यह किसके लिए है
- एकल स्वामी, गिग वर्कर और Form 1099 पाने वाले ठेकेदार, जो Schedule C फ़ाइल करते हैं
- स्वरोज़गार करने वाले लोग, जो कर तैयारकर्ता की फ़ीस की तुलना कर सॉफ़्टवेयर से कर रहे हैं
- कोई भी व्यक्ति जो कर तैयारकर्ता को तय या तिमाही फ़ीस देता है और जानना चाहता है कि उसमें क्या शामिल है
यहाँ शामिल नहीं
- Schedule C के कौन-से खर्चों पर IRS सवाल उठाता है
- तिमाही अनुमानित कर की गणना और भुगतान कैसे करें
- LLC या S corporation चुनाव से फ़ायदा होता है या नहीं
- साझेदारी, S corporation और कंपनियों के रिटर्न
स्वरोज़गार कर के लिए लेखाकार रखना ठीक है, या कर सॉफ़्टवेयर काफ़ी है?
जब हर आँकड़ा सीधा और दस्तावेज़ों से साबित हो, तब कर सॉफ़्टवेयर काफ़ी हो सकता है; जब किसी आँकड़े पर फ़ैसला लेना हो, तब लेखाकार की कीमत पूछना ठीक है। सॉफ़्टवेयर Schedule C की लाइनों के हिसाब से चलता है और आपके दिए आँकड़ों से गणना करता है। रिटर्न कोई भी तैयार करे, रिटर्न की ज़िम्मेदारी आपकी ही रहती है, और यह सामान्य रूप से कोई नहीं कह सकता कि लेखाकार की फ़ीस अपने आप वसूल हो जाती है।
| सॉफ़्टवेयर काफ़ी हो सकता है जब | कर तैयारकर्ता की कीमत पूछें जब |
|---|---|
| आय का एक ही स्रोत हो, और हर डॉलर किसी फ़ॉर्म और बैंक जमा से मेल खाता हो | कई स्रोत हों, या Form 1099-K (पेमेंट ऐप या कार्ड प्रोसेसर की भेजी रिपोर्ट) या 1099-NEC आपके रिकॉर्ड से न मिलता हो |
| आप एक ही राज्य में रहते, काम करते और बेचते हों | आय, ग्राहक या कामगार एक से ज़्यादा राज्यों में हों |
| आप पहले भी एकल स्वामी के रूप में फ़ाइल कर चुके हों और संस्था का कोई सवाल न हो | Form 1099 वाली आय का यह आपका पहला साल हो, आपने नई LLC बनाई हो, या आप सोच रहे हों कि S corporation चुनाव से फ़ायदा होगा या नहीं |
| आप जाँचकर्ता को रसीदें, माइलेज लॉग और विवरण दे सकें | वाहन या घर के दफ़्तर की कटौती बड़ी हो और रिकॉर्ड कमज़ोर हों |
| आप सिर्फ़ मौजूदा साल का रिटर्न भर रहे हों | पिछले साल के रिटर्न नहीं भरे गए हों या गलत भरे गए हों |
फ़ैसला करने से पहले इस साल के Form 1099, बैंक और कार्ड विवरण, माइलेज लॉग और पिछले साल का रिटर्न इकट्ठा करें; पूरी सूची पहले Form 1099 वाले साल के भाग में है।
फ़ीस ही अकेला खर्च नहीं है। IRS Form 1099 में दिखी आय को छोड़ देने को ऐसा काम बताता है जो लापरवाही का संकेत हो सकता है। लापरवाही से बनी कम चुकाई गई कर राशि पर सटीकता से जुड़ा जुर्माना 20% है, और जुर्माने पर भी ब्याज लगता है।
कर सॉफ़्टवेयर क्या माँगता है, और क्या मुझ पर छोड़ देता है?
सॉफ़्टवेयर हर राशि माँगता है; राशि के पीछे का फ़ैसला आपके पास ही रहता है।
| सॉफ़्टवेयर माँगता है | जो फ़ैसला वह आप पर छोड़ता है |
|---|---|
| हर Form 1099 की आय | गतिविधि व्यवसाय है या नहीं: Schedule C के निर्देश के अनुसार इसमें आय या मुनाफ़ा मुख्य उद्देश्य होना चाहिए, और काम लगातार और नियमित हो। फ़ॉर्म आए या न आए, व्यावसायिक आय गिनी जाती है। |
| श्रेणी के हिसाब से खर्च | हर खर्च सामान्य, ज़रूरी और गैर-निजी है या नहीं। देखें Schedule C के किन खर्चों पर सवाल उठते हैं। |
| वाहन: मील या असल खर्च | कौन-सी पद्धति लें, और आपका लॉग रिकॉर्ड के नियमों पर खरा उतरता है या नहीं। देखें मानक माइलेज या कार के असल खर्च। |
| घर का दफ़्तर: वर्ग फ़ुट | जगह घर के व्यावसायिक उपयोग की शर्तें पूरी करती है या नहीं (सामान्यतः नियमित और अनन्य उपयोग), और दो पद्धतियों में से कौन-सी लागू होती है। देखें घर के दफ़्तर की कटौती। |
| शुरुआती खर्च | व्यवसाय कब शुरू हुआ। पहले साल में सीमित कटौती मिलती है और बाकी धीरे-धीरे काटी जाती है, जब तक आप समय पर रिटर्न में इन खर्चों को पूँजी में जोड़ने का चुनाव न करें। देखें शुरुआती खर्च। |
| उपकरण | हर चीज़ कब इस्तेमाल के लिए तैयार हुई, और कौन-सा रास्ता लागू होता है। ज़्यादातर पात्र उपकरणों पर इस्तेमाल में लाए जाने के साल 100% बोनस मूल्यह्रास मिलता है, जब तक आप समय पर रिटर्न में उस श्रेणी के लिए इसे न छोड़ें; धारा 179 एक अलग चुनाव है जिसकी सीमाएँ हैं (Form 4562 के निर्देश)। देखें धारा 179 और बोनस मूल्यह्रास। कम कीमत की चीज़ें de minimis सुरक्षित दायरे में आ सकती हैं। यह समय पर भरे मूल रिटर्न पर हर साल किया जाने वाला चुनाव है, और आप इन्हें अपनी बही में कैसे दर्ज करते हैं, उस पर निर्भर है। |
| शुद्ध मुनाफ़ा | सॉफ़्टवेयर स्वरोज़गार कर निकालता है: शुद्ध मुनाफ़े के 92.35% का 15.3%, जो आमतौर पर तब देय होता है जब वह नतीजा $400 तक पहुँच जाए। Social Security वाला हिस्सा सालाना कमाई की एक सीमा पर रुकता है, जिसे वेतन भी भर देता है, और ऊँची आय पर अतिरिक्त Medicare कर भी लग सकता है। नतीजा इस पर निर्भर है कि ऊपर मुनाफ़ा कितना बना और आपके बाकी रिटर्न में क्या है। |
कर तैयारकर्ता क्या जाँच सकता है जो सॉफ़्टवेयर शायद न जाँचे?
कर तैयारकर्ता का अतिरिक्त काम पूरी फ़ाइल पर विवेक लगाना हो सकता है, अतिरिक्त गणित नहीं। कुछ सॉफ़्टवेयर इनमें से कुछ बातों पर सवाल पूछते हैं; कर तैयारकर्ता क्या जाँचता है, यह अलग-अलग होता है, इसलिए पूछ लें। ये जाँचें फ़ॉर्म के बाहर के दस्तावेज़ों और तथ्यों पर निर्भर हैं।
- क्या रिकॉर्ड आपस में मेल खाते हैं? Form 1099, प्लेटफ़ॉर्म की रिपोर्टें, बैंक जमा और चालान एक ही कहानी कहने चाहिए, क्योंकि रिकॉर्ड से आपके बताए आय, खर्च और क्रेडिट साबित होने चाहिए।
- कौन-सी संस्था? कॉर्पोरेट चुनाव के बिना एकल-सदस्य LLC संघीय आयकर के लिए उपेक्षित मानी जाती है, इसलिए स्वामी सामान्यतः Schedule C भरता है और स्वरोज़गार कर देता है, हालाँकि रोज़गार कर के लिए LLC फिर भी एक अलग संस्था है। S corporation चुनाव से फ़ायदा होगा या नहीं, यह अलग सवाल है: देखें क्या स्वतंत्र ठेकेदारों को LLC चाहिए।
- भुगतान और राज्य। हर तिमाही कितना चुकाना है और किन राज्यों में रिटर्न भरना है, यह साल के मुनाफ़े और कमाई की जगह पर निर्भर है। Schedule C के निर्देश बताते हैं कि राज्य और स्थानीय कर तथा व्यवसाय के लाइसेंस लागू हो सकते हैं। देखें तिमाही अनुमानित कर भुगतान, अनिवासी राज्य रिटर्न की सीमाएँ और दूसरे राज्यों में व्यावसायिक आय पर कर।
- समय। नकद पद्धति (cash method) में, जिसे इन्वेंटरी न रखने वाले कई एकल स्वामी इस्तेमाल करते हैं, आय मिलने पर और खर्च चुकाने पर गिना जाता है। इसलिए 31 दिसंबर के आगे-पीछे जो पड़ता है, उससे साल का मुनाफ़ा बदल जाता है।
- जिन फ़ैसलों को पलटना कठिन है। आपकी अपनी कार पर मानक माइलेज दर तभी लग सकती है जब आप कार को व्यवसाय में इस्तेमाल के लिए उपलब्ध होने के पहले साल में इसे चुनें। इसलिए असल खर्च के साथ भरा गया पहले साल का रिटर्न यह विकल्प बंद कर सकता है। सरल घर-दफ़्तर का चुनाव, एक बार समय पर भरे मूल रिटर्न पर कर लिया जाए, तो उस साल के लिए अपरिवर्तनीय है।
स्वरोज़गार रिटर्न के लिए लेखाकार कितना लेता है, और कीमत किससे बदलती है?
कर तैयारकर्ता अपनी फ़ीस खुद तय करते हैं, और IRS कहता है कि करदाताओं को हमेशा सेवा शुल्क के बारे में पूछना चाहिए। यह पृष्ठ बाज़ार की कोई कीमत नहीं देता, क्योंकि फ़ीस कर तैयारकर्ता और आपकी फ़ाइल के काम के हिसाब से बदलती है।
| फ़ीस किससे बदलती है | काम क्यों बढ़ सकता है |
|---|---|
| आय के स्रोत और फ़ॉर्म | हर Form 1099-NEC, 1099-K या 1099-MISC को बैंक जमा से मिलाना पड़ सकता है। |
| राज्य | लागू होने वाले हर राज्य का एक और रिटर्न जुड़ सकता है, और कभी-कभी बिक्री कर पंजीकरण भी। |
| संस्था | कॉर्पोरेट चुनाव के बिना एकल-सदस्य LLC फिर भी Schedule C भरती है; साझेदारी या कोई भी कंपनी, S corporation समेत, अलग रिटर्न भरती है। |
| रिकॉर्ड की गुणवत्ता | बैंक विवरण से रिकॉर्ड दोबारा बनाने में घंटे लग सकते हैं, और यह कर तैयारी से पहले का बहीखाता काम है। |
| वाहन, घर का दफ़्तर, उपकरण | इनसे फ़ॉर्म बढ़ सकते हैं: मूल्यह्रास के लिए Form 4562, और घर-दफ़्तर की नियमित पद्धति के लिए Form 8829। |
| अनुमानित भुगतान | साल में चार किस्तों की गणना भी काम का हिस्सा हो सकती है। |
| पिछले साल और IRS के पत्र | हर न भरा गया साल, संशोधित रिटर्न या नोटिस काम बढ़ा सकता है। |
लिखित दायरा माँगें, जिसमें रिटर्न, साल, राज्य, अनुमानित भुगतान, बहीखाता और IRS के पत्र में से क्या-क्या शामिल है, और क्या अलग से बिल होगा, यह साफ़ लिखा हो।
आप रिटर्न के व्यावसायिक हिस्से को तैयार कराने की लागत Schedule C पर काट सकते हैं (लाइन 17 के निर्देश, Publication 334), पर निजी हिस्से की लागत नहीं।
रिफ़ंड के प्रतिशत के रूप में ली जाने वाली फ़ीस चेतावनी का संकेत है, और IRS इसे ऐसा ही बताता है। नतीजे से जुड़ी फ़ीस पर संघीय नियम रोक लगाते हैं या नहीं, यह काम के प्रकार पर निर्भर है, और राज्य के लेखाकार-नियम अलग हो सकते हैं। यह नियम कैसे काम करता है और साल भर का बिल कैसे पढ़ें, यह छोटे व्यवसाय के लेखाकार की फ़ीस में है।
क्या कर तैयारकर्ता को तिमाही फ़ीस देना ज़्यादा है?
तिमाही फ़ीस ज़्यादा है या नहीं, यह इस पर निर्भर है कि उसमें क्या शामिल है, इसलिए रकम से पहले दायरे की तुलना करें। IRS साल को अनुमानित कर भुगतान की चार अवधियों में बाँटता है, इसलिए तिमाही फ़ीस अक्सर उन भुगतानों से जुड़ी होती है, पर वही फ़ीस बहुत अलग-अलग दायरों पर लग सकती है।
| फ़ीस में शामिल है | लिखित में पक्का करें |
|---|---|
| सिर्फ़ अनुमानित भुगतान | हर किस्त की गणना और जमा कौन करता है, और सालाना रिटर्न का बिल अलग है या नहीं। |
| अनुमानित भुगतान और बहीखाता | कौन-से खाते, कितनी बार मिलान होता है, और आपको कौन-सी रिपोर्टें मिलती हैं। |
| अनुमानित भुगतान और रिटर्न | राज्य रिटर्न, आपके भुगतान पाने वालों के लिए भरे जाने वाले Form 1099, संशोधित रिटर्न और IRS के पत्र शामिल हैं या नहीं। |
जो रकम आप अन्यथा रिटर्न, चार गणनाओं और बहीखाते पर देते, उसे जोड़ें, फिर उस कुल की तिमाही फ़ीस से तुलना करें। भुगतान कैसे काम करते हैं, इसके लिए देखें तिमाही अनुमानित कर भुगतान।
IRS का पत्र आए तो मेरा रिटर्न कौन साइन कर सकता है और मेरी ओर से कौन बोल सकता है?
हर पेड कर तैयारकर्ता को रिटर्न पर साइन करना और PTIN डालना (कर तैयारकर्ता पहचान संख्या) ज़रूरी है, और PTIN रखने वाला कोई भी व्यक्ति फ़ीस लेकर संघीय रिटर्न तैयार कर सकता है। राज्य अपना नियम जोड़ सकता है: उदाहरण के लिए Oregon में फ़ीस लेकर उसके व्यक्तिगत आयकर रिटर्न तैयार करने के लिए लाइसेंस या पंजीकरण चाहिए। तैयारकर्ता आपकी ओर से बोल सकता है या नहीं, यह उसकी योग्यता पर निर्भर है।
- CPA, enrolled agent और वकील को असीमित प्रतिनिधित्व के अधिकार हैं: ऑडिट, भुगतान और वसूली के मामले, और अपील।
- Annual Filing Season Program में भाग लेने वालों के अधिकार सीमित हैं: सिर्फ़ उन रिटर्न के लिए जो उन्होंने खुद तैयार और साइन किए हों, अपील या वसूली में नहीं।
- सिर्फ़ PTIN रखने वाला कर तैयारकर्ता आपका प्रतिनिधित्व नहीं कर सकता।
पूरे अधिकार वाला कर तैयारकर्ता भी आमतौर पर IRS से आपकी ओर से तभी बात करता है जब आप उसे Form 2848 पर अधिकृत करें।
योग्यता यह दिखाती है कि आपका प्रतिनिधित्व कौन कर सकता है, यह नहीं कि तैयारकर्ता आप जैसे रिटर्न कितनी बार सँभालता है; यह पूछ लें। योग्यता की जाँच और चेतावनी के संकेतों के लिए देखें CPA, enrolled agent या कर सॉफ़्टवेयर।
क्या मुझे सिर्फ़ रिटर्न नहीं, बहीखाता भी चाहिए?
आपको ऐसे रिकॉर्ड चाहिए जो रिटर्न की हर संख्या का समर्थन करें, और बहीखाता उन्हें रखने का आम तरीका है। Publication 583 कहती है कि कानून सामान्यतः किसी खास तरह के रिकॉर्ड की माँग नहीं करता: कोई भी प्रणाली चलेगी जो आय और खर्च साफ़ दिखाए। वह सलाह देती है कि व्यावसायिक खाता निजी खर्च से अलग रखें।
दो रिकॉर्ड-नियम बाकियों से कड़े हैं:
- आय। आपके रिकॉर्ड में हर प्राप्ति का स्रोत पहचाना जाना चाहिए, ताकि व्यावसायिक आय ऋण, निजी धन और दूसरी गैर-व्यावसायिक राशि से अलग रहे (Publication 583)।
- कार, यात्रा और उपहार के खर्च। IRS खर्च के समय या उसके पास बनाया लिखित रिकॉर्ड चाहता है, और कहता है कि आप अंदाज़े या अनुमान से लगाई राशि नहीं काट सकते।
कर तैयारकर्ता वही देखता है जो आप लाते हैं। अगर साल के रिकॉर्ड गायब हैं या निजी खर्च से मिले हुए हैं, तो उन्हें दोबारा बनाना बहीखाते का काम है जो रिटर्न से पहले आता है। देखें स्वरोज़गार के लिए रिकॉर्ड रखना और माइलेज लॉग दोबारा बनाना।
Form 1099 वाले अपने पहले साल में कर तैयारकर्ता के पास क्या ले जाऊँ?
वह ले जाएँ जिससे कर तैयारकर्ता आपकी आय को बैंक से मिला सके और हर कटौती का आधार दिखा सके।
| ले जाएँ | क्यों |
|---|---|
| हर Form 1099-NEC, 1099-K और 1099-MISC, और प्लेटफ़ॉर्म के साल-अंत सारांश | Schedule C के निर्देश कहते हैं कि सभी स्रोतों की पूरी व्यावसायिक आय बताएँ। |
| व्यवसाय में इस्तेमाल हुए हर खाते के बैंक और कार्ड विवरण | ये जमा राशि को 1099 के कुल से मिलाते हैं और खर्च दिखाते हैं। |
| माइलेज लॉग, और कार का व्यवसाय में पहला इस्तेमाल किस तारीख को हुआ | पहले साल की पद्धति का चुनाव और वाहन के रिकॉर्ड इन पर निर्भर हैं। |
| दफ़्तर और घर का वर्ग फ़ुट, और घर के खर्च | घर-दफ़्तर की दोनों पद्धतियों में वर्ग फ़ुट चाहिए; नियमित पद्धति के लिए घर के खर्च भी। |
| उपकरण की रसीदें और तारीखें, पहली बिक्री से पहले चुकाए खर्च, और व्यवसाय शुरू होने की तारीख | मूल्यह्रास तब शुरू होता है जब संपत्ति इस्तेमाल में लाई जाती है, यानी व्यवसाय में काम के लिए तैयार और उपलब्ध हो जाती है, भले आपने उसे अभी इस्तेमाल न किया हो; शुरुआती खर्चों के अपने अलग नियम हैं। |
| दूसरों को किए वे भुगतान जिन पर Form 1099 चाहिए | Schedule C के निर्देश पूछते हैं कि आपने ऐसा कोई भुगतान किया या नहीं। |
| संघीय और राज्य के अनुमानित भुगतानों की तारीखें और राशियाँ | रिटर्न में इनका क्रेडिट मिलता है; संघीय भुगतानों के लिए IRS का ऑनलाइन खाता भुगतान का इतिहास दिखाता है, बशर्ते भुगतान उसी से किए गए हों। |
| वे राज्य जहाँ आप रहे, काम किया और बेचा; LLC बनने की तारीख और कोई S corporation चुनाव | इनसे तय होता है कि कौन-से रिटर्न भरे जाएँगे। |
| पिछले साल का रिटर्न, या यह लिखा नोट कि यह आपका पहला साल है | इससे पहले के चुनाव और आगे ले जाई गई राशियाँ दिखती हैं। |
क्या कर तैयारकर्ता सॉफ़्टवेयर से भरे मेरे रिटर्न को ठीक कर सकता है?
हाँ। कर तैयारकर्ता भरे हुए रिटर्न को सुधारने के लिए Form 1040-X तैयार कर सकता है, पर सुधार उतना ही अच्छा होता है जितने अच्छे उसके पीछे के रिकॉर्ड हैं। Form 1040-X के निर्देश हर साल के लिए अलग फ़ॉर्म माँगते हैं, और संघीय बदलाव के लिए राज्य में भी बदलाव करना पड़ सकता है।
रिफ़ंड का दावा सामान्यतः मूल रिटर्न भरने के 3 वर्ष के भीतर या कर चुकाने के 2 वर्ष के भीतर करना होता है, जो भी बाद में हो। जल्दी भरा रिटर्न अपनी देय तारीख पर भरा माना जाता है, और एक अलग लुकबैक सीमा रिफ़ंड को दावे से पहले की तय अवधि में चुकाए कर तक सीमित करती है, इसलिए समय पर किया दावा भी कम रकम लौटा सकता है। कर तैयारकर्ता वह कटौती नहीं जोड़ सकता जिसका आप दस्तावेज़ नहीं दे सकते। छूटी आय के लिए देखें पिछले रिटर्न में छूटी आय के लिए संशोधन। छूटे या गलत खर्च के लिए देखें व्यावसायिक खर्च की गलतियों के लिए रिटर्न संशोधित करना।
उदाहरण
ये उदाहरण समझाने के लिए हैं। राशियाँ अमेरिकी डॉलर में हैं, और फ़ीस एक गढ़ी हुई गोल संख्या है, बाज़ार की कीमत नहीं।
आय का एक स्रोत और साफ़ रिकॉर्ड
वेतन की नौकरी न करने वाला एक डिलीवरी ड्राइवर एक ही राज्य में दो ऐप से US$38,000 शुद्ध मुनाफ़ा कमाता है, ऐप में मील दर्ज करता है और व्यवसाय के लिए एक ही बैंक खाता रखता है। आयकर से पहले स्वरोज़गार कर लगभग US$5,370 बनता है (US$38,000 × 92.35% × 15.3%)। अनुमानित भुगतान बनते हैं या नहीं, यह इस पर निर्भर है कि विथहोल्डिंग और क्रेडिट के बाद ड्राइवर पर कुल कितना कर बनने की उम्मीद है, और IRS की US$1,000 की सीमा से तुलना होती है; देखें तिमाही अनुमानित कर भुगतान। रिटर्न सॉफ़्टवेयर भी बना देगा और कर तैयारकर्ता भी। ड्राइवर फ़ीस के अंतर को माइलेज लॉग और तिमाही राशियों की दूसरी जाँच के मुकाबले तौलता है। दूसरा राज्य, या ऐसा Form 1099-K जो जमा राशि से न मिले, तुलना बदल देगा।
तीन राज्यों में बेचती नई LLC
मार्च में बनी एकल-सदस्य LLC US$9,000 के उपकरण खरीदती है, पहली बिक्री से पहले US$4,000 खर्च करती है और तीन राज्यों के ग्राहकों को माल भेजती है। सॉफ़्टवेयर राशियाँ माँगता है। कर तैयारकर्ता यह भी पक्का करता है कि कोई कॉर्पोरेट चुनाव नहीं हुआ, इसलिए रिटर्न अब भी Schedule C है। वह यह भी देखता है कि क्या पूरे US$4,000 शुरुआती खर्च माने जाएँगे और सक्रिय व्यवसाय उसी साल शुरू हुआ, जिस स्थिति में यह US$5,000 की सीमा के भीतर है और उसी साल काटा जाता है, जब तक स्वामी इसे पूँजी में जोड़ने का चुनाव न करे; उपकरण कब इस्तेमाल में लाया गया और बोनस मूल्यह्रास, धारा 179 या सामान्य मूल्यह्रास में से क्या लागू होता है; अधूरे साल के अनुमानित भुगतान; और तीन में से किन राज्यों में आयकर रिटर्न या बिक्री कर पंजीकरण चाहिए।
US$300 की तिमाही फ़ीस
एक फ़्रीलांसर कर तैयारकर्ता को हर तिमाही US$300, यानी साल में US$1,200, देता है और पूछता है कि इसमें क्या शामिल है। एंगेजमेंट लेटर में अनुमानित भुगतान की चार गणनाएँ और संघीय रिटर्न लिखे हैं, जबकि राज्य रिटर्न और बहीखाते का बिल अलग से बनता है। अगर वे अतिरिक्त काम ज़्यादा महँगे हैं, तो US$1,200 में उतना नहीं मिलता जितना पहले लगा था; अगर पत्र में वे शामिल होते, तो यही US$1,200 ज़्यादा काम खरीदते। जब तक दायरा लिखा न जाए, इस संख्या को परखा नहीं जा सकता।
आपके लिए अलग है?
- Form 1099 वाली आय का यह आपका पहला साल है, या आपने नई LLC बनाई है: Schedule C अब भी ठीक बैठ सकता है, पर तिमाही राशि, रिकॉर्ड और पहले साल के चुनाव तय करने होंगे। देखें क्या स्वतंत्र ठेकेदारों को LLC चाहिए और तिमाही अनुमानित कर भुगतान, और व्यक्तिगत कर सहायता लें।
- आप कई राज्यों में कमाते या बेचते हैं: देखें दूसरे राज्यों में व्यावसायिक आय पर कर और बिक्री कर कब वसूलना होता है, और व्यक्तिगत कर सहायता लें।
- आपकी Form 1099 वाली आय के कई साल कभी फ़ाइल नहीं हुए: देखें न भरे गए सालों के लिए Schedule C के खर्च और न भरे रिटर्न का बकाया निपटाना, और व्यक्तिगत कर सहायता लें।
- कोई Form 1099-K या 1099-NEC आपके रिकॉर्ड से नहीं मिलता: देखें बिक्री और पेआउट का मिलान और दो कर फ़ॉर्म पर एक ही आय, और बहीखाता सहायता लें।
- वाहन या घर-दफ़्तर की कटौती बड़ी है और रिकॉर्ड कमज़ोर हैं: देखें Schedule C के किन खर्चों पर सवाल उठते हैं और माइलेज लॉग दोबारा बनाना, और बहीखाता सहायता लें।
- IRS ने ऐसी आय के बारे में लिखा जो आपके रिटर्न से नहीं मिलती: देखें IRS के underreporter नोटिस का जवाब और व्यक्तिगत कर सहायता लें।
- व्यवसाय और निजी खर्च एक ही खाते में हैं, या साल के रिकॉर्ड का मिलान नहीं हुआ: देखें स्वरोज़गार के लिए रिकॉर्ड रखना और बहीखाता सहायता लें।
- आप वीज़ा पर हैं, या अमेरिका के बाहर आपकी आय या खाते हैं: कौन-सा रिटर्न भरें और कौन-सी विदेशी रिपोर्टें लागू हैं, यह पहले आता है; देखें वीज़ा पर LLC शुरू करना, और सीमा-पार कर सहायता लें।
- आप अभी कर तैयारकर्ता या कीमत चुन रहे हैं: देखें CPA, enrolled agent या कर सॉफ़्टवेयर, जो निःशुल्क IRS विकल्पों को भी कवर करता है, और छोटे व्यवसाय के लेखाकार की फ़ीस, और व्यक्तिगत कर सहायता लें।
इस पृष्ठ के आँकड़े
| आँकड़ा | मान | स्रोत |
|---|---|---|
| सटीकता-संबंधी जुर्माने की दर कम भुगतान का वह हिस्सा, जो लापरवाही, नियमों की अनदेखी या कर के काफ़ी कम घोषित होने के कारण है | 20% | IRS: सटीकता से जुड़ा जुर्माना जाँचा गया |
| बोनस मूल्यह्रास दर 19 जनवरी 2025 के बाद अधिग्रहित और सेवा में लगाई गई ज़्यादातर पात्र व्यावसायिक संपत्ति के लिए; पात्रता के अन्य नियम लागू होते हैं | 100% कर वर्ष 2026 | IRS: Working Families Tax Cuts, व्यावसायिक प्रावधान जाँचा गया |
| शुद्ध लाभ का वह हिस्सा, जिस पर स्वरोज़गार कर लगता है स्वरोज़गार की शुद्ध कमाई पाने के लिए शुद्ध मुनाफ़े को इस गुणक से गुणा किया जाता है | 92.35% | IRS: Form 1040-ES (2026), स्वरोज़गार कर और कटौती वर्कशीट (Self-Employment Tax and Deduction Worksheet), line 3 जाँचा गया |
| स्वरोज़गार कर की दर 12.4% सामाजिक सुरक्षा कर और 2.9% Medicare कर, स्वरोज़गार की शुद्ध कमाई पर | 15.3% | IRS: स्वरोज़गार कर (Social Security और Medicare कर) जाँचा गया |
| शुद्ध स्वरोज़गार कमाई के लिए अमेरिका में फ़ाइलिंग की सीमा कोई रिटर्न तब ज़रूरी है जब स्वरोज़गार की शुद्ध कमाई इस स्तर पर हो, चाहे फ़ाइलिंग स्थिति कोई भी हो | $400 | IRS: Publication 54 जाँचा गया |
| फ़ाइल करने के बाद Form 1040-X रिफ़ंड दावे की सामान्य अवधि मूल रिटर्न फ़ाइल करने के बाद, विस्तार सहित; भुगतान के बाद की अवधि से तुलना करें और विशेष नियम तथा भुगतान की पिछली अवधि लागू करें। | 3 वर्ष | IRS: Form 1040-X के निर्देश जाँचा गया |
| भुगतान के बाद Form 1040-X रिफ़ंड दावे की सामान्य अवधि कर चुकाने के बाद; फ़ाइलिंग के बाद की अवधि से तुलना करें और विशेष नियम तथा भुगतान की पिछली अवधि लागू करें। | 2 वर्ष | IRS: Form 1040-X के निर्देश जाँचा गया |
प्राथमिक स्रोत
- IRS: कर विशेषज्ञ कैसे चुनें
- IRS: कर रिटर्न तैयारकर्ताओं की योग्यताएँ और क्रेडेंशियल समझें
- IRS: Dirty Dozen चेतावनी, घोस्ट कर तैयारकर्ताओं के बारे में (IR-2024-96)
- IRS: Schedule C (Form 1040) के निर्देश
- IRS: Publication 334, छोटे व्यवसाय के लिए कर मार्गदर्शिका
- IRS: अनुमानित कर
- IRS: Topic no. 554, स्वरोज़गार कर
- IRS: Topic no. 509, घर का व्यावसायिक उपयोग
- IRS: Publication 463, यात्रा, उपहार और कार के खर्च
- IRS: Publication 583, व्यवसाय शुरू करना और रिकॉर्ड रखना
- IRS: Publication 946, संपत्ति का मूल्यह्रास कैसे करें
- IRS: Form 2848 के बारे में, पावर ऑफ़ अटॉर्नी और प्रतिनिधि की घोषणा
- IRS: एकल-सदस्य सीमित देयता कंपनियाँ
- IRS: Form 1040-X के निर्देश
- IRS: सटीकता से जुड़ा जुर्माना
- Treasury: 26 CFR 1.195-1, शुरुआती खर्चों को परिशोधित करने का चुनाव
- IRS: Form 4562 के निर्देश
- IRS: मूर्त संपत्ति पर अंतिम नियम
- IRS: स्वरोज़गार कर (Social Security और Medicare कर)
- IRS: Schedule SE (Form 1040) के निर्देश
- Oregon Board of Tax Practitioners (Oregon का कर व्यवसायी बोर्ड)
इस मार्गदर्शिका के बारे में
अंग्रेज़ी मार्गदर्शिका से अनुवादित · अंग्रेज़ी मूल पढ़ें
यह दिखाए गए कर वर्ष के सामान्य नियम समझाता है। यह आपकी स्थिति के लिए सलाह नहीं है।
अंग्रेज़ी मूल में बदलाव
- : पहली बार प्रकाशित।