מדריכי מס
מבנה עסקי לפי הכללים הפדרליים והפרובינציאליים בקנדה.
בקנדה, חברת אחזקות יכולה להחזיק את חברת התפעול ולקבל דיבידנדים מסוימים בין חברות בלי מס הכנסה רגיל, אבל ייתכן שיחולו מס Part IV וכללים נגד תכנוני מס. השקעה בתוך כל אחת מהחברות יכולה להקטין את מגבלת העסק הקטן של חברת התפעול כשהחברות קשורות (associated). חברה שמשכירה נכס מפיקה בדרך כלל הכנסה מהשקעות, ולכן השוו את כל עלויות המס וההעברה לפני שמעבירים נכס.
תאגידים
עסק יחידני או שותפות בקנדה יכולים בדרך כלל לדחות מס על נכסי עסק זכאים אם הם מעבירים אותם תמורת מניות לחברה קנדית חייבת במס ומגישים בחירה לפי סעיף 85. הסכום הנבחר נקבע לכל נכס בנפרד, במסגרת המגבלות בחוק. חייבים, GST/HST ומס רכישת מקרקעין דורשים בדיקות נפרדות. התאגדות לבדה אינה דוחה מס.
עצמאים · שותפויות · תאגידים
בקנדה, קבעו מי הבעלים של כל חוזה עם לקוח לפני שמוציאים חשבוניות. בעסקים נפרדים, כל בעל עסק יחידני מדווח על הרווח ב-T1 שלו עם T2125 וחייב במסים שלו. בשותפות אחת, כל שותף מדווח על חלקו ב-T1 ויכול להיות חייב אישית בחובותיה וב-GST/HST. חברה משלמת מס על הרווח שלה ומגישה T2. הבעלים מדווחים על שכר או דיבידנדים שמשולמים להם, ודירקטורים יכולים להיות חייבים בהעברות מס שלא שולמו לרשות המסים.
עצמאים · שותפויות · תאגידים
בעלי מקצועות מורשים רבים בקנדה יכולים להתאגד, אבל ההיתר, הבעלות על המניות והאישור תלויים בפרובינציה ובמקצוע. התאגדות אינה מבטלת את האחריות המקצועית האישית. חברה מקצועית בקנדה עשויה להיות זכאית לניכוי עסק קטן (small business deduction) אם היא עומדת בכללי המס הרגילים, אך חיוב מרפאה קשורה, הצטרפות לשותפות או תשלום דיבידנדים לבני משפחה עלולים לשנות את התוצאה.
עצמאים · תאגידים
אין רמת הכנסה שבה כל עסק בקנדה צריך להתאגד. התאגדות עשויה להתאים כשאתם מרוויחים באופן עקבי יותר ממה שאתם צריכים לעצמכם, ויכולים להשאיר רווח עסקי פעיל בחברה. אם אתם מושכים כמעט את כל הרווח, או צופים הפסדים בתחילת הדרך, ההגשות והעלויות הנוספות עלולות לעלות על היתרון בדחיית המס. גם אחריות, לקוחות ופרובינציה משפיעים על ההחלטה.
עצמאים · תאגידים
כן. קודם בדקו שמות, רישיונות, תקנון התאגדות ובעלים. עצמאי יכול להפעיל את שני העסקים, משלם עליהם מס באופן אישי, ומצרף את המכירות החייבות במס למגבלה אחת של $30,000 ל-GST/HST. חברה אחת יכולה להפעיל את שניהם. אם יש בעלים שונים או התחייבויות נפרדות, הקימו חברה נוספת. כל חברה משלמת ומגישה בנפרד, אבל חברות פרטיות בשליטה קנדית (CCPC) קשורות חולקות את תקרת העסק הקטן הפדרלית של $500,000.
עצמאים · תאגידים
לא בטוחים אילו כללים חלים?