یہ کس کے لیے ہے
- غیر امریکی افراد جو امریکی LLC کے واحد مالک ہیں اور جن سے W-9 یا W-8 مانگا جا رہا ہے
- غیر ملکی کمپنیاں جو امریکی LLC کی واحد مالک ہیں
- شراکت داری یا کارپوریشن کے طور پر ٹیکس دینے والی غیر ملکی ملکیت کی LLC
یہاں شامل نہیں
- آمدنی پر امریکہ میں ٹیکس لگتا ہے یا نہیں، اور کس شرح سے
- پتے کی لائنیں اور وہ شناخت کی جانچ جو بینک اور پلیٹ فارمز کرتے ہیں
- غیر ملکی شریکوں پر شراکت داری کی ودہولڈنگ، اور کارپوریٹ ٹیکس کا انتخاب کیا جائے یا نہیں
- کینیڈین کارپوریشن کے لیے W-8BEN-E لائن بہ لائن
W-8BEN یا W-9: ایک رکن LLC کا غیر ملکی مالک کون سا فارم دیتا ہے؟
مالک اپنے نام پر W-8 دیتا ہے؛ LLC اپنا کوئی فارم نہیں دیتی۔ ایک مالک والی امریکی LLC، جس نے کارپوریشن کے طور پر ٹیکس کا انتخاب نہ کیا ہو، انکم ٹیکس کے لیے نظر انداز کی جاتی ہے: IRS اسے اس کے مالک کا حصہ مانتا ہے (IRS)، اور نظر انداز کردہ ادارے کو ادائیگی کا وصول کنندہ اس کا مالک ہے (Publication 515)۔ Form W-9 کہتا ہے کہ جب وہ مالک غیر ملکی شخص ہو تو مالک کو اس کی جگہ W-8 مکمل کرنا ہوگا، چاہے اس کے پاس امریکی ٹیکس نمبر ہو۔
| LLC کا مالک کون ہے، اور اس پر ٹیکس کیسے لگتا ہے | دستخط کون کرتا ہے | دیا جانے والا فارم |
|---|---|---|
| ایک غیر امریکی فرد، کوئی انتخاب نہیں | مالک | W-8BEN؛ امریکی کاروبار سے مؤثر طور پر جڑی آمدنی کے لیے W-8ECI |
| ایک غیر ملکی کمپنی، کوئی انتخاب نہیں | مالک کمپنی | W-8BEN-E؛ مؤثر طور پر جڑی آمدنی کے لیے W-8ECI |
| ایک امریکی شہری یا مقیم | مالک | مالک کے نام پر W-9، line 2 پر LLC کے نام کے ساتھ |
| دو یا زیادہ مالکان (بطور ڈیفالٹ شراکت داری) | LLC | LLC کے اپنے نام اور EIN کے ساتھ W-9 |
| کارپوریشن کے طور پر ٹیکس کا انتخاب (Form 8832) | LLC | LLC کے اپنے نام اور EIN کے ساتھ W-9 |
آپ کی صورت آسان نہیں اگر W-9 پہلے ہی دیا جا چکا ہو یا 1099 آ چکا ہو، اگر آپ امریکہ میں رہتے ہوئے کام کرتے ہیں یا LLC کا امریکی عملہ یا دفتر ہے، اگر LLC نے درجہ بندی کا انتخاب جمع کرایا ہو، یا اگر آپ معاہدے کی شرح چاہتے ہوں۔ جمع کریں:
- LLC کی درجہ بندی کا ثبوت: اس کا EIN خط اور کوئی Form 8832 انتخاب۔
- آپ کی ٹیکس رہائش کا ملک، آپ کا غیر ملکی ٹیکس نمبر اور کوئی SSN یا ITIN۔
- ہر ادائیگی کرنے والا کس چیز کی ادائیگی کرتا ہے، اور کام کہاں ہوتا ہے۔
- ہر ادائیگی کرنے والے کے استعمال کردہ اکاؤنٹ کا نام اور نمبر۔
- پہلے سے دیے گئے کسی بھی W-9 یا W-8 کی نقول، اور موصول ہونے والا کوئی Form 1099 یا 1042-S۔
W-8BEN، W-8BEN-E یا W-8ECI: میں کون سا W-8 استعمال کروں؟
اس کے مطابق چنیں کہ LLC کا مالک کون ہے اور ادائیگی کس چیز کی ہے۔ غیر ملکی فرد W-8BEN اور غیر ملکی کمپنی W-8BEN-E استعمال کرتی ہے اس آمدنی کے لیے جو امریکی ٹریڈ یا بزنس سے مؤثر طور پر جڑی نہ ہو؛ جو آمدنی جڑی ہو اس کے لیے W-8ECI دونوں کی جگہ لیتا ہے (W-8BEN کی ہدایات؛ W-8ECI کی ہدایات)۔ مؤثر طور پر جڑی آمدنی، موٹے طور پر، امریکہ میں چلائے جانے والے کاروبار کی آمدنی ہے۔
| فارم | کب استعمال کریں | فارم پر امریکی ٹیکس نمبر |
|---|---|---|
| W-8BEN | مالک غیر ملکی فرد ہے، اور آمدنی مؤثر طور پر جڑی نہیں | صرف جب ضروری ہو، جیسے بعض معاہدے کے دعووں میں، جہاں اس کی جگہ غیر ملکی ٹیکس نمبر کام آ سکتا ہے |
| W-8BEN-E | مالک غیر ملکی کمپنی ہے | مالک کمپنی کا EIN، صرف اگر ضروری ہو |
| W-8ECI | آمدنی امریکی ٹریڈ یا بزنس سے مؤثر طور پر جڑی ہے | ہمیشہ ضروری: مالک کا اپنا نمبر |
جو ادائیگی کرنے والا دونوں قسم کی آمدنی دیتا ہے اسے مؤثر طور پر جڑے حصے کے لیے W-8ECI اور باقی کے لیے W-8BEN یا W-8BEN-E ملتا ہے۔ جو فرد امریکہ میں انجام دی گئی ذاتی خدمات کی ادائیگی پر ودہولڈنگ سے چھوٹ مانگے، مثلاً معاہدے کے تحت، وہ W-8 کی جگہ Form 8233 یا W-4 دیتا ہے، اور W-8ECI اس ادائیگی پر ودہولڈنگ نہیں روکتا (W-8BEN کی ہدایات؛ W-8ECI کی ہدایات)۔
LLC عموماً اپنا W-8BEN-E نہیں دیتی: W-8BEN-E کی ہدایات کہتی ہیں کہ نظر انداز کردہ ادارے کا غیر ملکی واحد مالک W-8 دیتا ہے، سوائے محدود صورتوں کے (hybrid ادارے کا معاہدے کا دعویٰ، یا غیر ملکی بینک کو LLC کی FATCA حیثیت دستاویز کرنا)، اور جس غیر ملکی مالک کو امریکہ شراکت داری مانتا ہے وہ W-8BEN-E کی جگہ Form W-8IMY دیتا ہے۔ آپ کی آمدنی مؤثر طور پر جڑی ہے یا نہیں، یہ ٹیکس کا سوال ہے: دیکھیں غیر ملکی مالکان پر امریکی ٹیکس کب واجب ہوتا ہے۔
W-8 پر LLC کا نام اور EIN کہاں جاتے ہیں؟
W-8 پر مالک کا نام، پتہ اور ٹیکس نمبر ہوتے ہیں۔ LLC کا نام صرف حوالے کی لائن پر جاتا ہے، اور LLC کا EIN کبھی مالک کے امریکی ٹیکس نمبر کی جگہ نہیں لیتا۔
| فارم | مالک کی تفصیلات | LLC کہاں آتی ہے |
|---|---|---|
| W-8BEN | Line 1 نام؛ line 3 بیرون ملک آپ کا گھر کا پتہ، LLC کا امریکی پتہ نہیں؛ line 5 SSN یا ITIN، اگر ضروری ہو؛ line 6a غیر ملکی ٹیکس نمبر | Line 7: LLC کا نام اور اکاؤنٹ نمبر، یہ دکھانے کے لیے کہ اکاؤنٹ LLC کے نام پر ہے |
| W-8BEN-E | Line 1 مالک کمپنی کا قانونی نام؛ line 8 اس کا اپنا EIN، اگر ضروری ہو | Line 10، یہ دکھانے کے لیے کہ اکاؤنٹ LLC کے نام پر ہے؛ line 3 صرف معلومات کے لیے |
| W-8ECI | Line 1 نام؛ line 7 مالک کا اپنا امریکی ٹیکس نمبر، ہمیشہ: SSN، ITIN یا مالک کا اپنا EIN، LLC کا کبھی نہیں | Line 3: LLC کا نام؛ line 9 حوالہ نمبروں کے لیے |
W-8BEN کی line 5 SSN یا ITIN مانگتی ہے، EIN نہیں۔ W-8ECI کی ہدایات کہتی ہیں کہ LLC کی تفصیلات lines 3 اور 9 کے علاوہ کسی لائن پر نہ لکھیں اور غیر ملکی مالک کا امریکی ٹیکس نمبر لکھیں؛ جو فرد امریکی کاروبار انفرادی کاروبار کے مالک کے طور پر چلاتا ہے وہ اس کے لیے Form SS-4 پر اپنے نام کا EIN لے سکتا ہے۔ صرف W-8BEN دینے کے لیے آپ کو ITIN کی ضرورت نہیں: line 5 صرف درج صورتوں میں ضروری ہے، جیسے بعض معاہدے کے دعوے، اور تب بھی line 6a پر غیر ملکی ٹیکس نمبر اس کی جگہ کام آ سکتا ہے (W-8BEN کی ہدایات)۔
ITIN کے لیے دیکھیں غیر ملکی مالک کے لیے ITIN۔ پتے کی لائنوں کے لیے دیکھیں امریکی کاروباری پتہ اور بینک اکاؤنٹ۔
LLC کے EIN کے ساتھ W-9 کب درست ہے؟
LLC کے اپنے نام پر W-9 تب درست ہے جب LLC خود امریکی شخص ہو: اس کے دو یا زیادہ مالک ہوں اور اس پر شراکت داری کے طور پر ٹیکس لگتا ہو، یا اس نے کارپوریشن کے طور پر ٹیکس کا انتخاب کیا ہو۔ امریکی یا ریاستی قانون کے تحت بنی شراکت داری یا کارپوریشن امریکی شخص ہے (26 U.S.C. 7701)، اور کم از کم دو اراکین والی LLC شراکت داری ہے جب تک وہ Form 8832 پر کارپوریٹ علاج کا انتخاب نہ کرے (IRS)۔
ایسی LLC اپنا نام اور EIN لکھتی ہے اور line 3a پر P یا C کے ساتھ "LLC" نشان زد کرتی ہے (Form W-9)۔ مالکان کہاں رہتے ہیں، اس سے یہ نہیں بدلتا۔
- غیر ملکی شریکوں والی شراکت داری کی اپنی ودہولڈنگ اور فائلنگ کی ذمہ داریاں ہیں: دیکھیں دو غیر مقیموں کی ملکیت والی LLC۔
- کارپوریٹ ٹیکس کا انتخاب کیا جائے یا نہیں: دیکھیں کارپوریشن کے طور پر ٹیکس دینے والی غیر ملکی ملکیت کی LLC۔
- ایک مالک والی LLC کا امریکی مالک: دیکھیں ایک رکن LLC کے لیے EIN۔
پلیٹ فارم امریکی کاروبار کے لیے صرف W-9 دیتا ہے: پھر کیا کریں؟
فارم ٹیکس کی حیثیت کی پیروی کرتا ہے، اس ریاست کی نہیں جہاں LLC بنی۔ ایک مالک والی LLC نظر انداز کردہ ہے، اس لیے وصول کنندہ اس کا غیر ملکی مالک ہے، اور غیر ملکی شخص W-9 نہیں دے سکتا (W-9 مانگنے والے کی ہدایات)۔ W-8BEN کی ہدایات کہتی ہیں کہ غیر ملکی فرد ادائیگی پروسیسر یا مارکیٹ پلیس کو جو W-8BEN مانگے وہ دیتا ہے (مؤثر طور پر جڑی آمدنی کے لیے W-8ECI)، چاہے معاہدے کی شرح کا دعویٰ ہو یا نہ ہو۔ غیر ملکی فرد یا غیر ملکی کمپنی کا راستہ ڈھونڈیں، یا ادائیگی کرنے والے سے اس کا W-8 طریقہ پوچھیں؛ ادائیگی کرنے والے W-8 برقی طور پر بھی جمع کر سکتے ہیں (W-8 مانگنے والے کی ہدایات)۔ اگر پھر بھی کوئی راستہ نہ ہو تو دیکھیں غیر ملکی ملکیت والی LLC میں مارکیٹ پلیس کی ادائیگیاں۔
جو W-9 صرف آن بورڈنگ مکمل کرنے کے لیے دستخط کیا جائے:
- جھوٹی گواہی کے جرمانے کے تحت تصدیق کرتا ہے کہ وصول کنندہ امریکی شخص ہے، اور فارم خبردار کرتا ہے کہ جان بوجھ کر غلط بیانی پر فوجداری جرمانے ہو سکتے ہیں (Form W-9)؛
- ادائیگی کرنے والے کو ادائیگیوں کو غیر ملکی شخص کو کی گئی ماننے کی جگہ LLC کے EIN کے تحت Form 1099-NEC یا 1099-K جمع کرانے پر لے جاتا ہے؛
- اگر IRS ادائیگی کرنے والے کو بتائے کہ نمبر غلط ہے، یا Publication 515 کے دوسرے محرکات کے تحت، 24% پر بیک اپ ودہولڈنگ لا سکتا ہے؛
- اس ودہولڈنگ کو چھوڑ دیتا ہے جو ادائیگی کو درکار تھی۔ اگر ادائیگی کرنے والا ودہولڈ نہ کرے اور غیر ملکی شخص ٹیکس ادا نہ کرے تو دونوں سود اور جرمانوں کے ساتھ ذمہ دار ہیں (Publication 515)۔
کیا W-8BEN دینے کا مطلب ہے کہ امریکی ٹیکس کاٹا جائے گا؟
بذات خود نہیں۔ W-8 غیر ملکی حیثیت دستاویز کرتا ہے؛ 30% ودہولڈنگ امریکی ماخذ کی مقررہ یا متعین سالانہ یا دورانی (FDAP) آمدنی پر لاگو ہوتی ہے، جیسے رائلٹی، کرایہ، سود یا امریکہ میں کیے گئے کام کی ادائیگی، جو امریکی کاروبار سے مؤثر طور پر جڑی نہ ہو (Publication 515)۔
| ادائیگی | درست W-8 کے ساتھ معمول کی ودہولڈنگ |
|---|---|
| امریکہ سے باہر کیے گئے کام کی فیس | کوئی نہیں: خدمات کی آمدنی کا ماخذ وہ جگہ ہے جہاں کام کیا جائے (IRS) |
| فروخت شدہ مال کی ادائیگیاں | عموماً کوئی نہیں: جائیداد بیچنے کا منافع FDAP آمدنی نہیں (Publication 515) |
| امریکہ میں فرد کے کیے گئے کام کی فیس | 30%، جب تک کوئی استثنا لاگو نہ ہو، جیسے Form 8233 پر معاہدے کا دعویٰ |
| رائلٹی اور امریکی ماخذ کی دوسری FDAP آمدنی | 30%، یا W-8 پر دعویٰ کی گئی معاہدے کی کم شرح (W-8BEN Part II، W-8BEN-E Part III) |
| مؤثر طور پر جڑی آمدنی، W-8ECI پر | ماخذ پر کوئی نہیں، مگر امریکی گوشوارے پر ٹیکس لگتا ہے |
ودہولڈنگ نہ ہونے کا ہمیشہ یہ مطلب نہیں کہ امریکی ٹیکس نہیں۔ آپ پر ٹیکس واجب ہے یا نہیں، بشمول مال کی فروخت پر، یہ غیر ملکی مالکان پر امریکی ٹیکس کب واجب ہوتا ہے میں ہے۔ کسی درست فارم کے بغیر ادائیگی کرنے والا 30% یا بیک اپ شرح پر ودہولڈ کر سکتا ہے (W-8BEN کی ہدایات)۔
مجھے کون سے فارم واپس ملیں گے: 1099-NEC، 1099-K یا 1042-S؟
جو آپ کو واپس ملتا ہے وہ آپ کے دیے گئے فارم کی پیروی کرتا ہے۔ درست W-8 عموماً غیر ملکی شخص کو Form 1099 رپورٹنگ اور بیک اپ ودہولڈنگ سے مستثنیٰ کرتا ہے (Publication 515)۔ Form 1042-S غیر ملکی اشخاص کو ادا کی گئی امریکی ماخذ کی رقوم رپورٹ کرتا ہے، چاہے کچھ نہ کاٹا گیا ہو (1042-S کی ہدایات)۔
| دیا گیا فارم | ادائیگی کرنے والا وصول کنندہ کو کیا مانتا ہے | کیا آ سکتا ہے |
|---|---|---|
| LLC کے EIN کے ساتھ W-9 | امریکی شخص | سال میں خدمات کے لیے $2,000 یا زیادہ ادا کرنے والے گاہک سے Form 1099-NEC، اگرچہ کارپوریشن کے طور پر ٹیکس دینے والی LLC کو عموماً نہیں ملتا؛ ادائیگی ایپ یا مارکیٹ پلیس سے وفاقی $20,000 اور 200 لین دین سے اوپر Form 1099-K، یا کارڈ پروسیسر سے کسی بھی رقم پر |
| W-8BEN، W-8BEN-E یا W-8ECI | غیر ملکی شخص | عموماً 1099 نہیں، اگرچہ ادائیگی ایپ یا مارکیٹ پلیس پھر بھی 1099-K جمع کرا سکتا ہے اگر اکاؤنٹ کا امریکی پتہ ہو یا امریکی بینک اکاؤنٹ میں ادائیگی ہو (1099-K کی ہدایات)۔ امریکی ماخذ کی FDAP آمدنی کے لیے 15 مارچ تک Form 1042-S، چاہے وہ مؤثر طور پر جڑی ہو؛ غیر ملکی ماخذ کی آمدنی کے لیے عموماً کچھ نہیں |
میں پہلے ہی W-9 دے چکا ہوں: اسے کیسے درست کروں؟
ہر ادائیگی کرنے والے کو درست W-8 دیں اور کہیں کہ جو وہ پہلے رپورٹ کر چکا ہے اس کا جائزہ لے۔ ادائیگی کرنے والا اپنے پاس موجود فارم پر بھروسہ کر سکتا ہے، اس لیے W-9 اس کی رپورٹنگ چلاتا رہتا ہے جب تک بدلا نہ جائے (W-8 مانگنے والے کی ہدایات)۔
- درجہ بندی کی تصدیق کریں۔ اگر LLC کے دو مالک ہیں یا کارپوریٹ انتخاب ہے تو LLC کے اپنے نام اور EIN پر W-9 درست فارم ہے۔
- اپنے نام پر W-8 پر دستخط کریں، LLC کو حوالے کی لائن پر رکھ کر، اور اگلی ادائیگی سے پہلے جمع کرائیں۔
- ادائیگی کرنے والے سے پوچھیں کہ کیا وہ پہلے سے جمع شدہ 1099 درست کرے گا۔ IRS کی معلوماتی گوشواروں کی ہدایات جمع کرانے والوں کو بتاتی ہیں کہ جب گوشوارہ درکار ہی نہیں تھا تو جمع شدہ گوشوارہ کیسے درست کریں؛ یہ درستی صرف ادائیگی کرنے والا جمع کرا سکتا ہے۔
- اگر بیک اپ ودہولڈنگ کٹی ہو تو غیر مقیم فرد اسے Form 1040-NR پر واپس مانگتا ہے، اس Form 1099 کو منسلک کر کے جو اسے دکھاتا ہو (Form 1040-NR کی ہدایات)؛ دیکھیں کاروباری آمدنی کے لیے غیر مقیم گوشوارہ۔
- نیا فارم، اپنی درخواست، انوائسز اور اس بات کا ثبوت رکھیں کہ کام کہاں کیا گیا۔
- اگر امریکی ماخذ کی ادائیگیاں بغیر ودہولڈنگ کے گئیں تو ٹیکس پھر بھی واجب ہو سکتا ہے: دیکھیں غیر ملکی مالکان پر امریکی ٹیکس کب واجب ہوتا ہے۔
W-8BEN کتنی دیر درست رہتا ہے، اور نیا کب چاہیے؟
W-8BEN عموماً دستخط کے دن سے تیسرے آنے والے کیلنڈر سال کا آخری دن تک درست رہتا ہے، جب تک کوئی تبدیلی اس کی کسی معلومات کو غلط نہ کر دے؛ W-8BEN-E اور W-8ECI اسی قاعدے پر چلتے ہیں (W-8BEN کی ہدایات؛ W-8BEN-E کی ہدایات؛ W-8ECI کی ہدایات)۔ ایسی تبدیلی کے بعد 30 دن کے اندر ادائیگی کرنے والے کو بتائیں اور نیا فارم دیں۔ ہر ادائیگی کرنے والے کو اپنا فارم چاہیے۔
| تبدیلی | نیا فارم |
|---|---|
| آپ امریکی پتے پر منتقل ہوتے ہیں، یا امریکی شہری یا مقیم بنتے ہیں | نیا فارم: جب آپ امریکی شہری یا مقیم ہوں تو اپنے نام پر W-9؛ دیکھیں اپنی امریکی کمپنی کے ساتھ امریکہ منتقل ہونا |
| LLC میں دوسرا مالک شامل ہوتا ہے | LLC کا اپنا W-9، شراکت داری کے طور پر |
| LLC کارپوریشن کے طور پر ٹیکس کا انتخاب کرتی ہے | LLC کا اپنا W-9 |
| آمدنی امریکی کاروبار سے مؤثر طور پر جڑ جاتی ہے | W-8ECI |
| آپ معاہدے کا دعویٰ کرتے ہیں اور اس معاہدے والے ملک سے منتقل ہو جاتے ہیں | نیا W-8BEN |
اسی غیر ملکی ملک کے اندر، یا کسی دوسرے غیر ملکی ملک میں، منتقلی عموماً تبدیلی نہیں، جب تک فارم معاہدے کے فوائد کا دعویٰ نہ کرے۔
مثال
یہ مثالیں وضاحت کے لیے ہیں؛ رقوم امریکی ڈالر میں ہیں۔
بیرون ملک کیے گئے کام کی ڈیزائن فیس
Portugal میں رہنے والی ایک ڈیزائنر Wyoming LLC کی واحد مالک ہے جس نے کارپوریٹ انتخاب نہیں کیا۔ ایک امریکی گاہک LLC کو اس کام کے لیے US$40,000 ادا کرتا ہے جو وہ Portugal میں کرتی ہے۔ وہ گاہک کو اپنے نام پر W-8BEN دیتی ہے، line 7 پر LLC کے نام اور اکاؤنٹ نمبر کے ساتھ۔ فیس غیر ملکی ماخذ کی ہے، اس لیے گاہک کچھ نہیں کاٹتا، 1099-NEC جمع نہیں کراتا اور عموماً 1042-S بھی نہیں۔ LLC کی سالانہ فائلنگ الگ ہے: دیکھیں غیر ملکی ملکیت والی ایک رکن LLC کیا جمع کراتی ہے۔
پلیٹ فارم کو پہلے ہی دیا گیا W-9
- سال 1: اسی ڈیزائنر نے ادائیگی پلیٹ فارم کو LLC کے نام اور EIN کے ساتھ W-9 دیا۔ جنوری میں اسے EIN کے تحت US$60,000 کا Form 1099-K ملتا ہے۔
- سال 2: اگلی ادائیگی سے پہلے وہ پلیٹ فارم کی ٹیکس سیٹنگز کے ذریعے W-8BEN جمع کراتی ہے اور پوچھتی ہے کہ کیا وہ سال 1 کا فارم درست کرے گا۔ وہ اپنی انوائسز اور ریکارڈ رکھتی ہے جو دکھاتے ہیں کہ کام Portugal میں ہوا، اگر IRS EIN کے تحت رپورٹ شدہ آمدنی کے بارے میں پوچھے۔ درست W-8BEN، اکاؤنٹ پر غیر ملکی پتے اور امریکہ سے باہر کے بینک میں ادائیگیوں کے ساتھ، پلیٹ فارم عموماً اس کے لیے 1099-K جمع نہیں کراتا۔
دو بانی، ایک شراکت داری
India اور Brazil میں رہنے والے بانی مل کر Delaware LLC کے مالک ہیں اور انہوں نے کبھی انتخاب جمع نہیں کرایا، اس لیے یہ شراکت داری ہے۔ LLC امریکی شخص ہے: وہ گاہکوں کو اپنے نام اور EIN کے ساتھ W-9 دیتی ہے، P کے ساتھ "LLC" نشان زد کر کے۔ اسے بانیوں کے حصوں پر ودہولڈ کرنا ہے یا نہیں، یہ دو غیر مقیموں کی ملکیت والی LLC میں ہے۔
آپ کی صورت مختلف ہے؟
- آپ نے W-9 دیا، 1099 ملا، بیک اپ ودہولڈنگ کٹی، یا ادائیگی کرنے والا صرف W-9 دیتا ہے: اسے کھولنے کے لیے درجہ بندی، ہر ادائیگی کا ماخذ اور ادائیگی کرنے والے کی فائلنگ جانچنی ہوتی ہے؛ حاصل کریں سرحد پار ٹیکس میں مدد۔
- آپ امریکہ میں رہتے ہوئے کام کرتے ہیں، یا LLC کا امریکی عملہ یا دفتر ہے: دیکھیں غیر ملکی مالکان پر امریکی ٹیکس کب واجب ہوتا ہے اور کاروباری آمدنی کے لیے غیر مقیم گوشوارہ۔
- آپ کی LLC نے کارپوریٹ ٹیکس کا انتخاب کیا، یا آپ اس پر غور کر رہے ہیں: تب LLC اپنا W-9 دیتی ہے اور اپنا گوشوارہ جمع کراتی ہے؛ دیکھیں کارپوریشن کے طور پر ٹیکس دینے والی غیر ملکی ملکیت کی LLC یا حاصل کریں سرحد پار ٹیکس میں مدد۔
- آپ کینیڈا میں رہتے ہیں اور خود LLC کے مالک ہیں: کینیڈا کی طرف الگ جانچ چاہیے؛ دیکھیں کینیڈا کے مقیم کے لیے امریکی کاروبار اور حاصل کریں سرحد پار ٹیکس میں مدد۔
- LLC کے دو مالک ہیں: دیکھیں دو غیر مقیموں کی ملکیت والی LLC۔
- کینیڈین کارپوریشن LLC کی مالک یا وصول کنندہ ہے: دیکھیں کینیڈین کارپوریشن کے لیے W-8BEN-E۔
- مارکیٹ پلیس آپ کو ادائیگی کرتا ہے، اور فروخت کنندہ اکاؤنٹ کے نام پر سوال ہے: دیکھیں غیر ملکی ملکیت والی LLC میں مارکیٹ پلیس کی ادائیگیاں۔
- LLC نے کبھی اپنا Form 5472 جمع نہیں کیا: دیکھیں غیر ملکی مالک کی چھوٹی ہوئی فائلنگ اور حاصل کریں سرحد پار ٹیکس میں مدد۔
- آپ امریکہ منتقل ہو رہے ہیں: دیکھیں اپنی امریکی کمپنی کے ساتھ امریکہ منتقل ہونا۔
اس صفحے کے اعداد و شمار
| اعداد و شمار | قدر | ماخذ |
|---|---|---|
| قابل رپورٹ ادائیگیوں پر بیک اپ کٹوتی کی شرح جن ادائیگیوں پر یہ اصول لاگو ہوتا ہے ان پر موجودہ امریکی وفاقی بیک اپ ودہولڈنگ کی شرح | 24% | IRS: بیک اپ ودہولڈنگ جانچا گیا |
| غیر ملکی افراد کو ادا کی گئی امریکی ماخذ کی FDAP آمدنی پر ودہولڈنگ کی شرح امریکی ذریعے کی FDAP آمدنی کی مجموعی رقم پر لاگو ہوتا ہے جو امریکی تجارت یا کاروبار سے مؤثر طور پر منسلک نہ ہو؛ معاہدہ اسے کم کر سکتا ہے۔ یہ امریکہ میں کی گئی خدمات کے لیے غیر مقیم آزاد ٹھیکیداروں کو ادائیگی کی شرح بھی ہے۔ | 30% | IRS: Fixed, determinable, annual, or periodical (FDAP) آمدنی جانچا گیا |
| 2026 میں کی گئی ادائیگیوں کے لیے Form 1099-NEC رپورٹنگ کی حد عموماً 2026 کے دوران ایک ہی وصول کنندہ کو قابل رپورٹ خدمات کی ادائیگیاں؛ بیک اپ ودہولڈنگ کسی بھی رقم پر فائلنگ لازم کر سکتی ہے | $2,000 ٹیکس سال 2026 | IRS: کیا مجھے Form 1099 یا دوسرا معلوماتی گوشوارہ فائل کرنا ضروری ہے؟ جانچا گیا |
| وفاقی Form 1099-K مارکیٹ پلیس ادائیگی کی حد وفاقی تیسرے فریق کے نیٹ ورک کی رپورٹنگ لازم ہونے سے پہلے مارکیٹ پلیس یا ادائیگی ایپ کی ادائیگیاں اس رقم سے اور 200 لین دین سے زیادہ ہونی چاہئیں؛ پیمنٹ کارڈ کے لین دین کے لیے ایسی کوئی حد نہیں۔ | $20,000 | IRS: اپنے Form 1099-K کو سمجھیں جانچا گیا |
| وفاقی Form 1099-K کے لیے مارکیٹ پلیس لین دین کی تعداد کی حد وفاقی تھرڈ پارٹی نیٹ ورک رپورٹنگ لازمی ہونے کے لیے مارکیٹ پلیس یا پیمنٹ ایپ کی ادائیگیاں ڈالر کی حد سے اور لین دین کی تعداد اس گنتی سے زیادہ ہونی چاہیے؛ پیمنٹ کارڈ کے لین دین پر ایسی کوئی حد نہیں۔ | 200 لین دین | IRS: اپنے Form 1099-K کو سمجھیں جانچا گیا |
| وہ تاریخ جس تک ودہولڈنگ ایجنٹ کو وصول کنندہ کو Form 1042-S فراہم کرنا ضروری ہے رپورٹ کیے گئے کیلنڈر سال کے بعد والے سال کی تاریخ؛ اگر وہ ہفتہ، اتوار یا ڈسٹرکٹ آف کولمبیا کی قانونی چھٹی پر پڑے تو اگلا کاروباری دن؛ ایک بار 30 دن کی توسیع کی درخواست کی جا سکتی ہے | 15 مارچ | IRS: Form 1042-S کی ہدایات جانچا گیا |
| Form W-8BEN کی عام میعاد ختم ہونے کی تاریخ اس سال سے شمار کریں جب فارم پر دستخط ہوئے؛ کچھ فارم حالات میں تبدیلی تک غیر معینہ مدت کے لیے درست رہتے ہیں | تیسرے آنے والے کیلنڈر سال کا آخری دن | IRS: Form W-8BEN کی ہدایات جانچا گیا |
| جب کوئی تبدیلی Form W-8BEN کو غلط بنا دے تو ادائیگی کنندہ کو مطلع کرنے کا وقت حالات بدلنے کے بعد ودہولڈنگ ایجنٹ یا ادائیگی کرنے والے کو مطلع کریں اور نیا W-8BEN یا مناسب فارم دیں | 30 دن | IRS: Form W-8BEN کی ہدایات جانچا گیا |
بنیادی ذرائع
- IRS: Form W-9 (Rev. مارچ 2024)
- IRS: Form W-9 مانگنے والے کے لیے ہدایات
- IRS: Form W-8BEN (Rev. اکتوبر 2021)
- IRS: Form W-8BEN کی ہدایات
- IRS: Form W-8BEN-E کی ہدایات
- IRS: Form W-8ECI کی ہدایات
- IRS: Forms W-8 مانگنے والے کے لیے ہدایات
- IRS: Publication 515
- IRS: محدود ذمہ داری کمپنی (LLC)
- 26 U.S.C. 7701: تعریفیں
- IRS: آمدنی کا ماخذ، ذاتی خدمات کی آمدنی
- IRS: Form 1042-S کی ہدایات
- IRS: Form 1099-K کی ہدایات
- IRS: Form 1040-NR کی ہدایات
- IRS: بعض معلوماتی گوشواروں کے لیے عمومی ہدایات
اس رہنما کے بارے میں
انگریزی رہنما مضمون سے ترجمہ شدہ · انگریزی اصل پڑھیں
یہ دکھائے گئے ٹیکس سال کے عمومی اصول بیان کرتا ہے۔ یہ آپ کی صورت حال کے لیے مشورہ نہیں ہے۔
انگریزی اصل میں ہونے والی تبدیلیاں
- : پہلی بار شائع ہوا۔