Eine Holdinggesellschaft in Kanada kann Ihre operative Gesellschaft besitzen und einige Dividenden von Kapitalgesellschaften ohne gewöhnliche Einkommensteuer erhalten. Es können aber Part-IV-Steuer und Regeln gegen Steuervermeidung gelten. Geldanlagen in einer der beiden Gesellschaften können das Small Business Limit der operativen Gesellschaft senken, wenn die Gesellschaften verbunden (associated) sind. Eine Kapitalgesellschaft, die vermietet, erzielt meist Einkünfte aus Kapitalanlagen. Vergleichen Sie deshalb alle Steuer- und Übertragungskosten, bevor Sie Immobilien übertragen.
Kapitalgesellschaften
Ein Einzelunternehmer oder eine Personengesellschaft in Kanada kann die Steuer auf berechtigtes Betriebsvermögen in der Regel aufschieben. Dazu wird das Vermögen gegen Anteile auf eine steuerpflichtige kanadische Kapitalgesellschaft übertragen und eine Wahl nach Abschnitt 85 eingereicht. Der gewählte Betrag wird für jeden Vermögenswert innerhalb gesetzlicher Grenzen festgelegt. Forderungen, GST/HST und Grunderwerbsteuer müssen gesondert geprüft werden. Die Gründung allein schiebt keine Steuer auf.
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Klären Sie vor der ersten Rechnung, wem jeder Kundenvertrag gehört. Bei getrennten Unternehmen meldet jeder Einzelunternehmer den Gewinn in seiner eigenen T1-Erklärung mit Form T2125 und schuldet seine Steuern selbst. In einer gemeinsamen Personengesellschaft meldet jeder Gesellschafter seinen Anteil in seiner T1-Erklärung und kann persönlich für ihre Schulden und die GST/HST haften. Eine Kapitalgesellschaft zahlt Steuer auf ihren Gewinn und reicht eine T2-Erklärung ein. Die Eigentümer melden die an sie gezahlten Löhne oder Dividenden, und Direktoren können für nicht abgeführte Beträge haften.
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Viele zugelassene Berufsträger in Kanada dürfen eine Kapitalgesellschaft gründen. Ob das erlaubt ist, wer Anteile halten darf und welche Genehmigung nötig ist, hängt aber von der Provinz und vom Beruf ab. Eine Kapitalgesellschaft hebt die persönliche Berufshaftung nicht auf. Sie kann den Small Business Deduction (Steuerabzug für kleine Unternehmen) erhalten, wenn sie die üblichen Steuerregeln erfüllt. Rechnet sie jedoch an eine verbundene Klinik ab, gehört sie einer Personengesellschaft an oder zahlt sie Dividenden an Familienmitglieder, kann sich das Ergebnis ändern.
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Es gibt in Kanada kein Einkommen, ab dem sich die Gründung einer Kapitalgesellschaft für jedes Unternehmen lohnt. Sinnvoll kann sie sein, wenn Sie dauerhaft mehr verdienen, als Sie persönlich brauchen, und aktive Geschäftsgewinne in der Gesellschaft lassen können. Entnehmen Sie fast alles oder erwarten Sie Verluste zu Beginn, können die zusätzlichen Erklärungen und Kosten den Vorteil des Steueraufschubs übersteigen. Auch Haftung, Kunden und Provinz spielen eine Rolle.
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Ja. Prüfen Sie zuerst Namen, Lizenzen, Gründungsurkunde und Eigentümer. Ein Einzelunternehmer in Kanada kann beide Geschäfte führen, versteuert sie persönlich und zählt die steuerpflichtigen Umsätze für eine gemeinsame GST/HST-Grenze von $30.000 zusammen. Eine Kapitalgesellschaft kann beide Geschäfte führen. Bei unterschiedlichen Eigentümern oder Verpflichtungen gründen Sie eine weitere. Jede Kapitalgesellschaft zahlt und erklärt getrennt, doch verbundene CCPCs (Canadian-Controlled Private Corporations, private Kapitalgesellschaften unter kanadischer Kontrolle) teilen sich die bundesweite Grenze von $500.000.
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