یہ کس کے لیے ہے
- انفرادی کاروبار کے مالک، گگ ورکرز (ایپس پر کام کرنے والے) اور 1099 ٹھیکیدار جو Schedule C جمع کراتے ہیں
- خود روزگار افراد جو ٹیکس گوشوارے تیار کرنے والے کی فیس کا ٹیکس سافٹ ویئر سے موازنہ کر رہے ہیں
- وہ لوگ جو ٹیکس گوشوارے تیار کرنے والے کو مقررہ یا سہ ماہی فیس دیتے ہیں اور جاننا چاہتے ہیں کہ اس میں کیا شامل ہے
یہاں شامل نہیں
- Schedule C کے کن اخراجات پر IRS سوال اٹھاتا ہے
- سہ ماہی تخمینی ٹیکس کا حساب اور ادائیگی کیسے کریں
- LLC یا S کارپوریشن کا انتخاب فائدہ دیتا ہے یا نہیں
- شراکت داریوں، S کارپوریشنز اور کارپوریشنز کے گوشوارے
کیا خود روزگار ٹیکس کے لیے اکاؤنٹنٹ فائدہ مند ہے، یا ٹیکس سافٹ ویئر کافی ہے؟
ٹیکس سافٹ ویئر اس وقت کافی ہو سکتا ہے جب ہر رقم سادہ اور دستاویزی ہو؛ جب کسی رقم پر فیصلہ کرنا پڑے تو اکاؤنٹنٹ کی قیمت معلوم کرنا مناسب ہے۔ سافٹ ویئر Schedule C کی لائنوں کے مطابق چلتا ہے اور آپ کی درج کردہ رقوم سے حساب لگاتا ہے۔ گوشوارہ کوئی بھی تیار کرے، اس کی ذمہ داری آپ پر ہی رہتی ہے، اور عمومی طور پر یہ نہیں کہا جا سکتا کہ اکاؤنٹنٹ کی فیس خود وصول ہو جاتی ہے۔
| سافٹ ویئر اس وقت کافی ہو سکتا ہے جب | تیار کرنے والے سے قیمت معلوم کریں جب |
|---|---|
| آمدنی کا ایک ہی ذریعہ ہو، اور ہر ڈالر کسی فارم اور بینک ڈپازٹ سے ملتا ہو | کئی ذرائع ہوں، یا Form 1099-K (ادائیگی ایپ یا کارڈ پروسیسر کی بھیجی ہوئی رپورٹ) یا 1099-NEC آپ کے ریکارڈ سے نہ ملتا ہو |
| آپ ایک ہی ریاست میں رہتے، کام کرتے اور فروخت کرتے ہوں | آمدنی، گاہک یا کارکن ایک سے زیادہ ریاستوں میں ہوں |
| آپ پہلے بھی انفرادی کاروبار کے مالک کے طور پر گوشوارہ جمع کرا چکے ہوں اور ادارے کے انتخاب کا کوئی سوال نہ ہو | 1099 آمدنی کا آپ کا پہلا سال ہو، آپ نے نئی LLC بنائی ہو، یا آپ سوچ رہے ہوں کہ S کارپوریشن کا انتخاب فائدہ دے گا یا نہیں |
| آپ معائنہ کار کو رسیدیں، میلوں کا لاگ اور اسٹیٹمنٹس دکھا سکتے ہوں | گاڑی یا ہوم آفس کی کٹوتیاں بڑی ہوں اور ریکارڈ کمزور ہو |
| آپ صرف موجودہ سال کا گوشوارہ جمع کرا رہے ہوں | پچھلے سال جمع نہ کرائے گئے ہوں یا غلط طریقے سے جمع کرائے گئے ہوں |
فیصلہ کرنے سے پہلے اس سال کے Forms 1099، بینک اور کارڈ اسٹیٹمنٹس، میلوں کا لاگ اور پچھلے سال کا گوشوارہ جمع کر لیں؛ مکمل فہرست پہلے 1099 سال والے حصے میں ہے۔
فیس ہی واحد خرچ نہیں۔ IRS کی فہرست میں Form 1099 پر ظاہر آمدنی چھوڑ دینا ایسا عمل ہے جو غفلت کی نشاندہی کر سکتا ہے، اور غفلت سے پیدا ہونے والی کم ادائیگی پر درستگی سے متعلق جرمانہ 20% ہے، جبکہ جرمانے پر بھی سود لگتا ہے۔
ٹیکس سافٹ ویئر مجھ سے کیا پوچھتا ہے، اور کیا فیصلہ مجھ پر چھوڑ دیتا ہے؟
سافٹ ویئر ہر رقم پوچھتا ہے؛ رقم کے پیچھے کا فیصلہ آپ ہی کے پاس رہتا ہے۔
| سافٹ ویئر پوچھتا ہے | جو فیصلہ آپ پر رہتا ہے |
|---|---|
| ہر Form 1099 سے آمدنی | کیا سرگرمی کاروبار ہے: Schedule C کی ہدایات کے مطابق بنیادی مقصد آمدنی یا منافع ہونا چاہیے، اور کام میں تسلسل اور باقاعدگی ہو۔ کاروباری آمدنی فارم آئے یا نہ آئے، شمار ہوتی ہے۔ |
| زمرے کے مطابق اخراجات | کیا ہر خرچ عام، ضروری اور غیر ذاتی ہے۔ دیکھیں Schedule C کے کن اخراجات پر سوال اٹھتا ہے۔ |
| گاڑی: میل یا اصل اخراجات | کون سا طریقہ، اور کیا آپ کا لاگ ریکارڈ کے قواعد پر پورا اترتا ہے۔ دیکھیں معیاری میل یا گاڑی کے اصل اخراجات۔ |
| ہوم آفس: مربع فٹ | کیا جگہ گھر کے کاروباری استعمال کے ٹیسٹ پورے کرتی ہے، یعنی عموماً باقاعدہ اور خصوصی استعمال، اور دو طریقوں میں سے کون سا لاگو ہوتا ہے۔ دیکھیں ہوم آفس کی کٹوتی۔ |
| ابتدائی اخراجات | کاروبار کب شروع ہوا۔ پہلے سال میں محدود کٹوتی ملتی ہے اور باقی رقم آہستہ آہستہ منہا ہوتی ہے، الا یہ کہ آپ بروقت جمع کرائے گئے گوشوارے پر اس کے بجائے ان اخراجات کو سرمایہ جاتی اخراجات میں شامل کرنے کا انتخاب کریں۔ دیکھیں ابتدائی اخراجات۔ |
| سامان | ہر چیز کب استعمال کے لیے تیار ہوئی، اور کون سا راستہ لاگو ہوتا ہے۔ اہل سامان پر زیادہ تر 100% بونس فرسودگی اسی سال ملتی ہے جب وہ استعمال میں لایا گیا ہو، الا یہ کہ آپ بروقت گوشوارے پر اس کی قسم کے لیے اس سے باہر نکلنے کا انتخاب کریں؛ Section 179 الگ انتخاب ہے جس کی حدیں ہیں (Form 4562 کی ہدایات)۔ دیکھیں Section 179 بمقابلہ بونس فرسودگی۔ کم قیمت اشیا de minimis safe harbor (کم قیمت اشیا کی محفوظ حد) کی اہل ہو سکتی ہیں؛ یہ بروقت جمع کرائے گئے اصل گوشوارے پر سالانہ انتخاب ہے اور اس پر منحصر ہے کہ آپ انہیں اپنے حساب کتاب میں کیسے لیتے ہیں۔ |
| خالص منافع | سافٹ ویئر خود روزگار ٹیکس کا حساب لگاتا ہے: خالص منافع کے 92.35% پر 15.3%، جو عموماً اس وقت واجب ہوتا ہے جب یہ نتیجہ $400 تک پہنچ جائے۔ Social Security والا حصہ سالانہ آمدنی کی ایک حد پر رک جاتا ہے جسے اجرت بھی استعمال کر لیتی ہے، اور زیادہ آمدنی پر اضافی Medicare ٹیکس بھی لگ سکتا ہے۔ نتیجہ اس منافع پر منحصر ہے جو اس سے اوپر ہے اور آپ کے باقی گوشوارے پر۔ |
ٹیکس گوشوارے تیار کرنے والا وہ کیا جانچ سکتا ہے جو سافٹ ویئر شاید نہ جانچے؟
تیار کرنے والے کا اضافی کام پوری فائل پر فیصلہ ہو سکتا ہے، اضافی حساب نہیں۔ کچھ سافٹ ویئر ان میں سے بعض باتوں پر سوال کرتا ہے؛ تیار کرنے والا کیا جانچتا ہے، یہ مختلف ہوتا ہے، اس لیے پوچھ لیں۔ یہ جانچیں فارم سے باہر کی دستاویزات اور حقائق پر منحصر ہیں۔
- کیا ریکارڈ آپس میں ملتے ہیں؟ Forms 1099، پلیٹ فارم کی رپورٹس، بینک ڈپازٹس اور انوائسز ایک ہی کہانی بتائیں، کیونکہ ریکارڈ آپ کی بتائی ہوئی آمدنی، اخراجات اور کریڈٹس کی تائید کرنے والا ہونا لازم ہے۔
- کون سا ادارہ؟ ایک رکن والی LLC جس نے کارپوریٹ انتخاب نہ کیا ہو، وفاقی انکم ٹیکس کے لیے نظر انداز کردہ ادارہ ہوتی ہے، اس لیے مالک عموماً Schedule C جمع کراتا اور خود روزگار ٹیکس ادا کرتا ہے، اگرچہ ملازمت کے ٹیکس کے لیے LLC پھر بھی الگ ادارہ ہے۔ S کارپوریشن کا انتخاب فائدہ دیتا ہے یا نہیں، یہ الگ سوال ہے: دیکھیں کیا آزاد ٹھیکیداروں کو LLC چاہیے۔
- ادائیگیاں اور ریاستیں۔ ہر سہ ماہی میں کیا ادا کرنا ہے، اور کن ریاستوں میں گوشوارہ چاہیے، یہ سال کے منافع اور آمدنی کی جگہ پر منحصر ہے۔ Schedule C کی ہدایات بتاتی ہیں کہ ریاستی اور مقامی ٹیکس اور کاروباری لائسنس لاگو ہو سکتے ہیں۔ دیکھیں سہ ماہی تخمینی ٹیکس کی ادائیگیاں، غیر مقیم کے لیے ریاستی گوشوارے کی حدیں اور دوسری ریاستوں میں کاروباری آمدنی پر ٹیکس۔
- وقت۔ نقد طریقہ، جو انوینٹری کے بغیر بہت سے انفرادی کاروبار کے مالک استعمال کرتے ہیں، میں آمدنی وصول ہونے پر اور اخراجات ادا ہونے پر شمار ہوتے ہیں، اس لیے 31 دسمبر کے دونوں طرف کیا آتا ہے، اس سے سال کا منافع بدل جاتا ہے۔
- ایسے انتخاب جنہیں پلٹنا مشکل ہے۔ اپنی گاڑی پر معیاری میل ریٹ تبھی لگ سکتا ہے جب آپ کاروبار میں گاڑی کے استعمال کے لیے دستیاب ہونے کے پہلے سال میں اسے منتخب کریں، اس لیے اصل اخراجات کے ساتھ جمع کرایا گیا پہلے سال کا گوشوارہ یہ راستہ بند کر سکتا ہے۔ سادہ ہوم آفس کا انتخاب، جب بروقت اصل گوشوارے پر ایک بار کر لیا جائے، اس سال کے لیے ناقابل واپسی ہے۔
خود روزگار گوشوارے کے لیے اکاؤنٹنٹ کی فیس کتنی ہے، اور قیمت کیا بدلتا ہے؟
ٹیکس گوشوارے تیار کرنے والے اپنی فیس خود طے کرتے ہیں، اور IRS کہتا ہے کہ ٹیکس دہندگان کو ہمیشہ خدمات کی فیس کے بارے میں پوچھنا چاہیے۔ اس صفحے پر بازار کی کوئی قیمت نہیں دی گئی، کیونکہ فیس تیار کرنے والے اور آپ کی فائل کے کام کے مطابق بدلتی ہے۔
| فیس کیا بدلتا ہے | کام کیوں بڑھ سکتا ہے |
|---|---|
| آمدنی کے ذرائع اور فارم | ہر Form 1099-NEC، 1099-K یا 1099-MISC کو ڈپازٹس سے ملانا پڑ سکتا ہے۔ |
| ریاستیں | ہر لاگو ریاست ایک گوشوارہ، اور بعض اوقات سیلز ٹیکس رجسٹریشن، بڑھا سکتی ہے۔ |
| ادارہ | کارپوریٹ انتخاب کے بغیر ایک رکن والی LLC پھر بھی Schedule C پر جمع کراتی ہے؛ شراکت داری یا کوئی بھی کارپوریشن، S کارپوریشنز سمیت، الگ گوشوارہ جمع کراتی ہے۔ |
| ریکارڈ کا معیار | بینک اسٹیٹمنٹس سے ریکارڈ دوبارہ بنانے میں گھنٹے لگ سکتے ہیں، اور یہ ٹیکس گوشوارہ تیار کرنے سے پہلے کا حساب کتاب کا کام ہے۔ |
| گاڑی، ہوم آفس، سامان | ان سے مزید فارم لگ سکتے ہیں: فرسودگی کے لیے Form 4562، باقاعدہ ہوم آفس طریقے کے لیے Form 8829۔ |
| تخمینی ادائیگیاں | سال میں چار قسطوں کے حساب کام کا حصہ ہو سکتے ہیں۔ |
| گزشتہ سال اور IRS کے خطوط | ہر جمع نہ کرایا گیا سال، ترمیم شدہ گوشوارہ یا نوٹس کام بڑھا سکتا ہے۔ |
ایک تحریری دائرۂ کار مانگیں جس میں شامل گوشوارے، سال، ریاستیں، تخمینی ادائیگیاں، حساب کتاب اور IRS کے خطوط درج ہوں، اور یہ بھی کہ کیا الگ بل ہو گا۔
آپ Schedule C پر گوشوارے کے کاروباری حصے کی تیاری کی لاگت منہا کر سکتے ہیں (لائن 17 کی ہدایات، Publication 334)، مگر ذاتی حصے کی نہیں۔
ایسی فیس جو آپ کے ریفنڈ کا فیصد ہو، خطرے کی علامت ہے، اور IRS خود اسے ایسا بتاتا ہے۔ نتیجے سے منسلک فیس پر وفاقی قواعد پابندی لگاتے ہیں یا نہیں، یہ کام کی قسم پر منحصر ہے، اور ریاستی اکاؤنٹنسی قواعد مختلف ہو سکتے ہیں۔ چھوٹے کاروبار کے اکاؤنٹنٹ کی لاگت میں بتایا گیا ہے کہ یہ قاعدہ کیسے چلتا ہے اور سالانہ بل کیسے پڑھیں۔
کیا ٹیکس گوشوارے تیار کرنے والے کو سہ ماہی فیس دینا بہت زیادہ ہے؟
سہ ماہی فیس زیادہ ہے یا نہیں، یہ اس پر منحصر ہے کہ اس میں کیا شامل ہے، اس لیے رقم سے پہلے کام کی حد کا موازنہ کریں۔ IRS سال کو تخمینی ٹیکس کی چار ادائیگی مدتوں میں بانٹتا ہے، اس لیے سہ ماہی فیس اکثر انہی ادائیگیوں سے جڑی ہوتی ہے، مگر ایک ہی فیس بہت مختلف کام پر لگ سکتی ہے۔
| فیس میں شامل ہے | تحریری طور پر تصدیق کریں |
|---|---|
| صرف تخمینی ادائیگیاں | ہر قسط کا حساب اور جمع کرانا کون کرتا ہے، اور سالانہ گوشوارے کا بل الگ ہے یا نہیں۔ |
| تخمینی ادائیگیاں اور حساب کتاب | کون سے اکاؤنٹس، کتنی بار ملائے جاتے ہیں، اور آپ کو کون سی رپورٹس ملتی ہیں۔ |
| تخمینی ادائیگیاں اور گوشوارہ | کیا ریاستی گوشوارے، آپ کی ادائیگی پانے والوں کے لیے آپ پر لازم Forms 1099، ترمیم شدہ گوشوارے اور IRS کے خطوط شامل ہیں۔ |
گوشوارے، چار حسابوں اور حساب کتاب پر آپ بصورت دیگر جو رقم ادا کرتے، اسے جمع کریں، پھر اس کا سہ ماہی فیس سے موازنہ کریں۔ ادائیگیاں کیسے چلتی ہیں، یہ جاننے کے لیے سہ ماہی تخمینی ٹیکس کی ادائیگیاں دیکھیں۔
میرے گوشوارے پر دستخط کون کر سکتا ہے، اور IRS کا خط آئے تو میری طرف سے کون بات کر سکتا ہے؟
ہر معاوضہ لینے والے تیار کرنے والے کے لیے لازم ہے کہ وہ گوشوارے پر دستخط کرے اور PTIN درج کرے (preparer tax identification number، تیار کرنے والے کا ٹیکس شناختی نمبر)، اور PTIN رکھنے والا کوئی بھی معاوضے پر وفاقی گوشوارے تیار کر سکتا ہے۔ کوئی ریاست اپنا قاعدہ بھی بڑھا سکتی ہے: مثلاً اوریگن معاوضے پر اپنے ذاتی انکم ٹیکس کے گوشوارے تیار کرنے کے لیے لائسنس یا رجسٹریشن مانگتی ہے۔ تیار کرنے والا آپ کی طرف سے بات کر سکتا ہے یا نہیں، یہ اس کی سند پر منحصر ہے۔
- CPAs، enrolled agents (IRS سے تسلیم شدہ ٹیکس نمائندے) اور وکلا کو نمائندگی کے لامحدود حقوق حاصل ہیں: آڈٹ، ادائیگی اور وصولی کے معاملات، اور اپیلیں۔
- Annual Filing Season Program کے شرکا کے حقوق محدود ہیں: صرف ان گوشواروں پر جو انہوں نے تیار کیے اور دستخط کیے، اور اپیلوں یا وصولی کے معاملات میں نہیں۔
- صرف PTIN رکھنے والا تیار کرنے والا آپ کی نمائندگی نہیں کر سکتا۔
مکمل حقوق رکھنے والا تیار کرنے والا بھی عموماً IRS کے ساتھ آپ کی طرف سے تبھی بات کرتا ہے جب آپ اسے Form 2848 پر اجازت دیں۔
سند یہ بتاتی ہے کہ آپ کی نمائندگی کون کر سکتا ہے، یہ نہیں کہ تیار کرنے والا آپ جیسے گوشوارے کتنی بار تیار کرتا ہے؛ یہ پوچھیں۔ اسناد کی جانچ اور خطرے کی علامات کے لیے CPA، enrolled agent یا ٹیکس سافٹ ویئر دیکھیں۔
کیا مجھے صرف گوشوارہ نہیں، حساب کتاب بھی چاہیے؟
آپ کو ایسا ریکارڈ چاہیے جو گوشوارے کی ہر رقم کی تائید کرے، اور حساب کتاب اسے رکھنے کا عام طریقہ ہے۔ Publication 583 کہتی ہے کہ قانون عموماً کسی خاص قسم کا ریکارڈ لازمی نہیں کرتا: کوئی بھی نظام جو آمدنی اور اخراجات واضح دکھائے چل جاتا ہے، اور یہ مشورہ دیتی ہے کہ کاروباری اکاؤنٹ کو ذاتی خرچ سے الگ رکھیں۔
دو ریکارڈ قواعد باقیوں سے سخت ہیں:
- آمدنی۔ آپ کے ریکارڈ میں ہر وصولی کا ماخذ معلوم ہونا چاہیے، تاکہ کاروباری آمدنی قرضوں، ذاتی رقم اور دوسری غیر کاروباری رقم سے الگ رہے (Publication 583)۔
- گاڑی، سفر اور تحفے کے اخراجات۔ IRS توقع رکھتا ہے کہ تحریری ریکارڈ اسی وقت یا اس کے قریب بنایا جائے، اور کہتا ہے کہ آپ اندازے یا تخمینے سے بتائی گئی رقوم منہا نہیں کر سکتے۔
تیار کرنے والا وہی کام کرتا ہے جو آپ لاتے ہیں۔ اگر سال کا ریکارڈ غائب ہو یا ذاتی خرچ سے ملا ہوا ہو تو اسے دوبارہ بنانا حساب کتاب کا کام ہے جو گوشوارے سے پہلے آتا ہے۔ دیکھیں خود روزگار کے لیے ریکارڈ رکھنا اور میلوں کا لاگ دوبارہ بنانا۔
پہلے 1099 سال میں تیار کرنے والے کے پاس کیا لے جاؤں؟
وہ لائیں جس سے تیار کرنے والا آپ کی آمدنی کو آپ کے بینک سے ملا سکے اور ہر کٹوتی کی تائید کر سکے۔
| کیا لائیں | کیوں |
|---|---|
| ہر Form 1099-NEC، 1099-K اور 1099-MISC، اور پلیٹ فارمز کے سال کے آخر کے خلاصے | Schedule C کی ہدایات کہتی ہیں کہ تمام ذرائع سے کاروباری آمدنی رپورٹ کریں۔ |
| کاروبار میں استعمال ہونے والے ہر اکاؤنٹ کی بینک اور کارڈ اسٹیٹمنٹس | ان سے ڈپازٹس 1099 کے کل سے ملتے ہیں اور اخراجات نظر آتے ہیں۔ |
| میلوں کا لاگ، اور وہ تاریخ جب گاڑی پہلی بار کاروبار کے لیے استعمال ہوئی | پہلے سال کے طریقے کا انتخاب اور گاڑی کا ریکارڈ انہی پر منحصر ہیں۔ |
| دفتر اور گھر کے مربع فٹ، اور رہائش کے اخراجات | کسی بھی ہوم آفس طریقے کے لیے مربع فٹ درکار ہیں؛ باقاعدہ طریقے کے لیے رہائش کے اخراجات۔ |
| سامان کی رسیدیں اور تاریخیں، پہلی فروخت سے پہلے ادا کیے گئے اخراجات، اور کاروبار شروع ہونے کی تاریخ | فرسودگی اس وقت شروع ہوتی ہے جب جائیداد استعمال میں لائی گئی ہو، یعنی کاروبار میں اپنے استعمال کے لیے تیار اور دستیاب ہو، چاہے آپ نے اسے ابھی استعمال نہ کیا ہو؛ ابتدائی اخراجات کے اپنے قواعد ہیں۔ |
| دوسروں کو کی گئی ادائیگیاں جن پر Form 1099 چاہیے | Schedule C کی ہدایات پوچھتی ہیں کہ کیا آپ نے ایسی کوئی ادائیگی کی۔ |
| وفاقی اور ریاستی تخمینی ادائیگیوں کی تاریخیں اور رقوم | یہ گوشوارے پر کریڈٹ ہوتی ہیں؛ IRS کا آن لائن اکاؤنٹ ادائیگیوں کی تاریخ دکھاتا ہے ان وفاقی ادائیگیوں کی جو اس کے ذریعے کی گئیں۔ |
| وہ ریاستیں جہاں آپ رہے، کام کیا اور فروخت کی؛ LLC بننے کی تاریخ اور S کارپوریشن کا کوئی انتخاب | یہ طے کرتی ہیں کہ کون سے گوشوارے جمع ہوں گے۔ |
| پچھلے سال کا گوشوارہ، یا یہ نوٹ کہ یہ آپ کا پہلا سال ہے | اس سے پچھلے انتخابات اور آگے منتقل رقوم معلوم ہوتی ہیں۔ |
کیا تیار کرنے والا وہ گوشوارہ درست کر سکتا ہے جو میں سافٹ ویئر سے جمع کرا چکا ہوں؟
جی ہاں۔ تیار کرنے والا جمع شدہ گوشوارے کی اصلاح کے لیے Form 1040-X تیار کر سکتا ہے، لیکن اصلاح اتنی ہی اچھی ہوتی ہے جتنا اس کے پیچھے ریکارڈ۔ Form 1040-X کی ہدایات ہر سال کے لیے الگ فارم مانگتی ہیں، اور وفاقی تبدیلی پر ریاستی تبدیلی بھی لازم ہو سکتی ہے۔
ریفنڈ کا دعویٰ عموماً اصل گوشوارہ جمع کرانے کے بعد 3 سال کے اندر، یا ٹیکس ادا کرنے کے بعد 2 سال کے اندر، جو بعد میں ہو، جمع کرانا ضروری ہے۔ جلد جمع کرایا گیا گوشوارہ آخری تاریخ پر جمع شدہ مانا جاتا ہے، اور ماضی کی جانچ کی ایک الگ حد (look-back) ریفنڈ کو دعوے سے پہلے ایک مقررہ مدت میں ادا کیے گئے ٹیکس تک محدود کرتی ہے، اس لیے بروقت دعوے پر بھی کم ریفنڈ مل سکتا ہے۔ تیار کرنے والا وہ کٹوتی شامل نہیں کر سکتا جس کی آپ دستاویز نہیں دے سکتے۔ چھوٹی ہوئی آمدنی کے لیے پچھلے گوشواروں میں چھوٹی ہوئی آمدنی کی ترمیم دیکھیں۔ چھوٹے یا غلط خرچ کے لیے کاروباری اخراجات کی غلطیوں پر گوشوارے میں ترمیم دیکھیں۔
مثال
یہ مثالیں وضاحت کے لیے ہیں۔ رقوم امریکی ڈالر میں ہیں، اور فیس ایک فرضی گول عدد ہے، بازار کی قیمت نہیں۔
آمدنی کا ایک ذریعہ اور صاف ریکارڈ
ایک ڈیلیوری ڈرائیور، جس کی کوئی تنخواہ والی نوکری نہیں، ایک ریاست میں دو ایپس سے US$38,000 خالص منافع کماتا ہے، ایک ایپ میں میل درج کرتا ہے اور کاروبار کے لیے ایک ہی بینک اکاؤنٹ استعمال کرتا ہے۔ انکم ٹیکس سے پہلے خود روزگار ٹیکس تقریباً US$5,370 ہے (US$38,000 × 92.35% × 15.3%)۔ تخمینی ادائیگیاں بنتی ہیں یا نہیں، یہ اس پر منحصر ہے کہ ودہولڈنگ اور کریڈٹس کے بعد ڈرائیور پر کل کتنا ٹیکس متوقع ہے، IRS کی US$1,000 کی حد کے مقابلے میں؛ دیکھیں سہ ماہی تخمینی ٹیکس کی ادائیگیاں۔ سافٹ ویئر اور تیار کرنے والا، دونوں گوشوارہ بنا دیں گے۔ ڈرائیور فیس کے فرق کو میلوں کے لاگ اور سہ ماہی رقوم پر دوسری نظر کے مقابل تولتا ہے۔ دوسری ریاست، یا ڈپازٹس سے نہ ملنے والا Form 1099-K، موازنہ بدل دے گا۔
تین ریاستوں میں فروخت کرنے والی نئی LLC
مارچ میں بنی ایک رکن والی LLC US$9,000 کا سامان خریدتی ہے، پہلی فروخت سے پہلے US$4,000 خرچ کرتی ہے اور تین ریاستوں کے گاہکوں کو مال بھیجتی ہے۔ سافٹ ویئر رقوم پوچھتا ہے۔ تیار کرنے والا یہ بھی دیکھتا ہے: کارپوریٹ انتخاب نہیں کیا گیا، اس لیے گوشوارہ اب بھی Schedule C ہے؛ کیا پوری US$4,000 ابتدائی خرچ بنتی ہے اور فعال کاروبار اسی سال شروع ہوا، اس صورت میں یہ US$5,000 کی حد کے اندر ہے اور اسی سال منہا ہوتی ہے جب تک مالک اسے سرمایہ جاتی بنانے کا انتخاب نہ کرے؛ سامان کب استعمال میں لایا گیا اور بونس فرسودگی، Section 179 یا باقاعدہ فرسودگی میں سے کیا لاگو ہوتی ہے؛ جزوی سال کی تخمینی ادائیگیاں؛ اور تین میں سے کن ریاستوں میں انکم ٹیکس گوشوارہ یا سیلز ٹیکس رجسٹریشن چاہیے۔
US$300 کی سہ ماہی فیس
ایک فری لانسر تیار کرنے والے کو ہر سہ ماہی US$300، یعنی سال کے US$1,200، دیتا ہے اور پوچھتا ہے کہ اس میں کیا شامل ہے۔ معاہدے کے خط میں تخمینی ادائیگیوں کے چار حساب اور وفاقی گوشوارہ درج ہیں، جبکہ ریاستی گوشوارے اور حساب کتاب کا الگ بل بنتا ہے۔ اگر یہ اضافی کام زیادہ لاگت کے ہوں تو US$1,200 پہلے سنائی دینے سے کم کام خریدتے ہیں؛ اگر خط میں یہ شامل ہوتے تو وہی US$1,200 زیادہ کام خریدتے۔ کام کی حد لکھے بغیر اس رقم کو پرکھا نہیں جا سکتا۔
آپ کی صورت مختلف ہے؟
- 1099 آمدنی کا آپ کا پہلا سال ہے، یا آپ نے نئی LLC بنائی ہے: Schedule C اب بھی موزوں ہو سکتا ہے، مگر سہ ماہی رقم، ریکارڈ اور پہلے سال کے انتخابات طے کرنے ہوں گے۔ دیکھیں کیا آزاد ٹھیکیداروں کو LLC چاہیے اور سہ ماہی تخمینی ٹیکس کی ادائیگیاں، اور انفرادی ٹیکس میں مدد حاصل کریں۔
- آپ کئی ریاستوں میں کماتے یا فروخت کرتے ہیں: دیکھیں دوسری ریاستوں میں کاروباری آمدنی پر ٹیکس اور سیلز ٹیکس کب وصول کرنا لازم ہے، اور انفرادی ٹیکس میں مدد حاصل کریں۔
- آپ کی 1099 آمدنی کے کئی سال جمع نہیں کرائے گئے: دیکھیں جمع نہ کرائے گئے سالوں کے Schedule C اخراجات اور جمع نہ کرائے گئے گوشواروں کی تلافی، اور انفرادی ٹیکس میں مدد حاصل کریں۔
- Form 1099-K یا 1099-NEC آپ کے ریکارڈ سے نہیں ملتا: دیکھیں فروخت اور ادائیگیوں کا ملاپ اور ایک ہی آمدنی دو ٹیکس فارموں پر، اور حساب کتاب میں مدد حاصل کریں۔
- گاڑی یا ہوم آفس کی کٹوتیاں بڑی ہیں اور ریکارڈ کمزور ہے: دیکھیں Schedule C کے کن اخراجات پر سوال اٹھتا ہے اور میلوں کا لاگ دوبارہ بنانا، اور حساب کتاب میں مدد حاصل کریں۔
- IRS نے ایسی آمدنی کے بارے میں لکھا جو آپ کے گوشوارے سے نہیں ملتی: دیکھیں IRS کے underreporter نوٹس کا جواب اور انفرادی ٹیکس میں مدد حاصل کریں۔
- کاروباری اور ذاتی اخراجات ایک ہی اکاؤنٹ میں ہیں، یا سال کے ریکارڈ ملائے نہیں گئے: دیکھیں خود روزگار کے لیے ریکارڈ رکھنا اور حساب کتاب میں مدد حاصل کریں۔
- آپ ویزا پر ہیں، یا امریکہ سے باہر آمدنی یا اکاؤنٹس ہیں: پہلے یہ طے ہوتا ہے کہ کون سا گوشوارہ جمع کرانا ہے اور کون سی غیر ملکی رپورٹس لاگو ہیں؛ دیکھیں ویزا پر LLC شروع کرنا، اور سرحد پار ٹیکس میں مدد حاصل کریں۔
- آپ ابھی تیار کرنے والا یا قیمت چن رہے ہیں: دیکھیں CPA، enrolled agent یا ٹیکس سافٹ ویئر، جس میں IRS کے مفت اختیارات بھی ہیں، اور چھوٹے کاروبار کے اکاؤنٹنٹ کی لاگت، اور انفرادی ٹیکس میں مدد حاصل کریں۔
اس صفحے کے اعداد و شمار
| اعداد و شمار | قدر | ماخذ |
|---|---|---|
| درستی سے متعلق جرمانے کی شرح کم ادائیگی کا وہ حصہ جو غفلت، قواعد کی نظر اندازی یا بڑی کم بیانی سے منسوب ہو | 20% | IRS: درستگی سے متعلق جرمانہ جانچا گیا |
| بونس فرسودگی کی شرح 19 جنوری 2025 کے بعد حاصل کی گئی اور استعمال میں لائی گئی زیادہ تر اہل کاروباری جائیداد کے لیے؛ اہلیت کے دیگر اصول لاگو ہیں | 100% ٹیکس سال 2026 | IRS: Working Families Tax Cuts، کاروباری دفعات جانچا گیا |
| خود روزگار ٹیکس کے تابع خالص منافع کا حصہ خالص منافع کو اس عنصر سے ضرب دے کر خود روزگار سے خالص آمدنی حاصل کی جاتی ہے | 92.35% | IRS: Form 1040-ES (2026)، خود روزگار ٹیکس اور کٹوتی کی worksheet، line 3 جانچا گیا |
| خود روزگار ٹیکس کی شرح 12.4% سوشل سیکیورٹی اور 2.9% Medicare، خود روزگار سے حاصل خالص آمدنی پر | 15.3% | IRS: خود روزگار ٹیکس (Social Security اور Medicare ٹیکس) جانچا گیا |
| خالص خود روزگار کمائی کے لیے امریکی گوشوارے کی حد خالص خود روزگار آمدنی کی اس سطح پر گوشوارہ ضروری ہے، فائلنگ کی حیثیت کچھ بھی ہو | $400 | IRS: Publication 54 جانچا گیا |
| فائلنگ کے بعد Form 1040-X کی ریفنڈ کے دعوے کی عمومی مدت اصل گوشوارہ جمع کرانے کے بعد، توسیعات سمیت؛ ادائیگی کے بعد کی مدت سے موازنہ کریں اور خصوصی قواعد اور ادائیگی کی پچھلی مدت کی جانچ لاگو کریں۔ | 3 سال | IRS: Form 1040-X کی ہدایات جانچا گیا |
| ادائیگی کے بعد Form 1040-X کی ریفنڈ کے دعوے کی عمومی مدت ٹیکس ادا کرنے کے بعد؛ فائلنگ کے بعد کی مدت سے موازنہ کریں اور خصوصی قواعد اور ادائیگی کی پچھلی مدت کی جانچ لاگو کریں۔ | 2 سال | IRS: Form 1040-X کی ہدایات جانچا گیا |
بنیادی ذرائع
- IRS: ٹیکس پروفیشنل کا انتخاب
- IRS: ٹیکس گوشوارے تیار کرنے والوں کی اسناد اور اہلیت کو سمجھنا
- IRS: ghost preparers کے بارے میں Dirty Dozen انتباہ (IR-2024-96)
- IRS: Schedule C (Form 1040) کی ہدایات
- IRS: Publication 334، چھوٹے کاروبار کے لیے ٹیکس گائیڈ
- IRS: تخمینی ٹیکس
- IRS: Topic no. 554، خود روزگار ٹیکس
- IRS: Topic no. 509، گھر کا کاروباری استعمال
- IRS: Publication 463، سفر، تحفے اور گاڑی کے اخراجات
- IRS: Publication 583، کاروبار شروع کرنا اور ریکارڈ رکھنا
- IRS: Publication 946، جائیداد کی فرسودگی کیسے کریں
- IRS: Form 2848 کے بارے میں، پاور آف اٹارنی اور نمائندے کا اعلان
- IRS: ایک رکن والی LLC
- IRS: Form 1040-X کی ہدایات
- IRS: درستگی سے متعلق جرمانہ
- Treasury: 26 CFR 1.195-1، ابتدائی اخراجات کو قسطوں میں منہا کرنے کا انتخاب
- IRS: Form 4562 کی ہدایات
- IRS: مادی جائیداد کے حتمی ضوابط
- IRS: خود روزگار ٹیکس (Social Security اور Medicare ٹیکس)
- IRS: Schedule SE (Form 1040) کی ہدایات
- Oregon Board of Tax Practitioners (ریاست اوریگن کا ٹیکس ماہرین کا بورڈ)
اس رہنما کے بارے میں
انگریزی رہنما مضمون سے ترجمہ شدہ · انگریزی اصل پڑھیں
یہ دکھائے گئے ٹیکس سال کے عمومی اصول بیان کرتا ہے۔ یہ آپ کی صورت حال کے لیے مشورہ نہیں ہے۔
انگریزی اصل میں ہونے والی تبدیلیاں
- : پہلی بار شائع ہوا۔