiếu được, bảo lãnh của họ có thể bị sửa chữa hoặc từ chối theo SOP.

Bên cho vay lấy bản trích lục qua Dịch vụ Xác minh Thu nhập Nhanh của IRS, nơi chỉ cung cấp hồ sơ khi người nộp thuế đồng ý, dùng Form 4506-C, hoặc qua Form 8821 chỉ định bên cho vay là người được ủy quyền. SBA không cho phép người vay hoặc người chuẩn bị thuế của họ nộp Form 8821. IRS phải nhận Form 4506-C đã ký trong vòng 120 ngày kể từ ngày ký, nên mẫu ký quá lâu trước khi bên cho vay gửi có thể hết hạn và cần ký lại. Về các loại bản trích lục, xem chứng minh thu nhập với bên cho vay.

Bên cho vay yêu cầu bản trích lục của tối đa ba năm gần nhất, ít hơn nếu doanh nghiệp mới hơn. Năm tài chính gần nhất không được tính nếu nó kết thúc trong vòng 6 tháng trước khi SBA nhận hồ sơ; nếu có gia hạn, bên cho vay cần bản sao tờ khai gia hạn và bằng chứng đã nộp thuế tạm tính. Với doanh nghiệp một chủ, bên cho vay xác minh Schedule C. Tại một lãnh thổ của Hoa Kỳ mà doanh nghiệp không nộp tờ khai thuế thu nhập liên bang, bên cho vay kiểm tra tờ khai của lãnh thổ đó có đóng dấu nhận. Hãy giữ xác nhận đã nộp điện tử và hồ sơ nộp thuế: khi IRS không có hồ sơ của một tờ khai, bên cho vay cần bằng chứng đã nộp tờ khai và đã nộp thuế hoặc nhận hoàn thuế (SOP 50 10).

Sổ sách và tờ khai thường khác nhau vì những lý do bình thường: khấu hao tính khác nhau cho mục đích thuế, thu nhập và chi phí rơi vào các kỳ khác nhau, hoặc khoản cá nhân được trả qua doanh nghiệp. SOP không liệt kê lý do nào là chấp nhận được; SOP yêu cầu phải có bản đối chiếu.

SBA có yêu cầu báo cáo do CPA lập, soát xét hoặc kiểm toán không?

Nói chung thì không: SOP không đặt mức CPA nào cho khoản vay có kỳ hạn 7(a) cấp cho doanh nghiệp đang hoạt động, và với khoản vay nhỏ thì cho phép báo cáo cuối năm là tờ khai thuế, báo cáo nội bộ hoặc báo cáo do kế toán lập. SOP chỉ nêu mức CPA trong các trường hợp dưới đây và với khoản vay để mua doanh nghiệp, và chính sách riêng của bên cho vay có thể yêu cầu nhiều hơn (SOP 50 10).

Biên soạn (compilation), soát xét (review) và kiểm toán (audit) là các dịch vụ khác nhau. Nếu bên cho vay yêu cầu báo cáo của CPA, hãy hỏi họ chấp nhận mức nào trước khi đặt làm. Xem báo cáo tài chính đã kiểm toán khi bên cho vay yêu cầu.

Tôi phải nộp gì nếu doanh nghiệp còn mới?

SBA coi doanh nghiệp là mới nếu hoạt động từ 2 năm trở xuống tại thời điểm khoản vay được phê duyệt. Doanh nghiệp nộp số liệu dự phóng thay cho lịch sử còn thiếu, cộng với báo cáo của những tháng đã kinh doanh. Với khoản vay 7(a) tiêu chuẩn, bên cho vay cần số liệu dự phóng chi tiết cùng các giả định đạt tỷ lệ 1,15:1 trong vòng 2 năm kể từ lúc giải ngân. Với khoản vay 7(a) Small, số liệu dự phóng 12 tháng phải đạt 1,10:1 trong vòng một năm (SOP 50 10).

Hồ sơ 504 cho doanh nghiệp mới có thêm bảng cân đối kế toán pro forma, báo cáo kết quả kinh doanh dự phóng khi phù hợp và phân tích dòng tiền hằng tháng (SOP 50 10). Form 413 và giấy tờ của chủ sở hữu và người bảo lãnh vẫn bắt buộc, và những tháng đã kinh doanh cần sổ sách đã đóng để lập báo cáo giữa kỳ.

Khoản vay 7(a) và 504 khác nhau ở điểm nào?

Khoản vay 7(a) đi qua bên cho vay tham gia chương trình; khoản vay 504 đi qua CDC làm việc với một bên cho vay chính. Bộ báo cáo theo SOP khác nhau:

Cả hai đều giới hạn báo cáo giữa kỳ trong 120 ngày và đặt tỷ lệ tối thiểu 1,15:1 cho khoản vay tiêu chuẩn, đo theo cách khác nhau (xem bảng tỷ lệ bên dưới). Nguồn: SOP 50 10.

Bên cho vay tính gì từ báo cáo của tôi?

Bên cho vay tính tỷ lệ khả năng trả nợ (debt service coverage): dòng tiền hoạt động chia cho nghĩa vụ trả nợ. SOP định nghĩa dòng tiền hoạt động là lợi nhuận trước lãi vay, thuế, khấu hao và phân bổ, còn nghĩa vụ trả nợ là các khoản gốc và lãi bắt buộc phải trả trong tương lai của mọi khoản nợ doanh nghiệp, gồm cả khoản vay mới (SOP 50 10).

Bên cho vay điều chỉnh dòng tiền và phải giải trình từng điều chỉnh, chẳng hạn chi tiêu vốn chưa có nguồn, thu nhập không lặp lại, khoản phân phối (gồm cả khoản phân phối để chủ sở hữu S corporation nộp thuế), tiền thuê và khoản rút tiền của chủ sở hữu. Nếu kết quả trước đây không đạt, bên cho vay 7(a) tiêu chuẩn hoặc 504 sẽ phân tích ít nhất hai năm số liệu dự phóng thay thế. Yêu cầu 7(a) Small được tăng lên trên $350.000 sẽ thành khoản vay 7(a) tiêu chuẩn. Khoản vay để mua doanh nghiệp theo mức tối thiểu về tỷ lệ riêng, nên các con số ở trên không áp dụng cho khoản vay đó (SOP 50 10).

Mọi con số đều lấy từ sổ sách của bạn. Khoản vay thiếu trong bảng kê làm nghĩa vụ trả nợ bị tính thấp; chi phí cá nhân chạy qua doanh nghiệp hoặc tiền chi trả cho chủ sở hữu ghi sai tài khoản làm thay đổi dòng tiền mà bên cho vay phải giải thích. Hãy ghi nhãn các khoản rút tiền của chủ sở hữu, khoản phân phối, khoản một lần và chi phí cá nhân để bên cho vay thấy được.

Ví dụ

Chỉ là số tiền minh họa bằng đô la Hoa Kỳ.

Báo cáo giữa kỳ đã quá cũ

Một chủ nhà hàng xin vay 7(a) $350.000. Bên cho vay sẽ nộp hồ sơ cho SBA vào ngày 15 tháng 11. Báo cáo lãi lỗ lập ngày 30 tháng 6 đã 138 ngày tuổi, quá giới hạn 120 ngày. Báo cáo lập ngày 31 tháng 8 là 76 ngày tuổi và dùng được, nên chủ sở hữu đóng sổ đến hết tháng 8 trước khi nộp hồ sơ.

Bảng kê nợ có khoản vay của chủ sở hữu

Một công ty nợ $60.000 tiền thiết bị, $25.000 cho chủ sở hữu và $10.000 trên thẻ tín dụng doanh nghiệp. Bảng kê liệt kê cả ba khoản, tổng $95.000, mỗi khoản kèm chủ nợ, số tiền ban đầu, số dư, lãi suất, khoản trả, ngày đáo hạn và tài sản thế chấp. Khoản $25.000 của chủ sở hữu nằm cạnh nợ ngân hàng, vì với khoản vay 7(a) tiêu chuẩn, SOP yêu cầu bên cho vay lấy bảng kê gồm cả nợ của cổ đông. Nếu sổ sách chưa bao giờ ghi khoản $25.000 hoặc số dư thẻ, bảng kê sẽ không khớp với bảng cân đối kế toán, nên cần sửa sổ sách trước khi lập được bảng kê.

Báo cáo và tờ khai không khớp

Báo cáo cho thấy lợi nhuận $85.000 còn tờ khai đã nộp cho thấy $60.000. Bên cho vay phải đối chiếu khoản chênh $25.000 với bản trích lục thuế của IRS. Chủ sở hữu mang theo bảng nối bằng văn bản từ $85.000 sang $60.000, nêu từng nguyên nhân (khấu hao, khoản cá nhân, thời điểm ghi nhận) kèm bảng kê hoặc sổ cái chứng minh, để bên cho vay giải quyết được chênh lệch.

Trường hợp của bạn có khác không?

• Bên cho vay đã gửi danh sách giấy tờ và sổ sách của bạn chậm nhiều tháng hoặc nhiều năm: báo cáo chỉ có thể lấy từ sổ sách đã đóng và đã đối chiếu. Xem bắt kịp sổ sách bị chậm và nhờ hỗ trợ ghi sổ kế toán theo đúng danh sách đó.
• Báo cáo của bạn không khớp với tờ khai, hoặc khoản vay của chủ sở hữu và thẻ tín dụng doanh nghiệp chưa bao giờ được ghi sổ: bên cho vay phải giải quyết chênh lệch với bản trích lục thuế của IRS, và sổ sách thường cần được sửa cùng một bản đối chiếu bằng văn bản trước khi nộp hồ sơ. Danh sách kiểm tra đóng sổ cuối năm cho thấy cần đóng những gì; hỗ trợ ghi sổ kế toán lo việc sửa và đối chiếu.
• Công ty của bạn lẫn lộn tiền của chủ sở hữu và của công ty: xem chi phí cá nhân trả từ tài khoản doanh nghiệp và khoản vay của cổ đông cho S corporation. Nếu lịch sử chưa bao giờ được tách bạch, hỗ trợ ghi sổ kế toán có thể dựng lại trước khi bên cho vay hỏi.
• Có một tờ khai chưa nộp: người xin vay chưa nộp các tờ khai liên bang bắt buộc thì không đủ điều kiện. Xem bắt kịp các tờ khai doanh nghiệp chưa nộp. Về sổ sách dùng để lập tờ khai, xem hỗ trợ ghi sổ kế toán; về tờ khai, xem tờ khai thuế doanh nghiệp hoặc, với doanh nghiệp một chủ, tờ khai thuế cá nhân.
• Một chủ sở hữu hoặc người bảo lãnh không phải công dân Hoa Kỳ, hoặc sống bên ngoài Hoa Kỳ: quy tắc về điều kiện của chủ sở hữu theo SBA quyết định điều này trước khi bất kỳ báo cáo nào có ý nghĩa. Hãy hỏi bên cho vay trước; bài này không đề cập điều kiện đủ tư cách.
• Bạn cần bộ hồ sơ vay ngân hàng thông thường hoặc đang chứng minh thu nhập tự kinh doanh: xem báo cáo tài chính cho khoản vay ngân hàng, chứng minh thu nhập với bên cho vay và thu nhập Schedule C để vay mua nhà.
• Bạn mua doanh nghiệp bằng khoản vay SBA: bên cho vay cũng kiểm tra số liệu của người bán, và có thể cần báo cáo chất lượng lợi nhuận. Xem báo cáo chất lượng lợi nhuận.
• Khoản vay đã được phê duyệt, hoặc bạn có khoản vay thiên tai của SBA (EIDL): bài này nói về khoản vay 7(a) và 504. Với khoản vay đã được phê duyệt, xem ghi sổ khoản vay kinh doanh; về thời gian giữ hồ sơ khoản vay, xem giữ hồ sơ kinh doanh bao lâu.