Dành cho ai
- Cá nhân tại Hoa Kỳ đang chọn giữa phần mềm khai thuế, các cách khai miễn phí của IRS và người chuẩn bị thuế có tính phí
- Người tự kinh doanh và nhà thầu đang chọn người chuẩn bị Form 1040
- Bất kỳ ai muốn kiểm tra bằng cấp hoặc dấu hiệu cảnh báo của người chuẩn bị thuế trước khi thuê
Không đề cập ở đây
- Sửa tờ khai mà người chuẩn bị thuế đã nộp sai, hoặc lấy lại hồ sơ từ người chuẩn bị thuế
- Chọn người chuẩn bị thuế cho người Hoa Kỳ sống ở nước ngoài hoặc cho tờ khai Hoa Kỳ–Canada
- Chọn kế toán cho sổ sách hoặc tờ khai của một công ty
Tôi nên tự khai thuế hay thuê CPA?
Bạn có thể tự chuẩn bị và nộp tờ khai thuế liên bang; không có luật nào bắt buộc phải thuê người chuẩn bị thuế có tính phí. IRS liệt kê các cách nộp: phần mềm, Free File, điểm tình nguyện, biểu mẫu giấy và chuyên gia thuế. Dù ai chuẩn bị, bạn chịu trách nhiệm theo pháp luật về nội dung tờ khai.
Tự khai phù hợp khi mọi con số đều lấy từ biểu mẫu bạn đã nhận (W-2, 1099-INT, 1098) và không câu trả lời nào cần phán đoán. Trường hợp không còn đơn giản khi có một trong những điều sau:
- thu nhập tự kinh doanh hoặc thu nhập nhà thầu, với chi phí cá nhân và chi phí kinh doanh lẫn lộn
- rút tiền từ IRA thừa kế hoặc tài khoản hưu trí khác
- bán căn nhà từng cho thuê hoặc từng dùng để kinh doanh
- có thu nhập ở hai tiểu bang
- chuyển đến Hoa Kỳ trong năm nay, hoặc có thu nhập, tài khoản hay tiền ở ngoài Hoa Kỳ (năm đầu tiên là người cư trú về thuế tại Hoa Kỳ; khai báo tài khoản nước ngoài)
- các năm trước chưa nộp tờ khai, hoặc đã nhận thư của IRS
Hãy chuẩn bị trước khi quyết định: hai tờ khai gần nhất, bảng sao kê tiền lương và thu nhập (wage and income transcript) cùng số dư tài khoản từ tài khoản trực tuyến IRS của bạn, và mọi biểu mẫu thuế bạn nhận được trong năm nay.
IRS liệt kê những cách khai thuế miễn phí nào?
IRS có ba cách miễn phí: phần mềm hướng dẫn Free File cho thu nhập dưới một mức giới hạn, Free File Fillable Forms cho mọi mức thu nhập, và dịch vụ chuẩn bị tờ khai của tình nguyện viên qua VITA và TCE.
| Cách khai | Ai được dùng | Cần biết |
|---|---|---|
| Phần mềm hướng dẫn Free File | Thu nhập tổng điều chỉnh (AGI) từ $95.000 trở xuống; IRS đặt mức giới hạn này mỗi mùa khai thuế | Mỗi đối tác tự đặt quy định về độ tuổi, thu nhập và tiểu bang; tờ khai tiểu bang có thể mất thêm phí. Hãy bắt đầu từ trang web của IRS, đừng bắt đầu từ trang của đối tác. |
| Biểu mẫu điền trực tuyến Free File Fillable Forms | Mọi mức thu nhập | Bạn tự điền các biểu mẫu, chỉ có một số phép tính tự động và không có khai thuế tiểu bang. Cách này không thể nộp tờ khai điều chỉnh. |
| VITA | Thường là thu nhập khoảng $70.244 trở xuống, người khuyết tật, người nói tiếng Anh hạn chế | Tình nguyện viên được IRS chứng nhận chuẩn bị các tờ khai cơ bản; mỗi điểm có thể đặt giới hạn và dịch vụ riêng. |
| TCE | Chủ yếu là người từ 60 tuổi trở lên | Tập trung vào lương hưu và các câu hỏi về hưu trí. |
IRS Free File chỉ xử lý tờ khai của năm hiện tại; với các năm đã quá hạn, bạn cần cách khác.
Phần mềm khai thuế không thể quyết định điều gì thay bạn?
Phần mềm khai thuế chỉ tính toán theo câu trả lời của bạn; nó không thể quyết định các sự thật đứng sau câu trả lời. Mỗi mục dưới đây cần phán đoán, và một câu trả lời sai sẽ lan ra cả tờ khai.
| Câu hỏi phần mềm đặt ra | Vì sao cần phán đoán | Đọc thêm ở đâu |
|---|---|---|
| Khoản thu nhập phụ này có phải là hoạt động kinh doanh không, và chi phí nào là chi phí kinh doanh? | Lợi nhuận kinh doanh phải chịu thuế tự kinh doanh trên Schedule SE và có thể phải nộp thuế theo quý. | Thuế nộp tạm tính theo quý |
| Tình trạng nộp tờ khai nào áp dụng cho tôi? | Người đã kết hôn có thể được coi là chưa kết hôn và khai theo chủ hộ thay vì vợ chồng khai riêng, nhưng chỉ khi họ khai riêng, đã trả hơn một nửa chi phí của căn nhà, vợ/chồng không sống trong nhà trong 6 tháng cuối năm, đó là nơi ở chính của con họ trong hơn nửa năm, và họ có thể khai con là người phụ thuộc (hoặc có thể, nếu không vì đã chuyển quyền cho cha/mẹ còn lại). Tình trạng nộp tờ khai thay đổi thuế suất và khoản khấu trừ tiêu chuẩn. | Publication 501 |
| Tôi phải rút bao nhiêu từ IRA thừa kế? | Quy tắc 10 năm và các ngoại lệ phụ thuộc vào người thụ hưởng là ai và chủ tài khoản qua đời khi nào. | Publication 590-B |
| Tôi đã bán một căn nhà từng cho thuê. | Phần lãi bằng khoản khấu hao đã được phép hoặc đáng lẽ được phép khi cho thuê hoặc kinh doanh sau ngày 6 tháng 5 năm 1997 thì không thể được loại trừ. | Khoản loại trừ khi bán nhà |
| Tôi đã chuyển nhà, hoặc làm việc ở tiểu bang khác. | Quy tắc cư trú và quy tắc nguồn thu nhập của từng tiểu bang quyết định tiểu bang nào đánh thuế khoản thu nhập nào. | Làm việc từ xa và thuế thu nhập tiểu bang |
Enrolled agent, CPA và luật sư thuế khác nhau thế nào?
Bất kỳ ai có Mã số định danh người chuẩn bị thuế (PTIN) của IRS đều có thể chuẩn bị tờ khai để lấy phí. Chứng chỉ quyết định ai cấp phép cho người chuẩn bị thuế và họ có được đại diện bạn trước IRS hay không.
| Người chuẩn bị thuế | Do ai cấp phép hoặc công nhận | Yêu cầu để có chứng chỉ | Có thể đại diện bạn trước IRS |
|---|---|---|---|
| Enrolled agent | IRS | Kiểm tra lý lịch, kỳ thi Special Enrollment Examination gồm ba phần, 72 giờ đào tạo liên tục mỗi 3 năm | Trong mọi vấn đề |
| Kế toán viên công chứng (CPA) | Hội đồng kế toán của tiểu bang | Kỳ thi Uniform CPA Examination, học kế toán, kinh nghiệm làm việc và đào tạo liên tục | Trong mọi vấn đề |
| Luật sư | Tòa án tiểu bang hoặc luật sư đoàn tiểu bang | Thường là bằng luật và kỳ thi hành nghề luật sư | Trong mọi vấn đề |
| Người tham gia Annual Filing Season Program | IRS, qua bản ghi hoàn thành hằng năm mang tính tự nguyện | Đào tạo liên tục hằng năm, thường gồm một khóa ôn tập có bài kiểm tra | Chỉ đối với các tờ khai họ đã chuẩn bị và ký, và chỉ ở các cấp xem xét đầu tiên |
| Chỉ có PTIN | IRS cấp mã số | Không có yêu cầu thi hay học | Không |
Chứng chỉ cho biết ai có thể đại diện bạn, chứ không cho biết người chuẩn bị thuế có thường xuyên làm những tờ khai giống của bạn hay không. Hãy hỏi họ chuẩn bị những biểu mẫu và tình huống nào mỗi mùa khai thuế. CPA hoặc luật sư cũng có thể cung cấp nhiều dịch vụ ngoài tờ khai thuế; một số chuyên về thuế, một số thì không.
Ai có thể đại diện tôi khi bị kiểm tra thuế, nhận thông báo thu nợ thuế hoặc khiếu nại?
CPA, enrolled agent và luật sư có thể đại diện bạn trong mọi vấn đề với IRS, gồm kiểm tra thuế, vấn đề thanh toán và thu nợ thuế, và khiếu nại (Circular 230, 31 CFR 10.3; trang chứng chỉ của IRS).
Người tham gia Annual Filing Season Program chỉ có thể đại diện bạn khi IRS kiểm tra một tờ khai mà họ đã chuẩn bị và ký, và chỉ trước các revenue agent, nhân viên dịch vụ khách hàng, nhân viên IRS tương tự và Taxpayer Advocate Service. Theo hướng dẫn Form 2848, người chuẩn bị thuế như vậy không thể xuất hiện trước appeals officer hoặc revenue officer, không thể thay bạn ký giấy từ bỏ quyền, thỏa thuận kết thúc vụ việc hoặc yêu cầu hoàn thuế, và không thể kéo dài thời hạn IRS được ấn định hay thu thuế. Người chuẩn bị thuế cũng cần có bản ghi chương trình còn hiệu lực cho năm họ ký tờ khai và cho mỗi năm họ đại diện bạn. Người chuẩn bị thuế chỉ có PTIN thì hoàn toàn không thể đại diện bạn.
Theo section 7525, lời tư vấn thuế từ CPA, enrolled agent hoặc người hành nghề khác được phép hành nghề trước IRS có thể được bảo mật giống như lời tư vấn của luật sư, nhưng chỉ trong vụ việc thuế không mang tính hình sự trước IRS hoặc tòa án liên bang, và không bao giờ áp dụng cho việc quảng bá bằng văn bản các kế hoạch tránh thuế (tax shelter). Việc một cuộc trao đổi có được bảo vệ hay không, và mọi câu hỏi về rủi ro hình sự, là việc của luật sư.
Làm sao tìm người chuẩn bị thuế tốt và kiểm tra chứng chỉ của họ?
Hãy tra Danh bạ người chuẩn bị tờ khai thuế liên bang của IRS, rồi xác nhận giấy phép CPA với hội đồng kế toán của tiểu bang hoặc tư cách của luật sư với luật sư đoàn tiểu bang.
- Tra danh bạ của IRS. Danh bạ liệt kê luật sư, CPA, enrolled agent, enrolled retirement plan agent và enrolled actuary có PTIN còn hiệu lực, cùng người tham gia Annual Filing Season Program (IRS). Người chuẩn bị thuế chỉ có PTIN sẽ không xuất hiện.
- Kiểm tra giấy phép và kỷ luật. IRS hướng dẫn tra hội đồng kế toán tiểu bang đối với CPA và luật sư đoàn tiểu bang đối với luật sư. Một số tiểu bang còn bắt người chuẩn bị thuế có tính phí khác đăng ký; ví dụ New York yêu cầu đăng ký hằng năm, trừ khi người đó là luật sư, CPA, kế toán công (public accountant) hoặc enrolled agent.
- Xác nhận người chuẩn bị thuế sẽ ký. Người chuẩn bị thuế có tính phí phải ký tờ khai và ghi PTIN trên bản nộp cho IRS (IRS).
- Hỏi ai trả lời thư sau khi nộp. Hãy hỏi người chuẩn bị thuế có đại diện bạn được không nếu IRS gửi thư, và họ có liên lạc được sau hạn chót tháng 4 không. Vì bạn là người ký tờ khai, hãy hỏi họ có giải thích được tờ khai bằng ngôn ngữ bạn đọc được không.
Dấu hiệu cảnh báo nào cho thấy tôi nên tránh người chuẩn bị thuế?
IRS cảnh báo hãy tránh người chuẩn bị thuế không chịu ký tờ khai, tính phí theo tiền hoàn thuế của bạn, hoặc muốn tiền hoàn thuế được chuyển cho họ (cảnh báo về ghost preparer; lời khuyên về người chuẩn bị thuế):
- người chuẩn bị thuế không chịu ký tờ khai hoặc ghi PTIN (một "ghost preparer")
- phí tính theo phần trăm tiền hoàn thuế của bạn, hoặc họ hứa tiền hoàn thuế lớn hơn mức người khác làm được
- tiền hoàn thuế được gửi vào tài khoản của người chuẩn bị thuế thay vì tài khoản của bạn
- chỉ nhận tiền mặt, không có biên lai
- bạn bị yêu cầu ký vào tờ khai còn trống hoặc tờ khai bạn chưa xem
- người chuẩn bị thuế đề nghị nộp tờ khai dựa trên phiếu lương gần nhất trước khi bạn nhận W-2, điều này vi phạm quy định e-file của IRS
- người chuẩn bị thuế thêm thu nhập, tín thuế hoặc khoản khấu trừ mà bạn không nhận ra, hoặc không hỏi gì và không cần hồ sơ
Ai chịu trách nhiệm với IRS về những gì người chuẩn bị thuế đã ký?
Chính bạn. Người nộp thuế chịu trách nhiệm về từng khoản trên tờ khai dù người khác chuẩn bị, vì vậy hãy xem toàn bộ tờ khai trước khi ký. Người chuẩn bị thuế phải đưa bạn một bản sao (section 6107), và có thể bị phạt riêng theo section 6694 nếu khai thiếu thuế do lập trường không hợp lý; khoản phạt đó không xóa thuế của bạn. Nếu người chuẩn bị thuế đã nộp tờ khai sai, hãy xem khi người chuẩn bị thuế nộp tờ khai sai.
Người chuẩn bị thuế nên tính phí bao nhiêu, và điều gì làm tờ khai tốn thêm tiền?
IRS không quy định giá cho việc chuẩn bị tờ khai. Phí nhìn chung theo khối lượng công việc, và công việc tăng theo nội dung của tờ khai:
- mỗi schedule hoặc biểu mẫu thêm, như Schedule C cho doanh nghiệp, Schedule E cho nhà cho thuê, hoặc K-1 của hợp danh
- mỗi tờ khai tiểu bang sau tờ khai đầu tiên
- tờ khai các năm trước hoặc tờ khai điều chỉnh
- hồ sơ bị thiếu, phải dựng lại từ sao kê ngân hàng
- thư hoặc thông báo của IRS cần trả lời
- tài khoản nước ngoài, thu nhập nước ngoài hoặc tờ khai của quốc gia thứ hai
Hãy yêu cầu bản mô tả phạm vi công việc bằng văn bản, nêu rõ các tờ khai, biểu mẫu và năm được tính trong phí và những gì tính riêng. Về báo giá cho tờ khai của người Hoa Kỳ ở nước ngoài, xem chọn người chuẩn bị thuế cho người Hoa Kỳ ở nước ngoài.
Tôi cần mang gì, và người chuẩn bị thuế sẽ xin quyền truy cập IRS nào?
Hãy mang hai tờ khai gần nhất, mọi biểu mẫu bạn đã nhận và hồ sơ chứng minh các khoản khấu trừ. Người chuẩn bị thuế cũng có thể nhờ bạn ký Form 8821 hoặc Form 2848 để họ xem hồ sơ IRS của bạn hoặc thay bạn làm việc với IRS.
Cần mang theo:
- tờ khai liên bang và tiểu bang của hai năm gần nhất
- từ tài khoản trực tuyến IRS của bạn: bảng sao kê tiền lương và thu nhập, bảng sao kê tài khoản, các khoản đã nộp (gồm thuế nộp tạm tính) và mọi thông báo
- mọi W-2, 1099, 1098 và K-1 của năm đó
- hồ sơ về chi phí kinh doanh, quyên góp từ thiện và các khoản khấu trừ khác
- thu nhập tổng điều chỉnh của năm ngoái hoặc mã PIN tự chọn, mà khi tự nộp điện tử, IRS dùng để xác minh danh tính bạn; người chuẩn bị thuế sẽ nhờ bạn ký Form 8879 để ủy quyền nộp điện tử tờ khai
| Biểu mẫu | Cho phép người chuẩn bị thuế làm gì | Không cho phép |
|---|---|---|
| Form 8821 | Xem và nhận thông tin thuế bảo mật của bạn theo loại thuế và năm bạn ghi | Nói thay bạn, bảo vệ lập trường của bạn, ký giấy từ bỏ quyền hay thỏa thuận, hoặc đại diện bạn |
| Form 2848 | Đại diện bạn trước IRS trong các vấn đề đã ghi, nhận thông tin của bạn và ký hầu hết các giấy tờ bạn có thể ký | Ký nhận hoặc đổi séc hoàn thuế, hoặc chuyển tiền hoàn thuế vào tài khoản của người đại diện |
Form 2848 chỉ có thể ghi tên người đủ điều kiện hành nghề trước IRS. Người chuẩn bị thuế không đáp ứng quy tắc đại diện vẫn có thể dùng Form 8821 để xem hồ sơ của bạn.
Có quá muộn để thuê người chuẩn bị thuế không, và gia hạn thay đổi điều gì?
Nếu chưa qua hạn chót tháng 4, bạn nộp đơn xin gia hạn trước hạn đó sẽ có thời gian đến ngày 15 tháng 10 để nộp tờ khai, nên vẫn còn thời gian thuê người làm. Gia hạn không kéo dài thời gian nộp thuế. Nếu đã qua hạn chót, hãy nộp tờ khai sớm nhất có thể; nếu bạn còn nợ thuế, các khoản phạt bên dưới tăng theo từng tháng.
Bạn có thể xin gia hạn theo ba cách: nộp Form 4868, dùng IRS Free File (không giới hạn thu nhập khi xin gia hạn), hoặc thanh toán trực tuyến và đánh dấu khoản thanh toán là khoản nộp gia hạn. Hãy ước tính số thuế và nộp càng nhiều càng tốt chậm nhất vào hạn chót. Theo hướng dẫn Form 4868:
- tiền lãi tính trên số thuế chưa nộp từ ngày đến hạn thông thường cho đến khi nộp xong
- tiền phạt nộp trễ thường là 0,5% số thuế chưa nộp mỗi tháng, tối đa 25%
- tiền phạt nộp trễ không bị tính cho thời gian gia hạn nếu bạn đã nộp ít nhất 90% số thuế cuối cùng chậm nhất vào hạn chót tháng 4, qua khấu trừ, thuế nộp tạm tính hoặc khoản nộp kèm đơn gia hạn, và nộp phần còn lại cùng tờ khai gia hạn đúng hạn; tiền lãi vẫn tính
- nếu bạn nộp sau ngày gia hạn, tiền phạt nộp tờ khai trễ thường là 5% số thuế phải nộp mỗi tháng, tối đa 25%; trong tháng bị cả hai khoản phạt, tiền phạt nộp tờ khai trễ được giảm bằng tiền phạt nộp thuế trễ, và tờ khai trễ hơn 60 ngày phải chịu ít nhất một khoản phạt tối thiểu do luật đặt ra mỗi năm, hoặc số thuế còn nợ nếu nhỏ hơn (section 6651)
Công dân hoặc người cư trú Hoa Kỳ sống ngoài nước vào ngày đến hạn được tự động thêm hai tháng; xem chọn người chuẩn bị thuế cho người Hoa Kỳ ở nước ngoài.
Ví dụ
Các ví dụ này chỉ mang tính minh họa; số tiền tính bằng đô la Hoa Kỳ.
Cặp vợ chồng có tiền lương, nhà mới và một em bé
Một cặp vợ chồng có tiền lương $150.000, trả lãi thế chấp ghi trên Form 1098 và có một em bé mới sinh để nhận tín thuế trẻ em. Mọi con số đều lấy từ biểu mẫu họ đã nhận, nên tự chuẩn bị bằng phần mềm là một cách IRS liệt kê. Với mức thu nhập này, họ vượt giới hạn của Free File hướng dẫn, nên họ sẽ dùng phần mềm trả phí hoặc Free File Fillable Forms, vốn chỉ có một số phép tính tự động và không có tờ khai tiểu bang. Nếu họ có doanh nghiệp tại nhà hoặc chuyển sang tiểu bang khác giữa năm thì câu trả lời sẽ thay đổi.
Nhà thầu có IRA thừa kế
Một nhà thầu nhận $60.000 trên Form 1099-NEC, với chi phí lẫn giữa mục đích cá nhân và kinh doanh, và rút $120.000 từ IRA thừa kế. Chi phí nào là chi phí kinh doanh, thuế tự kinh doanh, khả năng bị phạt thuế nộp tạm tính và quy tắc rút tiền từ tài khoản thừa kế đều tùy thuộc vào sự thật chứ không phải ô trên biểu mẫu. Đó là những câu hỏi nên đưa cho người chuẩn bị thuế có chứng chỉ, và nhà thầu sẽ chuẩn bị sao kê IRA, Form 1099-NEC, hồ sơ chi phí và các khoản thuế tạm tính đã nộp.
Ba năm chưa nộp tờ khai và một thông báo thu nợ thuế
Một người đã không nộp tờ khai trong ba năm và nhận thông báo thu nợ thuế ghi nợ $40.000. Free File không thể chuẩn bị các năm trước; cách bù lại được nói trong nộp bù các tờ khai chưa nộp. Trong các loại người chuẩn bị thuế ở bảng trên, CPA, enrolled agent hoặc luật sư có thể đại diện người đó trong thu nợ thuế hoặc khiếu nại theo Form 2848; người chuẩn bị thuế chỉ có bản ghi Annual Filing Season Program thì không.
Trường hợp của bạn có khác không?
- Nhiều năm chưa nộp tờ khai: xem nộp bù các tờ khai chưa nộp và nhận hỗ trợ thuế cá nhân.
- Người chuẩn bị thuế nộp sai tờ khai, giữ tiền hoàn thuế của bạn hoặc không trả hồ sơ: xem khi người chuẩn bị thuế nộp tờ khai sai.
- IRS gửi thư đề nghị đóng thêm thuế (CP2000): xem phản hồi thông báo underreporter của IRS và nhận hỗ trợ thuế cá nhân.
- Bạn thừa kế một tài khoản hưu trí: quy tắc rút tiền trong Publication 590-B quyết định số thuế; hãy nhận hỗ trợ thuế cá nhân.
- Bạn đã bán một căn nhà từng cho thuê: xem khoản loại trừ khi bán nhà và nhận hỗ trợ thuế cá nhân.
- Bạn có thu nhập ở hai tiểu bang: xem làm việc từ xa và thuế thu nhập tiểu bang và nhận hỗ trợ thuế cá nhân.
- Bạn tự kinh doanh hoặc là nhà thầu: xem thuế nộp tạm tính theo quý và nhận hỗ trợ thuế cá nhân.
- Bạn chuyển đến Hoa Kỳ trong năm nay hoặc có tài khoản ở nước ngoài: xem năm đầu tiên là người cư trú về thuế tại Hoa Kỳ và khai báo tài khoản nước ngoài.
- Bạn là người Hoa Kỳ sống ở nước ngoài: xem chọn người chuẩn bị thuế cho người Hoa Kỳ ở nước ngoài.
- Bạn nộp tờ khai ở cả Hoa Kỳ và Canada: xem tìm kế toán thuế xuyên biên giới và khi nào bạn cần kế toán xuyên biên giới.
- Bạn có nhiều khoản đầu tư quỹ với K-1 ở nhiều tiểu bang: xem chọn CPA cho nhiều khoản đầu tư quỹ.
- Bạn cần kế toán cho một công ty: xem chọn kế toán cho công ty khởi nghiệp, đổi kế toán hoặc tự làm sổ sách hay thuê nhân viên ghi sổ.
Số liệu trên trang này
| Số liệu | Giá trị | Nguồn |
|---|---|---|
| Giới hạn thu nhập tổng điều chỉnh (AGI) của phần mềm hướng dẫn IRS Free File Free File Fillable Forms không có giới hạn thu nhập; mỗi đối tác Free File tự đặt điều kiện đủ tư cách | $95.000 Năm thuế 2026 | IRS: Nộp tờ khai thuế Đã kiểm tra |
| Thu nhập bằng hoặc thấp hơn mức này thì các điểm VITA nói chung phục vụ người nộp thuế IRS không đặt giới hạn chung cho toàn chương trình; trang này nói rằng những người thường kiếm khoảng số tiền này hoặc thấp hơn, và mỗi điểm có thể tự đặt giới hạn | $70.244 Năm thuế 2026 | IRS: Chuẩn bị tờ khai thuế miễn phí cho người đủ điều kiện Đã kiểm tra |
| Hạn nộp tờ khai cá nhân theo năm dương lịch thông thường khi có gia hạn tự động đúng hạn Sau năm thuế; quy tắc về cuối tuần, ngày lễ, ở nước ngoài và thiên tai có thể làm thay đổi hạn áp dụng. | Ngày 15 tháng 10 | IRS: Xin gia hạn thời gian nộp tờ khai thuế Đã kiểm tra |
| Tỷ lệ thông thường hằng tháng của tiền phạt không nộp thuế Tính trên thuế chưa nộp cho mỗi tháng hoặc một phần tháng thuế vẫn chưa được nộp; một số trường hợp áp dụng mức đặc biệt | 0,5% | IRS: Tiền phạt không nộp thuế Đã kiểm tra |
| Tỷ lệ tối đa thông thường của tiền phạt không nộp thuế Tỷ lệ phần trăm tối đa của số thuế chưa nộp | 25% | IRS: Tiền phạt không nộp thuế Đã kiểm tra |
| Ngưỡng nộp thuế để cá nhân được coi là có lý do chính đáng khi nộp thuế trễ trong thời gian gia hạn Nộp ít nhất tỷ lệ này của tổng số thuế cuối cùng chậm nhất vào hạn thông thường và nộp số còn lại cùng tờ khai đã gia hạn nộp đúng hạn; tiền lãi vẫn tính. | 90% | IRS: Hướng dẫn Form 4868 Đã kiểm tra |
| Tỷ lệ thông thường hằng tháng của tiền phạt không nộp tờ khai Tính trên thuế chưa nộp cho mỗi tháng hoặc một phần tháng Form 1040 bắt buộc bị nộp trễ, trước khi điều chỉnh theo tiền phạt nộp trễ thuế đồng thời áp dụng | 5% | IRS: Tiền phạt không nộp tờ khai Đã kiểm tra |
| Tỷ lệ tối đa thông thường của tiền phạt không nộp tờ khai Tỷ lệ phần trăm tối đa của số thuế chưa nộp; có thể áp dụng thêm mức tối thiểu riêng khi tờ khai trễ hơn 60 ngày | 25% | IRS: Tiền phạt không nộp tờ khai Đã kiểm tra |
| Thời gian nộp trễ tờ khai khiến áp dụng tiền phạt nộp trễ tối thiểu đối với thuế thu nhập liên bang Hơn khoảng thời gian này sau hạn nộp tờ khai, kể cả gia hạn nộp hợp lệ; có thể được miễn giảm do lý do chính đáng. | 60 ngày | 26 USC 6651(a) Đã kiểm tra |
Nguồn chính
- IRS: Nộp tờ khai thuế
- IRS: Free File, khai thuế miễn phí
- IRS: Chuẩn bị tờ khai thuế miễn phí cho người đủ điều kiện
- IRS: Chọn chuyên gia thuế
- IRS: Tìm hiểu chứng chỉ và trình độ của người chuẩn bị tờ khai thuế
- IRS: Annual Filing Season Program
- IRS: Danh bạ người chuẩn bị tờ khai thuế liên bang có chứng chỉ và trình độ chọn lọc
- IRS: Lời khuyên khi chọn người chuẩn bị tờ khai thuế
- IRS: Cảnh báo Dirty Dozen về ghost preparer (IR-2024-96)
- IRS: Hướng dẫn Form 2848
- IRS: Hướng dẫn Form 8821
- IRS: Form 4868 và hướng dẫn
- IRS: Form 8879, ủy quyền chữ ký khi nộp điện tử (e-file) với IRS
- Tiểu bang New York: Đăng ký người chuẩn bị tờ khai thuế
- IRS: Xin gia hạn thời gian nộp tờ khai thuế
- IRS: Lấy bảng sao kê thuế (transcript)
- IRS: Tài khoản trực tuyến của bạn
- IRS: Publication 501, tình trạng nộp tờ khai
- IRS: Publication 590-B, các khoản rút từ IRA
- IRS: Publication 523, bán nhà của bạn
- IRS: Thuế tự kinh doanh
- Circular 230, 31 CFR 10.3: Ai được hành nghề
- 26 U.S.C. 6107: Người chuẩn bị thuế phải đưa bản sao tờ khai
- 26 U.S.C. 6651: Không nộp tờ khai hoặc không nộp thuế
- 26 U.S.C. 6694: Người chuẩn bị tờ khai khai thiếu thuế
- 26 U.S.C. 7525: Quyền bảo mật trong trao đổi giữa người nộp thuế và người tư vấn
Về hướng dẫn này
Bản dịch từ hướng dẫn tiếng Anh · Đọc bản gốc tiếng Anh
Trang này giải thích các quy tắc chung cho năm thuế được nêu. Đây không phải là tư vấn cho trường hợp của bạn.
Thay đổi so với bản tiếng Anh gốc
- : Xuất bản lần đầu.