رأس مال جريء أو تمويل ذاتي · الولايات المتحدة وكندا
نتولى الدفاتر الشهرية لمجلس الإدارة، ونقدم النموذج 1120 وإقرار ضريبة الامتياز في Delaware، ونخطط لاختيار 83(b) لكل مؤسس، بمن فيهم المؤسسون في كندا أو تايوان أو البر الرئيسي للصين أو هونغ كونغ. ونتولى أيضًا الشركات التابعة الجديدة والموردين. بالإنجليزية أو الماندرين أو الكانتونية. مكالمة مجانية مدتها 10 دقائق.
قوائم مالية شهرية لمجلس الإدارة والمستثمرين، والنموذج 1120 وضريبة الامتياز في Delaware، والتخطيط لأسهم المؤسسين واتفاقيات الحق في أسهم مستقبلية SAFEs وشراء وحدات معالجة الرسوميات GPU. لشركات سحابة GPU والسحابة المتخصصة neocloud، وشرائح الذكاء الاصطناعي AI وأجهزته، والتبريد السائل وتقنيات الطاقة وبرمجيات مراكز البيانات.
شركة C في Delaware تُدار من الخارج: النموذج 5472 حين يلزم، ومدفوعات للمؤسسين المقيمين خارج الولايات المتحدة، والضريبة الأمريكية على توزيعات الأرباح أو الفوائد المرسلة إلى تايوان.
إقرارات كل مؤسس في كندا عن أسهمه الأمريكية؛ ومدفوعات لمؤسس مشارك في كندا، وما إذا كان ذلك يلزم الشركة بالتقديم هناك؛ وبعد نقل الشركة الأم، إقرار T2 الكندي والنموذج 1120 للشركة الأم مع النموذج 5471، ووضع الشركة كشركة خاصة خاضعة لسيطرة كندية CCPC.
شركات تأجير وحدات معالجة الرسوميات GPU، والاستدلال، واستضافة الأجهزة في مراكز البيانات، والاستضافة، بما فيها شركات التعدين التي تنتقل إلى استضافة GPU، وشركات البرمجيات: اختيار شركة C أو شركة S أو LLC، والإقرارات المطلوبة حتى دون إيرادات. إقرارات نهاية السنة فقط إذا كان هذا كل ما تحتاجونه.
مصنعو لوحات توزيع الكهرباء والمحولات وأنظمة الطاقة غير المنقطعة UPS وأنظمة التبريد والخوادم والكابلات، ولهم شركة أم في تايوان أو البر الرئيسي للصين أو هونغ كونغ أو كندا: تأسيس الشركة الأمريكية، ودفاتر شهرية للشركة الأم، وأول النموذج 1120 مع النموذج 5472 أو إقرار T2 كندي، وتقارير الولايات. نتواصل بالماندرين أو الكانتونية مع الفريق المالي للشركة الأم.
مصنعون وموزعون وبائعون ومجهزو رفوف الخوادم: شهادات الإعفاء وتصاريح الدفع المباشر من مشتري مراكز البيانات، وضريبة المبيعات في ولايات جديدة، وGST/HST في كندا، ودفاتر المخزون. نعمل مع محاسبكم الحالي في الولايات الجديدة أو كندا فقط، أو نتولى العمل كله.
كهربائيون وفنيون أمريكيون في مواقع مراكز البيانات الكندية، ومهندسون موفدون من تايوان أو البر الرئيسي للصين أو كندا إلى مواقع أمريكية: تخطيط الاقتطاع قبل اليوم الأول، ونسبة 15% التي يقتطعها العميل الكندي، والإقرارات الأمريكية والكندية لكل عامل.
يرغب مطوّر في شراء أرضكم أو استئجارها أو الحصول على حق شرائها، أو ترغب شركة مرافق في حق ارتفاق لخط كهرباء. نحسب الضريبة على كل عرض قبل التوقيع، حتى لو كنتم تقيمون في البلد الآخر.
يتضمن عرض السعر كل شركة وبلد وسنة ونموذج قبل بدء أي عمل.
قد يكون العمل تقديمًا واحدًا، مثل التقرير السنوي في Delaware، أو إقرارات نهاية السنة فقط، أو يشمل أيضًا الدفاتر الشهرية والرواتب. نقدم عرض سعر بعد مكالمتكم المجانية، بحسب الشركات والبلدان والسنوات والإقرارات المطلوبة. تطلعون على الأتعاب قبل بدء أي عمل.
احجز استشارة10 دقائق عبر الهاتف. يسأل أحد محاسبينا CPA عما يحدث ومتى، ويحدد ما يجب تقديمه.
كل شركة وبلد وسنة ونموذج، مع الأتعاب، قبل بدء أي عمل.
ارفعها إلى بوابة العملاء الآمنة، ولا ترسلها بالبريد الإلكتروني.
نشرح لكم كل إقرار ونقدمه بعد موافقتكم.
أحضر ما لديك. يمكن مناقشة السجلات الناقصة.
نعم، من مرحلة ما قبل البذرة إلى Series B، وللشركات الناشئة الممولة ذاتيًا أيضًا: سحابات GPU والسحابات المتخصصة neocloud، ومصنعو شرائح الذكاء الاصطناعي AI وأجهزته، وشركات التبريد السائل وتقنيات الطاقة وبرمجيات مراكز البيانات. نتولى الدفاتر الشهرية والإقرارات الفيدرالية وإقرارات الولايات وDelaware وكندا. ونخطط للضريبة على أسهم المؤسسين وتكاليف البحث وشراء GPU والتوظيف الجديد، مع مؤسسين في الولايات المتحدة أو كندا أو تايوان أو البر الرئيسي للصين أو هونغ كونغ. إذا كان لديكم مسؤول مالي أو مدير مالي خارجي، نعمل معه.
قد لا يكون صحيحًا. يستخدم إشعار Delaware طريقة الأسهم المصرح بها: ينتج عن 10,000,000 سهم مصرح به ضريبة $85,165. أما طريقة رأس المال على أساس القيمة الاسمية المفترضة فتستخدم الأسهم المصدرة وإجمالي الأصول. إذا أُصدر 9,000,000 من تلك الأسهم بقيمة اسمية منخفضة وكانت الأصول $500,000، تكون الضريبة بالحد الأدنى $400. تدفعون الأقل من الطريقتين بعد إدراج هذه الأرقام في التقرير السنوي. تزيد جولة تمويل جديدة أو قرض لشراء معدات إجمالي الأصول، لذا نحسب بالطريقتين كل سنة ونقدم التقرير مع رسمه البالغ $50 بحلول 1 مارس. التأخر في التقديم يكلّف $200، إضافة إلى فائدة 1.5% شهريًا.
تقدم الشركة النموذج 1120 كل سنة، حتى دون إيرادات، وموعده 15 أبريل للسنة الميلادية. إذا كان شخص أجنبي واحد يملك 25% أو أكثر، تضيف النموذج 5472 لكل طرف مرتبط تعاملت معه، مثل مؤسس أقرضها أموالًا؛ والتأخر في تقديم أحد هذه النماذج يكلّف $25,000. ثم تقدم تقرير Delaware وتدفع ضريبة الامتياز بحلول 1 مارس، وتقدم إقرارات في الولايات التي تمارس فيها أعمالًا. وقد يلزم المؤسسين المقيمين في كندا أيضًا تقديم النموذج T1134 أو T1135 هناك، ونتولى إعدادها أيضًا.
بمجرد أن تسيطر شركة غير مقيمة، مثل شركة أم في Delaware تُدار من الولايات المتحدة، على شركتكم الكندية، تفقد الشركة صفتها كشركة خاصة خاضعة لسيطرة كندية CCPC. وتفقد خصم الأعمال الصغيرة على أول $500,000 من دخل النشاط الفعلي، وائتمان SR&ED المعزز: تحصل معظم شركات CCPC على 35% من إنفاق يصل إلى $6,000,000، يُرد نقدًا على النفقات الجارية، بينما تحصل الشركات الأخرى على 15% لا تُستخدم إلا لتغطية الضريبة المستحقة عليها. وقد ينهي التغيير سنتها الضريبية مبكرًا أيضًا، فيلزم إقرار T2 إضافي. ينفذ محاميكم التغيير؛ ونحسب أولًا الضريبة في البلدين. ثم نقدم T2 للشركة الكندية وأي T106 مطلوب، والنموذج 1120 للشركة الأم مع النموذج 5471، الذي يكلّف عدم تقديمه $10,000 سنويًا، وتقريرها في Delaware، وإقرارات المؤسسين الكندية.
نعم، إذا استوفت الشروط. في الولايات المتحدة، يمكن للخوادم المقتناة والموضوعة في الخدمة بعد 19 يناير 2025 الاستفادة من الإهلاك الإضافي بنسبة 100%، أو الخصم بموجب المادة 179 بدلًا منه. لكن في سنة الخسارة، يزيد الإهلاك الإضافي صافي الخسارة التشغيلية فقط، التي لا تغطي لاحقًا سوى 80% من الدخل الخاضع للضريبة. وقد تُحدد جولات التمويل التي تغيّر أكثر من نصف الملكية خلال 3 سنوات حدًا لاستخدامها السنوي. لا يمكن أن يتجاوز خصم المادة 179 دخل الأعمال؛ ويُرحّل الباقي إلى السنة التالية. واختيار عدم تطبيق الإهلاك الإضافي يوزع الخصم على السنوات اللاحقة. في كندا، تدخل هذه الخوادم عادةً في الفئة 50 لخصم تكلفة الأصول الرأسمالية، بمعدل 55%. نخطط لذلك معكم قبل نهاية السنة.
يمكن ذلك إذا استوفت الشركة اختبارات المادة 1202. من بينها أن تكون شركة C أمريكية لا يتجاوز إجمالي أصولها $75,000,000 في جميع الأوقات قبل الإصدار وبعده مباشرة، وتستخدم 80% على الأقل من أصولها في نشاط فعلي. للأسهم المصدرة بعد 4 يوليو 2025، يُستبعد 50% من الربح بعد 3 سنوات، و75% بعد 4 سنوات، و100% بعد 5 سنوات، حتى الأكبر من $15,000,000 أو 10 أضعاف الأساس الضريبي. وتتطلب الأسهم الأقدم الاحتفاظ بها لأكثر من 5 سنوات، واختبار أصول بحد $50,000,000، وحدًا للاستبعاد يساوي الأكبر من $10,000,000 أو 10 أضعاف الأساس الضريبي. نحتفظ بالسجلات المطلوبة لكل إصدار أسهم.
خلال 30 يومًا من استلام أسهم لا يزال من الممكن فقدانها، مثل أسهم المؤسسين التي تُستحق تدريجيًا. يرسل المؤسس، لا الشركة، النموذج 15620 أو بيانًا موقعًا بالبريد إلى IRS، ويعطي الشركة نسخة. لا يمكن التراجع عن الاختيار دون موافقة IRS، ولا يتاح لخيارات الأسهم. نخطط له مع المؤسسين، بمن فيهم المقيمون في كندا أو الخارج، قبل إصدار الأسهم.
يعتمد ذلك على الولاية وما تبيعونه تحديدًا. تفرض Texas ضريبة على معالجة البيانات، مع إعفاء 20% من الرسوم، بينما اعتبرت نيويورك منتج الحوسبة السحابية لإحدى الشركات غير خاضع للضريبة. عندما تتجاوز مبيعاتكم إلى ولاية الحد الذي تحدده، قد يلزمكم التسجيل وتحصيل الضريبة فيها حتى دون مكتب: في Texas، عند تجاوز إيرادات $500,000 خلال آخر 12 شهرًا. في كندا، قد تنطبق GST/HST عند البيع لعملاء كنديين. نراجع كل ولاية يوجد فيها عملاؤكم، ونسجل حيث يلزم ونقدم الإقرارات.
لا. لا نقدم تدقيق القوائم المالية أو مراجعتها، ولا تقارير SOC 2 أو تقييمات 409A أو دراسات ائتمان البحث والتطوير R&D أو مطالبات SR&ED أو دراسات فصل تكاليف الأصول أو توثيق أسعار التحويل. ولا نقدم مشورة قانونية أو بشأن الهجرة أو الجمارك أو ضوابط التصدير أو لجنة الاستثمار الأجنبي الأمريكية CFIUS أو الاستثمار أو جمع التمويل. عند الحاجة إلى إحدى هذه الخدمات، يقدمها المكتب الذي تتعاقدون معه، ونستخدم نتائجها في دفاتركم وإقراراتكم. نُدرج الائتمان الضريبي للبحث والتطوير الذي تحدده دراستكم في النموذج 1120، بما فيه اختيار استخدام ما يصل إلى $500,000 سنويًا لتغطية ضريبة الرواتب. يتاح هذا الاختيار لشركة تقل إيراداتها الإجمالية عن $5,000,000 وبدأت إيراداتها خلال آخر 5 سنوات ضريبية، وفي إقرار مقدم في موعده فقط. إذا طلب المستثمرون أو الشركة الأم تدقيقًا، نتولى الدفاتر ونقدم للمدقق أرقام نهاية السنة والجداول التي يطلبها.
قبل أول عقد أو تحويل مصرفي، نساعدكم على اختيار شركة أو LLC والولاية، والحصول على EIN والتسجيل حيث ستعملون. تقدم الشركة الأمريكية النموذج 1120، وموعده 15 أبريل للسنة الميلادية، مع النموذج 5472 لكل طرف مرتبط تعاملت معه إذا كانت مملوكة لأجانب بنسبة 25%. في Texas، موعد أول تقرير لضريبة الامتياز هو 15 مايو من السنة التالية. بلد الشركة الأم مهم أيضًا: لا توجد اتفاقية لضريبة الدخل بين الولايات المتحدة وتايوان، لذا تُقتطع الضريبة عمومًا بنسبة 30% من الفوائد وتوزيعات الأرباح المدفوعة إلى شركة أم في تايوان.
نعم. يتولى محاسبونا CPA إعداد إقرارات البلدين. لشركة أم كندية لها شركة أمريكية: النموذج 1120 للشركة الأمريكية مع النموذج 5472 وإقرارات الولايات، وT2 للشركة الأم مع النموذج T1134، وهو تقريرها عن الشركات الأجنبية التابعة. ولشركة أم في Delaware لها شركة كندية، يكون العكس: النموذج 1120 للشركة الأم مع النموذج 5471، وT2 للشركة الكندية وأي T106 مطلوب. نطابق الأرصدة بين الشركات في البلدين.
ليس دائمًا. بموجب الاتفاقية الضريبية بين كندا والولايات المتحدة، لا تدين الشركة الكندية بضريبة أمريكية فيدرالية على أرباح أعمالها إلا من خلال منشأة دائمة هناك، مثل مكتب أو مشروع تركيب يستمر أكثر من 12 شهرًا، أو خدمات تقدم في الولايات المتحدة لمدة 183 يومًا أو أكثر خلال أي فترة من 12 شهرًا في المشروع نفسه أو مشروع مرتبط لعملاء أمريكيين. قد يطلب العملاء الأمريكيون رغم ذلك النموذج W-8BEN-E، وتنص تعليمات النموذج 1120-F على تقديم إقرار احترازي عند الاعتماد على الاتفاقية. وتطلب بعض الولايات التسجيل لضريبة المبيعات عندما تتجاوز مبيعاتكم فيها حدًا معينًا. نراجع وضعكم قبل أول عقد أمريكي، ونؤسس شركة أمريكية إذا كان ذلك مناسبًا.
نعم، لكل الإقرارات أو فقط ما لا يغطيه محاسبكم، مثل كندا أو النموذج 5472. أرسلوا آخر إقراراتكم ودفاتركم وأي خطابات من IRS أو CRA أو الولايات. نراجع ما قُدم لكل شركة وبلد وسنة، ونُعد أي إقرارات ناقصة. إذا لم تتواصل معكم IRS بشأن النموذج 5472 المتأخر ولم تكن تفحص إقراراتكم، نقدمه، عادةً مع إقرار معدل وبيان يوضح السبب المعقول للتأخر. غرامة عدم تقديمه في موعده $25,000، وقد تفرضها IRS قبل قراءة البيان، لذا لا يمكننا ضمان الإعفاء منها.
حساب رواتب لدى وكالة الإيرادات الكندية CRA، وخطة للاقتطاع الضريبي. يجب على شركتكم اقتطاع الضريبة الكندية من جميع الأجور عن العمل في كندا، مهما قلّ عدد الأيام. ويُستثنى من ذلك اعتماد CRA للشركة بصفتها صاحب عمل غير مقيم عبر النموذج RC473، للعمال المعفيين بموجب اتفاقية ضريبية في إقامات قصيرة، أو إعفاؤها من الاقتطاع لكل عامل على حدة. أرسلوا أيًا من الطلبين قبل الموعد بـ30 يومًا على الأقل. الاعتماد يلغي اقتطاع ضريبة الدخل فقط؛ وقد تبقى اشتراكات خطة المعاشات الكندية CPP وتأمين العمل EI واجبة. وقد يسترد كل عامل الضريبة المقتطعة قبل الموافقة من خلال إقراره الضريبي بصفته غير مقيم.
قبل التوقيع. يختلف التعامل الضريبي بين البيع وإيجار الأرض ومنح حق الارتفاق. في الولايات المتحدة، ينتج عن بيع أرض محتفظ بها لأكثر من سنة عادةً ربح رأسمالي طويل الأجل. ويُبلغ عنه في البيع بالتقسيط مع استلام الدفعات، ويمكن تأجيله عبر مبادلة 1031 بعقار أمريكي آخر للأعمال أو الاستثمار، تُرتب قبل إتمام البيع. في كندا، يجوز للمقيم الذي يبيع ممتلكات زراعية مؤهلة استخدام الإعفاء مدى الحياة للأرباح الرأسمالية. وقد يتيح مخصص الأرباح الرأسمالية توزيع الربح على مدة تصل إلى 5 سنوات عند استلام الدفعات لاحقًا. إذا كنتم تقيمون في البلد الآخر، فقد يقتطع المشتري جزءًا من السعر.
نعم. يعمل محاسبونا CPA بالإنجليزية أو الماندرين أو الكانتونية، في المكالمات والكتابة، ليتحدث المؤسسون والفريق المالي للشركة الأم والموظفون في الولايات المتحدة أو كندا بلغتهم.
نحدد الأتعاب حسب نطاق العمل: الشركات والبلدان والسنوات والإقرارات المطلوبة، من تقديم واحد إلى إقرارات نهاية السنة فقط، أو الدفاتر الشهرية والرواتب أيضًا. في المكالمة المجانية التي تستغرق 10 دقائق، يسأل أحد محاسبينا CPA عما يحدث ومتى، ويحدد ما يجب تقديمه. تحصلون على عرض سعر قبل بدء أي عمل. تُدرج إقرارات الرواتب وضريبة المبيعات كبنود مستقلة في العرض.
استخدمها لخلفية عامة؛ ولا تغني عن المشورة بشأن وضعك. فُحصت الروابط .
