محاسبون CPA للشركات الناشئة، من التأسيس حتى التخارج.

نعم، فهذا معظم ما نقدّمه للشركات الناشئة. أسهم المؤسسين واختيارات ⁦83(b)⁩، وSAFEs والسندات القابلة للتحويل، والجولات بأسهم ممتازة، ومجمعات الخيارات، وQSBS للمؤسسين والمستثمرين، والخسائر التي تُرحَّل عبر كل جولة، وائتمانات البحث والتطوير R&D مقابل ضريبة الرواتب، والمؤسسون أو الشركات الأم في الخارج. نخطط الجانب الضريبي لكل خطوة مع محاميك ومتطلبات مستثمريك، ثم نمسك الدفاتر ونقدّم الإقرارات التي تنتج عنها.

كلاهما. شركات ناشئة مدعومة برأس المال الجريء في كل مرحلة، من ما قبل البذرة إلى الجولات اللاحقة، وشركات ناشئة يموّلها الإيراد أو مؤسسوها. غالبًا ما تكون الشركة الممولة ذاتيًا LLC أو شركة S تحتاج إلى إقرارات نهاية السنة فقط؛ أما الشركة المدعومة برأس المال الجريء فهي عادةً شركة C في Delaware بدفاتر شهرية لمجلس إدارتها. تتبع الإقرارات الهيكل لا هوية المستثمر، ونقدّم النوعين.

تبدأ Tax and Compliance من ⁦$1,599⁩ في السنة: إقرارات الأعمال الفيدرالية وإقرارات الولاية، والتقرير السنوي للولاية، ووكيل مسجّل، واستشارة ضريبية فردية. وتبدأ Business in a Box من ⁦$299⁩ في الشهر وتضيف مسؤول مسك دفاتر مخصصًا، وقوائم مالية ربع سنوية، وإقفالًا شهريًا أو ربع سنوي، وضرائب تقديرية ربع سنوية. المؤسسون في الخارج، أو الشركة الكندية، أو الرواتب، أو ضريبة المبيعات، أو سنوات الاستدراك تُسعَّر بعد مكالمتك المجانية. الرسوم الحكومية، مثل ضريبة الامتياز في Delaware، إضافية. ترى الأتعاب قبل بدء أي عمل.

نعم. تمسك كثير من الشركات الناشئة دفاترها بنفسها في البداية، ولا تحتاج إلا إلى النموذج 1120 وتقرير Delaware وإقرارات الولايات مرة في السنة. وهذه هي Tax and Compliance. وإذا احتاجت الدفاتر إلى عمل قبل أن نتمكن من التقديم، نسعّر الاستدراك أولًا.

نعم. تغطي Tax and Compliance إقرارات الشركة أيًّا كان من يمسك الدفاتر. نعمل من الدفاتر التي يقفلها مزودك، ونطلب أي ناقص، ونقدّم الإقرارات الفيدرالية وإقرارات الولاية وDelaware. ويمكن إضافة إقرارات المؤسسين الشخصية.

يعدّ محاسبونا CPA إقراراتك ويخططون لضريبتك، ويتولى أحدهم مكالمتك المجانية. وفي Business in a Box يمسك مسؤول مسك دفاتر مخصص دفاترك، فيعرف شخص واحد شركتك من شهر إلى آخر.

نعم. النموذج 1040 لكل مؤسس، مع ممارسة خيارات الأسهم واختيارات ⁦83(b)⁩ وQSBS عند بيع الأسهم. وقد تثير ممارسة خيارات الأسهم التحفيزية الضريبة الدنيا البديلة حتى دون بيع، لذا نحسبها قبل أن تمارس. وللمؤسسين المقيمين في كندا، إقرار ⁦T1⁩ مع النموذج ⁦T1134⁩ أو ⁦T1135⁩ لأسهمهم الأمريكية.

قد لا يكون صحيحًا. يستخدم إشعار Delaware طريقة الأسهم المصرح بها: ينتج عن 10,000,000 سهم مصرح به ضريبة ⁦$85,165⁩. أما طريقة رأس المال على أساس القيمة الاسمية المفترضة فتستخدم أسهمك المصدرة وإجمالي الأصول. إذا أُصدر 9,000,000 من تلك الأسهم بقيمة اسمية منخفضة وكانت الأصول ⁦$500,000⁩، تكون الضريبة بالحد الأدنى ⁦$400⁩. تدفع الأقل من الطريقتين بعد إدراج هذه الأرقام في التقرير السنوي. تزيد جولة تمويل جديدة إجمالي الأصول، لذا نحسب بالطريقتين كل سنة ونقدم التقرير مع رسمه البالغ ⁦$50⁩ بحلول 1 مارس. التأخر في التقديم يكلّف ⁦$200⁩، إضافة إلى فائدة ⁦1.5%⁩ شهريًا.

خلال 30 يومًا من استلام أسهم لا يزال من الممكن فقدانها، مثل أسهم المؤسسين التي تُستحق تدريجيًا. يرسل المؤسس، لا الشركة، النموذج 15620 أو بيانًا موقعًا بالبريد إلى IRS، ويعطي الشركة نسخة. لا يمكن التراجع عنه دون موافقة IRS، ولا يتاح لخيارات الأسهم. والاختيار المتأخر لا يُعتد به عمومًا: عندها يُفرض على كل استحقاق ضريبة كأجر بقيمة ذلك اليوم. نخطط له مع المؤسسين، بمن فيهم المقيمون في كندا أو الخارج، قبل إصدار الأسهم.

يمكن ذلك إن استوفت الشركة اختبارات المادة 1202. ومن بينها أن تكون شركة C أمريكية بإجمالي أصول ⁦$75⁩ مليون أو أقل في كل وقت قبل الإصدار ومباشرة بعده، وأن تستخدم ⁦80%⁩ على الأقل من أصولها في نشاط تجاري فعلي. وللأسهم الصادرة بعد 4 يوليو 2025، يُستبعد ⁦50%⁩ من الربح بعد 3 سنوات، و⁦75%⁩ بعد 4، و⁦100%⁩ بعد 5، حتى الأكبر بين ⁦$15⁩ مليون أو 10 أضعاف الأساس الضريبي. أما الأسهم الأقدم فتتطلب أكثر من 5 سنوات، واختبار أصول بقيمة ⁦$50⁩ مليون، وحدًا هو الأكبر بين ⁦$10⁩ مليون أو 10 أضعاف الأساس الضريبي. أسهم LLC وشركات S لا تؤهَّل أبدًا. الحد لكل دافع ضريبة، وتحتفظ الأسهم الممنوحة لأفراد العائلة أو الصناديق الائتمانية بصفتها، لذا قد يضاعفه التخطيط قبل التخارج. ويمكن أيضًا بيع أسهم QSBS المحتفظ بها أكثر من 6 أشهر وإعادة استثمارها في QSBS أخرى خلال 60 يومًا بموجب المادة 1045. نحتفظ بالسجلات التي يحتاجها كل إصدار أسهم.

غالبًا، في السنوات الأولى. يمكن للشركة التي يقل إجمالي إيراداتها عن $5 مليون، ولم تكن لها إيرادات قبل السنوات الضريبية الخمس الأخيرة، أن تختار بالنموذج 6765 استخدام ما يصل إلى ⁦$500,000⁩ سنويًا من ائتمان البحث لديها مقابل ضريبة الرواتب. يجب تقديم الاختيار في إقرار أصلي مقدم في موعده، بما في ذلك التمديدات. ثم يُدرج الائتمان في النموذج 8974 مع إقرار الرواتب، بدءًا من الربع التالي لتقديم إقرار ضريبة الدخل. نضع الائتمان الناتج عن دراستك في النموذج 1120 ونقدّم الاختيار؛ أما الدراسة نفسها فتنجزها جهة تتعاقد معها.

لهذا نمسك الدفاتر الشهرية: إيراد يُسجَّل عند استحقاقه، ودفعات مقدمة تُسجَّل كإيراد مؤجل، وSAFEs وإصدارات أسهم مسجّلة، وكل حساب مُسوّى، ودفاتر تتطابق مع الإقرارات التي نقدّمها. وقبل الجولة نقدّم أي إقرارات ونماذج 5472 وتقارير Delaware ناقصة. نحن لا ندقق. وإذا اشترط مستثمر تدقيقًا، فنحن نمسك الدفاتر ونعطي المدقق أرقام نهاية السنة والجداول التي يطلبها.

تقدم الشركة النموذج 1120 كل سنة، حتى دون إيرادات، وموعده 15 أبريل للسنة الميلادية. إذا كان شخص أجنبي واحد يملك ⁦25%⁩ أو أكثر، تضيف النموذج 5472 لكل طرف مرتبط تعاملت معه، مثل مؤسس أقرضها أموالًا؛ والتأخر في تقديم أحد هذه النماذج يكلّف ⁦$25,000⁩. ثم تقدم تقرير Delaware وتدفع ضريبة الامتياز بحلول 1 مارس، وتقدم إقرارات في الولايات التي تمارس فيها أعمالًا. وقد يلزم المؤسسين المقيمين في كندا أيضًا تقديم النموذج ⁦T1134⁩ أو ⁦T1135⁩ هناك، ونتولى إعدادها أيضًا.

بمجرد أن تسيطر شركة غير مقيمة، مثل شركة أم في Delaware تُدار من الولايات المتحدة، على شركتكم الكندية، تفقد الشركة صفتها كشركة خاصة خاضعة لسيطرة كندية CCPC. وتفقد خصم الأعمال الصغيرة على أول ⁦$500,000⁩ من دخل النشاط الفعلي، وائتمان SR&ED المعزز: تحصل معظم شركات CCPC على ⁦35%⁩ من إنفاق يصل إلى ⁦$6,000,000⁩، يُرد نقدًا على النفقات الجارية، بينما تحصل الشركات الأخرى على ⁦15%⁩ لا تُستخدم إلا لتغطية الضريبة المستحقة عليها. وقد ينهي التغيير سنتها الضريبية مبكرًا أيضًا، فيلزم إقرار ⁦T2⁩ إضافي. ينفذ محاميكم التغيير؛ ونحسب أولًا الضريبة في البلدين. ثم نقدم ⁦T2⁩ للشركة الكندية وأي ⁦T106⁩ مطلوب، والنموذج 1120 للشركة الأم مع النموذج 5471، الذي يكلّف عدم تقديمه ⁦$10,000⁩ سنويًا، وتقريرها في Delaware، وإقرارات المؤسسين الكندية.

نبدأ من آخر إقراراتك المقدمة وآخر شهر أُقفل. وإذا كانت الدفاتر أو الإقرارات متأخرة، نحصر الناقص ونسعّر الاستدراك ونلحقها بالمواعيد قبل الموعد التالي. اطلب من مزودك الحالي تصديرًا لدفاترك، والإقرارات التي قدّمها، وأي رسائل من IRS أو Delaware أو الولاية.

لا. لا نقدّم تدقيق القوائم المالية أو مراجعتها، ولا تقارير SOC 2، ولا تقييمات 409A، ولا دراسات ائتمان البحث والتطوير R&D أو مطالبات SR&ED، ولا النماذج المالية أو المشورة في جمع التمويل، ولا نقدّم مشورة قانونية أو استثمارية. وعندما تحتاج إلى أحدها، تتولاه الجهة التي تتعاقد معها، ونستخدم نتائجها في دفاترك وإقراراتك.

نعم. يعمل محاسبونا CPA بالإنجليزية أو الماندرين أو الكانتونية، في المكالمات والكتابة.