SBA-Darlehen: Abschlüsse, Form 413 und Zwischen-GuV im Überblick

Welche Anforderungen an Abschlüsse stellt die SBA bei einem SBA-Darlehen für ein bestehendes Unternehmen?

Ein SBA-Kreditgeber verlangt von einem bestehenden Unternehmen drei Jahre Finanzhistorie, einen Zwischenabschluss, eine Schuldenaufstellung des Unternehmens, eine persönliche Vermögensaufstellung jedes Eigentümers und Bürgen sowie IRS-Transcripts, mit denen alles abgeglichen wird. Sie beantragen das Darlehen über einen Kreditgeber, nicht bei der SBA, und die Checkliste des Kreditgebers ist maßgeblich. Das Regelwerk der SBA für Kreditgeber, die Standard Operating Procedure 50 10 (unten „SOP“), legt fest, was Kreditgeber einholen müssen; die eigene Richtlinie eines Kreditgebers kann mehr verlangen. Diese Seite folgt Version 8.1, und die SBA überarbeitet die SOP; fragen Sie den Kreditgeber daher, nach welchen Fristen und Grenzen er arbeitet (SBA: 7(a)-Darlehen, SOP 50 10).

Die meisten kleinen Unternehmen nutzen eines von zwei Programmen. Ein 7(a)-Darlehen ist das wichtigste Geschäftsdarlehen der SBA und wird von einem teilnehmenden Kreditgeber vergeben. Ein 504-Darlehen ist langfristige Finanzierung mit festem Zinssatz für größere Anlagegüter und wird über eine Certified Development Company (CDC, von der SBA zertifizierte Entwicklungsgesellschaft) gemeinsam mit einem vorrangigen Kreditgeber vergeben (SBA: 504-Darlehen). Ein 7(a) Small Loan ist ein 7(a)-Laufzeitdarlehen bis zu $350.000. Die Tabellen unten zeigen, wo sich die Programme unterscheiden.

Die drei Jahre sind entweder Steuererklärungen oder je Jahr eine Bilanz mit Schuldenaufstellung und eine Gewinn- und Verlustrechnung. Der Kreditgeber sammelt sie für den Antragsteller und alle verbundenen Unternehmen (13 CFR 120.191, SOP 50 10).

Ein Fall ist nicht einfach, wenn die Bücher Monate im Rückstand sind (ein Zwischenabschluss muss aus abgeschlossenen, abgestimmten Büchern stammen), wenn Abschlüsse und eingereichte Steuererklärungen sich widersprechen, wenn Darlehen der Eigentümer oder Geschäftskreditkarten nie erfasst wurden, wenn eine Kapitalgesellschaft Geld der Eigentümer und der Gesellschaft vermischt hat oder wenn verbundene Unternehmen ebenfalls Abschlüsse vorlegen müssen.

Prüfen Sie, bevor Sie etwas vorbereiten, wem das Unternehmen gehört. Die SBA beschränkt diese Darlehen auf Unternehmen, deren direkte und indirekte Eigentümer und vorgeschriebene Bürgen alle US-Staatsbürger oder US-Staatsangehörige (U.S. nationals) mit Hauptwohnsitz in den USA, ihren Territorien oder Besitzungen sind. Auch jeder Eigentümer, der eine Gesellschaft ist, muss dort gegründet sein; eine ausländische Muttergesellschaft ist daher kein zulässiger Eigentümer. Die Liste der nicht zulässigen Personen in der SOP umfasst außerdem dauerhaft Aufenthaltsberechtigte (Green-Card-Inhaber) und Visuminhaber, mit einer engen Ausnahme für eine beschränkte oder ergänzende Bürgschaft (SOP 50 10). Fragen Sie den Kreditgeber nach jedem Eigentümer oder Bürgen, bei dem Staatsbürgerschaft oder Wohnsitz zweifelhaft ist.

Zusammenstellen:

• Drei Jahre eingereichte Steuererklärungen oder Bilanzen und Gewinn- und Verlustrechnungen zum Jahresende
• Eine Zwischenbilanz und eine Zwischen-Gewinn- und Verlustrechnung aus abgeschlossenen, abgestimmten Büchern
• Eine Liste aller Verbindlichkeiten des Unternehmens, einschließlich Darlehen der Eigentümer und Geschäftskreditkarten
• Alterslisten der Forderungen und Verbindlichkeiten (ein 504-Paket verlangt sie; fragen Sie einen 7(a)-Kreditgeber, ob er sie auch will)
• Abschlüsse oder Steuererklärungen für jedes verbundene Unternehmen (ein 504-Paket verlangt die letzten zwei oder drei Jahre)
• Form 413 für jeden Eigentümer mit 20 % oder mehr und jeden Bürgen (ein 504-Paket verlangt außerdem die letzte Bundessteuererklärung jedes Einzelnen)
• E-File-Bestätigungen und Nachweise über Steuerzahlungen

Wie aktuell muss der Zwischenabschluss sein?

Zwischenabschlüsse müssen höchstens 120 Tage vor dem Zeitpunkt datiert sein, zu dem der Kreditgeber den Antrag bei der SBA einreicht, bei 7(a)- und 504-Darlehen gleichermaßen (SOP 50 10). Die Frist läuft bis zum Einreichungsdatum, daher geht die Bearbeitungszeit des Kreditgebers zu Ihren Lasten. Fragen Sie den Kreditgeber, wann er einreichen will und welches Datum auf dem Abschluss er zählt, und zählen Sie dann 120 Tage zurück: Ein Abschluss mit früherem Datum ist zu alt und muss durch einen zu einem neueren Monatsende ersetzt werden. Fragen Sie auch, ob der Kreditgeber die Jahresabschlüsse unterschrieben oder innerhalb dieser Frist datiert haben will: Die Antragsliste der SOP sagt, dass Abschlüsse des Unternehmens innerhalb dieser Frist datiert sein müssen, und trennt Jahresabschlüsse nicht von Zwischenabschlüssen.

Ein 504-Darlehen hat einen zweiten Test. Bevor die Debenture finanziert wird, muss die CDC schriftlich bestätigen, dass keine nicht behobene, wesentliche nachteilige Veränderung Ihrer Rückzahlungsfähigkeit eingetreten ist, gestützt auf Abschlüsse, die höchstens 120 Tage vor dem Stichtag der Finanzierung datiert sind. Verzögert sich das Closing, kann eine neue Bestätigung und ein neuerer Abschluss nötig sein (SOP 50 10).

Bei einem 7(a) Small Loan darf ein Kreditgeber die Schuldendienstdeckung (Debt Service Coverage) nur dann allein aus dem letzten Jahresabschluss berechnen, wenn dieser innerhalb von 120 Tage nach dem Jahresende datiert ist und eingegangen ist. Für ein Unternehmen mit Kalenderjahr endet dieses Fenster etwa Ende April. Danach kombiniert der Kreditgeber den Jahresabschluss mit einem Zwischenabschluss oder verwendet Prognosen. Das ist eine von drei zulässigen Methoden, und die Antragsliste nennt weiterhin einen Zwischenabschluss; fragen Sie deshalb, ob der Kreditgeber trotzdem einen will. Bei einem SBA-Express-Darlehen folgt der Kreditgeber seinen eigenen Verfahren für ähnliche Darlehen ohne SBA (SOP 50 10).

Was ist die persönliche Vermögensaufstellung für ein SBA-Darlehen (Form 413)?

SBA Form 413 listet die eigenen Vermögenswerte, Verbindlichkeiten, Einkommensquellen und Eventualverbindlichkeiten einer Person auf und wird bei 7(a)- und 504-Darlehen verwendet (SBA Form 413). Jeder Einzelunternehmer, persönlich haftende Gesellschafter (General Partner), jedes geschäftsführende Mitglied einer LLC (Limited Liability Company, US-Gesellschaft mit beschränkter Haftung), jeder Eigentümer von 20 % oder mehr des Eigenkapitals und jeder, der für das Darlehen bürgt, füllt eine aus, und das Formular eines Eigentümers enthält die Vermögenswerte seines Ehepartners und seiner minderjährigen Kinder (Anleitung zu Form 413). Nach der SOP bedeutet ein Anteil von 20 % oder mehr auch eine persönliche Bürgschaft: Jede Person mit diesem Anteil, direkt oder über eine andere Gesellschaft, muss eine unbegrenzte Bürgschaft für das Darlehen abgeben, und hat niemand diesen Anteil, muss mindestens ein Eigentümer in voller Höhe bürgen. Eine Gesellschaft mit diesem Anteil bürgt ebenfalls, mit ihren eigenen Abschlüssen. Ein Ehepartner mit geringerem Anteil muss ebenfalls in voller Höhe bürgen, wenn der gemeinsame Anteil der Ehepartner und der minderjährigen Kinder 20 % erreicht. Wer 6 Monate vor dem Antrag an diese Regel gebunden war, bleibt gebunden, auch nachdem er seinen Anteil darunter gesenkt hat, es sei denn, er gibt seine gesamte Beteiligung und jede Rolle im Unternehmen auf. Die SOP sagt außerdem, dass ein Ehepartner, der nicht Eigentümer ist, die persönliche Vermögensaufstellung nicht unterschreiben muss, während die Bestätigung im Formular den Ehepartner eines Eigentümers aufführt, wenn Vermögen des Ehepartners einbezogen wird; fragen Sie daher den Kreditgeber, wer unterschreibt. Die SOP nimmt eine Person aus, die der Kreditgeber vorsichtshalber um eine Bürgschaft bittet, ohne dass die SBA sie verlangt, und erlaubt dem Kreditgeber, ein eigenes gleichwertiges Formular zu verwenden (SOP 50 10).

Das Formular umfasst Bargeld, Altersvorsorgekonten, Immobilien und Hypotheken, Darlehensverbindlichkeiten je Kreditgeber, offene Steuern, sonstige Verbindlichkeiten und Lebensversicherungen. Führen Sie jede Immobilie einzeln auf, auch vermietete. Eventualverbindlichkeiten umfassen Schulden, die Sie mitunterzeichnet oder indossiert haben. Verwenden Sie persönliche, nicht geschäftliche Angaben und teilen Sie gemeinsam gehaltene Vermögenswerte und Verbindlichkeiten auf (Form 413).

Unterschreiben und datieren Sie es höchstens 90 Tage vor der Einreichung bei der SBA. Der Kopf des Formulars selbst nennt für 7(a)- und 504-Darlehen 120 Tage, aber die Grenze der SOP ist kürzer, und ihre Bürgschafts- und 504-Regeln messen den Zeitraum auch bis zur Darlehensgenehmigung, sodass ein Formular veralten kann, während der Antrag noch läuft. Planen Sie mit der Grenze der SOP (SOP 50 10).

Wer unterschreibt, bestätigt unter Androhung strafrechtlicher Verfolgung, dass die Angaben wahr und vollständig sind. Erstellen Sie es aus aktuellen Auszügen, nicht aus dem Gedächtnis.

Was ist die Schuldenaufstellung des Unternehmens, und gehören Darlehen der Eigentümer hinein?

Die Schuldenaufstellung des Unternehmens ist eine vom Unternehmen erstellte Liste von allem, was es schuldet. Bei Standard-7(a)-Darlehen (über $350.000) nennt die SOP es wichtig, dass der Kreditgeber eine aktuelle, vom Antragsteller erstellte Aufstellung einholt, einschließlich aller Aktionärsdarlehen (SOP 50 10). Darlehen von Eigentümern und Aktionären gehören neben die Bankschulden, mit ihren Rückzahlungsbedingungen oder dem Hinweis, dass es keine gibt.

Das 504-Paket nennt die Spalten, die als Vorlage für jeden Kreditgeber dienen: ursprüngliches Datum und Betrag, monatliche Zahlung, Status (aktuell, in Verzug, vollständig bezahlt oder abgeschrieben), Zinssatz, aktueller Saldo, Fälligkeit, Gläubiger und Sicherheiten. Sie erfasst jedes kurzfristige und langfristige Darlehen, das aussteht oder für die nächsten 12 Monate geplant ist, außer dem 504-Darlehen. Ein 504-Paket führt auch frühere staatliche Finanzierungen auf; bei einem 7(a)-Darlehen erfasst SBA Form 1919 bestehende Schulden und staatliche Finanzierungen (SOP 50 10).

Führen Sie auch Geschäftskreditkarten, Kreditlinien und Finanzierungen von Anlagen auf. Die SOP misst die Deckung an den Zahlungen auf alle Geschäftsschulden. Bei 7(a) Small Loans prüft der Kreditgeber die Kontoauszüge der letzten zwei Monate des Hauptbetriebskontos, um sicherzustellen, dass jede Schuld in der Berechnung enthalten ist; eine regelmäßige Zahlung, die Sie keiner aufgeführten Schuld zuordnen können, führt daher zu einer Nachfrage (SOP 50 10).

Müssen meine Abschlüsse mit meinen Steuererklärungen übereinstimmen, und wie prüft der Kreditgeber das?

Der Kreditgeber muss prüfen, ob Ihre Abschlüsse mit den eingereichten Steuererklärungen übereinstimmen, und jede Abweichung anhand von IRS-Transcripts abstimmen. Weichen sie voneinander ab, bringen Sie eine schriftliche Überleitung vom Gewinn im Abschluss zum Einkommen in der Steuererklärung mit, mit Nachweisen für jeden Schritt. Die Steuerprüfung der SBA fragt, ob der Antragsteller seine Unternehmenssteuererklärungen eingereicht hat und ob seine Abschlüsse damit übereinstimmen; ein Antragsteller, der verlangte Bundessteuererklärungen nicht eingereicht hat, ist nicht zulässig (SOP 50 10).

Bei einem 7(a)-Darlehen außer SBA Express holt der Kreditgeber die Transcripts ein und stimmt sie vor der ersten Auszahlung ab. Ein SBA-Express-Kreditgeber darf zuerst auszahlen, muss aber, wenn er sich auf Ihre Abschlüsse stützt, sie danach dennoch prüfen und abstimmen. Bei einem 504-Darlehen tut das die CDC, bevor sie die Finanzierung der Debenture beantragt, des von der SBA gestützten Teils der Finanzierung. Erhebliche Abweichungen müssen zur Zufriedenheit des Kreditgebers geklärt werden und, bei einem Darlehen, das die SBA selbst prüft (nicht delegiert), gegenüber dem Bearbeitungszentrum der SBA. Zahlt ein Kreditgeber aus und kann später nicht abstimmen, kann seine Garantie nach der SOP nachgebessert oder verweigert werden.

Der Kreditgeber erhält Transcripts über den Income Verification Express Service des IRS, der Unterlagen nur mit Einwilligung des Steuerpflichtigen herausgibt, mit Form 4506-C, oder über Form 8821, die den Kreditgeber als Bevollmächtigten benennt. Die SBA erlaubt dem Kreditnehmer und dessen eigenem Ersteller der Steuererklärung nicht, Form 8821 einzureichen. Der IRS muss eine unterschriebene Form 4506-C innerhalb von 120 Tage nach der Unterschrift erhalten, sodass ein lange vor dem Versand durch den Kreditgeber unterschriebenes Formular verfallen und erneut unterschrieben werden muss. Zu den Transcript-Arten siehe Einkommen gegenüber einem Kreditgeber nachweisen.

Der Kreditgeber fordert Transcripts für bis zu die letzten drei Jahre an, bei einem jüngeren Unternehmen weniger. Das jüngste Geschäftsjahr bleibt außen vor, wenn es innerhalb von 6 Monate vor dem Eingang des Antrags bei der SBA endete; bei einer Fristverlängerung braucht der Kreditgeber eine Kopie davon und den Nachweis der Vorauszahlungen. Bei einem Einzelunternehmen prüft der Kreditgeber Schedule C. In einem US-Territorium, in dem das Unternehmen keine Bundeseinkommensteuererklärung abgibt, prüft der Kreditgeber stattdessen die mit Eingangsstempel versehenen Erklärungen des Territoriums. Bewahren Sie E-File-Bestätigungen und Zahlungsnachweise auf: Wo der IRS keine Erklärung verzeichnet, braucht der Kreditgeber einen Nachweis der Einreichung und der Zahlung oder Erstattung (SOP 50 10).

Bücher und Steuererklärungen weichen oft aus gewöhnlichen Gründen voneinander ab: steuerlich abweichende Abschreibung, Einnahmen und Ausgaben in unterschiedlichen Perioden oder private Posten, die über das Unternehmen bezahlt wurden. Die SOP nennt keine zulässigen Gründe; sie verlangt die Abstimmung.

Verlangt die SBA von einem CPA erstellte, prüferisch durchgesehene oder geprüfte Abschlüsse?

Nicht als allgemeine Regel: Die SOP stellt für ein 7(a)-Laufzeitdarlehen an ein bestehendes Unternehmen keine Anforderung auf CPA-Niveau (CPA: Certified Public Accountant), und bei kleinen Darlehen lässt sie zu, dass der Jahresabschluss eine Steuererklärung, ein interner Abschluss oder ein von einem Buchhalter erstellter Abschluss ist. Ein CPA-Niveau nennt sie nur in den Fällen unten und bei einem Darlehen zum Kauf eines Unternehmens, und die eigene Richtlinie eines Kreditgebers kann mehr verlangen (SOP 50 10).

Eine Zusammenstellung (Compilation), eine prüferische Durchsicht (Review) und eine Abschlussprüfung (Audit) sind unterschiedliche Leistungen. Verlangt ein Kreditgeber einen CPA-Abschluss, fragen Sie, welche Stufe er akzeptiert, bevor Sie einen beauftragen. Siehe Geprüfte Abschlüsse, wenn ein Kreditgeber sie verlangt.

Was gebe ich ab, wenn das Unternehmen neu ist?

Die SBA behandelt ein Unternehmen, das bei der Darlehensgenehmigung seit 2 Jahre oder weniger tätig ist, als neu. Es legt Prognosen anstelle der fehlenden Historie vor, dazu Abschlüsse für die Monate, in denen es bereits tätig war. Bei einem Standard-7(a)-Darlehen braucht der Kreditgeber detaillierte Prognosen mit Annahmen, die eine Deckung von 1,15:1 innerhalb von 2 Jahre nach der Finanzierung erreichen. Bei einem 7(a) Small Loan müssen 12-Monats-Prognosen innerhalb von ein Jahr 1,10:1 erreichen (SOP 50 10).

Ein 504-Paket für ein neues Unternehmen ergänzt eine Pro-forma-Bilanz, gegebenenfalls prognostizierte Gewinn- und Verlustrechnungen und eine monatliche Cashflow-Analyse (SOP 50 10). Form 413 und die Unterlagen der Eigentümer und Bürgen sind weiterhin erforderlich, und für bereits abgelaufene Geschäftsmonate braucht der Zwischenabschluss abgeschlossene Bücher.

Was ändert sich zwischen einem 7(a)- und einem 504-Darlehen?

Ein 7(a)-Darlehen läuft über einen teilnehmenden Kreditgeber; ein 504-Darlehen läuft über eine CDC, die mit einem vorrangigen Kreditgeber zusammenarbeitet. Die Abschlusspakete der SOP unterscheiden sich:

Beide begrenzen das Alter von Zwischenabschlüssen auf 120 Tage und setzen für ein Standarddarlehen eine Mindestdeckung von 1,15:1 an, die unterschiedlich gemessen wird (siehe die Deckungstabelle unten). Quelle: SOP 50 10.

Was berechnet der Kreditgeber aus meinen Abschlüssen?

Der Kreditgeber berechnet die Schuldendienstdeckung: den operativen Cashflow geteilt durch den Schuldendienst. Die SOP definiert den operativen Cashflow als Gewinn vor Zinsen, Steuern, Abschreibungen und Amortisationen und den Schuldendienst als die künftig fälligen Tilgungs- und Zinszahlungen auf alle Geschäftsschulden, einschließlich des neuen Darlehens (SOP 50 10).

Der Kreditgeber bereinigt den Cashflow und muss jede Bereinigung begründen, etwa nicht finanzierte Investitionen, einmalige Erträge, Ausschüttungen (auch Ausschüttungen für die Steuern der Eigentümer einer S Corporation, einer US-Kapitalgesellschaft, deren Gewinne bei den Eigentümern besteuert werden), Miete und Entnahmen des Eigentümers. Bleiben vergangene Ergebnisse zurück, analysiert ein Standard-7(a)- oder 504-Kreditgeber stattdessen mindestens zwei Jahre Prognosen. Ein 7(a)-Small-Antrag, der über $350.000 erhöht wird, wird zu einem Standard-7(a)-Darlehen. Ein Darlehen zum Kauf eines Unternehmens folgt eigenen Mindestdeckungen, daher gelten die obigen Werte dafür nicht (SOP 50 10).

Jede Zahl stammt aus Ihren Büchern. Ein Darlehen, das in der Aufstellung fehlt, lässt den Schuldendienst zu niedrig erscheinen; private Kosten, die über das Unternehmen laufen, oder die Vergütung des Eigentümers auf dem falschen Konto verändern den Cashflow, den der Kreditgeber erklären muss. Kennzeichnen Sie Entnahmen, Ausschüttungen, einmalige Posten und private Kosten, damit der Kreditgeber sie erkennt.

Beispiel

Nur Beispielbeträge in US-Dollar.

Ein veralteter Zwischenabschluss

Ein Restaurantbesitzer beantragt ein 7(a)-Darlehen über $350.000. Der Kreditgeber reicht den Antrag am 15. November bei der SBA ein. Eine Gewinn- und Verlustrechnung mit Datum 30. Juni ist 138 Tage alt und liegt über der Grenze von 120 Tagen. Eine mit Datum 31. August ist 76 Tage alt und genügt, daher schließt der Besitzer die Bücher bis August ab, bevor das Paket eingereicht wird.

Eine Schuldenaufstellung mit einem Darlehen des Eigentümers

Eine Kapitalgesellschaft schuldet $60.000 für Ausrüstung, $25.000 ihrem Eigentümer und $10.000 auf einer Geschäftskreditkarte. Die Aufstellung führt alle drei auf, insgesamt $95.000, jeweils mit Gläubiger, ursprünglichem Betrag, Saldo, Zinssatz, Zahlung, Fälligkeit und Sicherheiten. Die $25.000 des Eigentümers stehen neben den Bankschulden, denn bei einem Standard-7(a)-Darlehen verlangt die SOP von Kreditgebern eine Aufstellung, die Aktionärsdarlehen einschließt. Haben die Bücher die $25.000 oder den Kreditkartensaldo nie erfasst, stimmt die Aufstellung nicht mit der Bilanz überein, daher müssen die Bücher korrigiert werden, bevor die Aufstellung erstellt werden kann.

Abschlüsse und Steuererklärung weichen voneinander ab

Die Abschlüsse zeigen einen Gewinn von $85.000, und die eingereichte Steuererklärung zeigt $60.000. Der Kreditgeber muss die Lücke von $25.000 anhand des IRS-Transcripts abstimmen. Der Eigentümer bringt eine schriftliche Überleitung von $85.000 auf $60.000 mit, die jede Ursache nennt (Abschreibung, private Posten, zeitliche Abgrenzung), mit einer Aufstellung oder einem Hauptbuch dahinter, damit der Kreditgeber die Lücke klären kann.

Anders in Ihrem Fall?

• Ihr Kreditgeber hat eine Checkliste für Unterlagen geschickt, und Ihre Bücher sind Monate oder Jahre im Rückstand: Die Abschlüsse können nur aus abgeschlossenen, abgestimmten Büchern stammen. Siehe Überfällige Buchhaltung nachholen und holen Sie sich Hilfe bei der Buchhaltung, zugeschnitten auf die Checkliste.
• Ihre Abschlüsse stimmen nicht mit Ihren Steuererklärungen überein, oder Darlehen der Eigentümer und Geschäftskreditkarten wurden nie erfasst: Der Kreditgeber muss die Lücke anhand der IRS-Transcripts klären, und die Bücher müssen oft korrigiert und vor der Einreichung schriftlich abgestimmt werden. Die Checkliste zum Jahresabschluss zeigt, was abgeschlossen sein sollte; die Hilfe bei der Buchhaltung deckt Korrekturen und Abstimmungen ab.
• Ihre Kapitalgesellschaft vermischt Geld der Eigentümer und der Gesellschaft: siehe private Ausgaben, die vom Geschäftskonto bezahlt werden und Gesellschafterdarlehen an eine S Corporation. Wurde die Historie nie getrennt, kann die Hilfe bei der Buchhaltung sie neu aufbauen, bevor der Kreditgeber fragt.
• Eine Steuererklärung ist nicht eingereicht: Ein Antragsteller, der verlangte Bundessteuererklärungen nicht eingereicht hat, ist nicht zulässig. Siehe Nicht eingereichte Unternehmenssteuererklärungen nachholen. Für die Bücher, aus denen die Steuererklärungen erstellt werden, siehe Hilfe bei der Buchhaltung; für die Steuererklärungen siehe Steuererklärungen für Unternehmen oder, für einen Einzelunternehmer, Steuererklärungen für Privatpersonen.
• Ein Eigentümer oder Bürge ist kein US-Staatsbürger oder lebt außerhalb der USA: Die Regeln der SBA zur Zulässigkeit von Eigentümern entscheiden darüber, bevor ein Abschluss eine Rolle spielt. Fragen Sie zuerst den Kreditgeber; diese Seite behandelt die Zulässigkeit nicht.
• Sie brauchen das allgemeine Unterlagenpaket für Bankdarlehen oder weisen Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit nach: siehe Abschlüsse für ein Bankdarlehen, Einkommen gegenüber einem Kreditgeber nachweisen und Einkünfte aus Schedule C für eine Hypothek.
• Sie kaufen ein Unternehmen mit einem SBA-Darlehen: Der Kreditgeber prüft auch die Zahlen des Verkäufers, und ein Quality-of-Earnings-Bericht kann verlangt sein. Siehe Quality-of-Earnings-Berichte.
• Das Darlehen ist genehmigt, oder Sie haben ein SBA-Katastrophendarlehen (EIDL, Economic Injury Disaster Loan): Diese Seite behandelt 7(a)- und 504-Darlehen. Für ein genehmigtes Darlehen siehe Ein Geschäftsdarlehen verbuchen; wie lange Darlehensunterlagen aufzubewahren sind, steht in Wie lange Geschäftsunterlagen aufbewahrt werden müssen.