Đăng ký kinh doanh tại Alberta: doanh nghiệp một chủ và tên thương mại

Tôi có cần đăng ký doanh nghiệp một chủ tại Alberta không?

Chỉ khi bạn kinh doanh dưới tên khác với tên của mình. Partnership Act, section 110 của Alberta yêu cầu người kinh doanh một mình để buôn bán, sản xuất, thầu hoặc khai khoáng phải nộp tờ khai khi tên doanh nghiệp là bất kỳ tên nào khác ngoài tên của chính họ, hoặc tên họ kèm "and company" hay các từ tương tự gợi ý có nhiều hơn một chủ sở hữu. Hai người trở lên hợp danh cho các mục đích đó phải đăng ký bất kể dùng tên gì (section 106).

Alberta coi mọi tên khác với tên cá nhân của bạn là tên thương mại, nên thêm mô tả công việc cũng tính. Cơ quan đăng ký nêu điều này mà không kèm giới hạn buôn bán, sản xuất, thầu hoặc khai khoáng của Act; chưa rõ doanh nghiệp dịch vụ hay nghề chuyên môn có nằm ngoài Act hay không, nên đăng ký là cách an toàn.

Một trường hợp không còn đơn giản khi có chủ sở hữu thứ hai tham gia, khi bạn cân nhắc thành lập công ty vì trách nhiệm hoặc thuế, khi bạn không có số bảo hiểm xã hội (SIN), khi doanh thu của bạn gần mức giới hạn nhà cung cấp nhỏ của GST/HST, hoặc khi bạn đã kinh doanh mà chưa đăng ký tên, chưa tính GST/HST hoặc chưa khai thu nhập.

Cần chuẩn bị trước khi nộp hồ sơ:

• Họ tên pháp lý, địa chỉ nhà và địa chỉ email của bạn (cơ quan đăng ký yêu cầu email cho tên doanh nghiệp)
• Tên thương mại và, nếu bạn đã đặt, Business Name Report
• Giấy tờ tùy thân do chính phủ cấp còn hiệu lực
• Ngày bạn lần đầu dùng, hoặc sẽ lần đầu dùng, tên đó
• SIN của bạn, hoặc mã số doanh nghiệp mà CRA đã cấp cho bạn
• Con số ước tính doanh thu năm đầu, để xét GST/HST

Làm thế nào để đăng ký tên thương mại tại Alberta?

Nộp Declaration of Trade Name qua nhà cung cấp dịch vụ Corporate Registry được ủy quyền: đại lý đăng ký có cung cấp dịch vụ đăng ký công ty, hoặc văn phòng luật có cung cấp dịch vụ đăng ký. Hướng dẫn của Alberta không có cách nào để bạn tự nộp trực tiếp cho cơ quan đăng ký. Trang về tên doanh nghiệp của Alberta nêu các bước sau:

1. Chọn tên. Tên không được kết thúc bằng "Limited", "Incorporated" hoặc "Corporation", hay dạng viết tắt của chúng, vì chúng ngụ ý đó là công ty. Tên không bắt buộc phải duy nhất, nhưng nếu tên của bạn giống hoặc tương tự tên doanh nghiệp, tên công ty hoặc nhãn hiệu hiện có, chủ sở hữu của tên đó có thể kiện bạn ra tòa và bạn có thể phải đổi tên hoặc bồi thường thiệt hại.
2. Đặt Business Name Report (tùy chọn). Alberta khuyến nghị báo cáo này từ một thành viên NUANS được ủy quyền nhưng không bắt buộc. Báo cáo liệt kê các tên doanh nghiệp, tên công ty và nhãn hiệu đã đăng ký tương tự tên của bạn.
3. Hoàn tất Declaration of Trade Name. Mẫu của Alberta dùng được, hoặc bạn dùng văn bản riêng có nội dung Act yêu cầu: họ tên và địa chỉ của bạn, tên doanh nghiệp, và tuyên bố rằng không ai là đối tác của bạn (section 110(2)).
4. Mang đến nhà cung cấp dịch vụ cùng giấy tờ tùy thân và tiền thanh toán. Không phải đại lý đăng ký nào cũng cung cấp dịch vụ đăng ký công ty, nên hãy kiểm tra trước.
5. Giữ bằng chứng đã nộp. Khi cơ quan đăng ký chấp nhận tờ khai, bạn nhận bằng chứng đã nộp, và mã số doanh nghiệp qua email nếu bạn chưa có.

Đăng ký tên thương mại không phải là giấy phép kinh doanh; chính quyền địa phương của bạn, hoặc tỉnh bang đối với một số ngành được quản lý, có thể yêu cầu giấy phép.

Đăng ký doanh nghiệp một chủ tại Alberta tốn bao nhiêu?

Lệ phí chính phủ để nộp tờ khai tên thương mại là $10,61, cộng phí riêng của nhà cung cấp dịch vụ. Alberta cho biết phí dịch vụ không bị quản lý và khác nhau giữa các đại lý, nên tổng chi phí chủ yếu tùy nơi bạn nộp. Lệ phí chính phủ được quy định trong Alberta Regulation 10/2002 và liệt kê trong Registry Agent Product Catalogue.

Cơ quan đăng ký của Alberta quy định báo cáo hằng năm cho công ty và báo cáo hằng năm cho hợp danh trách nhiệm hữu hạn, không quy định cho tên thương mại. Tên thương mại không có phí gia hạn hằng năm.

Khi nào tôi phải đăng ký, và nếu trễ thì sao?

Hãy nộp trong vòng 6 tháng sau khi bạn lần đầu dùng tên doanh nghiệp (section 110(2)(d)). Tờ khai nộp muộn hơn không thể bị từ chối chỉ vì đã quá thời gian (section 110(3)), nhưng các rủi ro dưới đây vẫn áp dụng trong lúc chưa nộp.

Nộp trễ hoặc không nộp có những rủi ro mà Act nêu rõ:

• Tiền phạt. Không nộp tờ khai bắt buộc là vi phạm, với mức phạt đến $500 (section 112).
• Vụ kiện bị đình lại. Nếu bạn kiện một khách hàng, ví dụ vì hóa đơn chưa thanh toán, khách hàng có thể yêu cầu tòa án tạm dừng vụ kiện cho đến khi bạn nộp tờ khai (section 113).

Đăng ký tên thương mại có bảo vệ tên hay tài sản cá nhân của tôi không?

Không cho cả hai. Alberta nêu rằng tên doanh nghiệp không có tư cách pháp lý riêng: chủ doanh nghiệp một chủ chịu trách nhiệm cá nhân về các khoản nợ và nghĩa vụ của doanh nghiệp, và CRA lưu ý rủi ro kéo dài đến tài sản cá nhân của bạn. Đăng ký không mang lại quyền sở hữu tên; đó chỉ là bằng chứng tên đang được dùng, và người khác vẫn có thể đăng ký cùng tên.

Muốn tách nợ kinh doanh khỏi nợ cá nhân thì cần có công ty. Xem cách thành lập công ty tại Alberta và doanh nghiệp một chủ hay công ty.

Tôi có được cấp mã số doanh nghiệp không, và khi nào tôi cần?

Đăng ký tên thương mại tại Alberta kèm theo mã số doanh nghiệp liên bang (BN) gửi qua email, trừ khi CRA đã cấp cho bạn một mã; khi đó bạn tiếp tục dùng mã đó (Alberta). Bản thân BN không tốn phí.

Nếu bạn kinh doanh dưới tên riêng, bạn chỉ cần BN khi đăng ký tài khoản chương trình của CRA, như GST/HST hoặc tiền lương (CRA). BN là mã định danh, không phải đăng ký thuế. Tài khoản chương trình thêm vào đó một mã hai chữ cái và một số bốn chữ số, ví dụ RT 0001 cho GST/HST hoặc RP 0001 cho tiền lương nếu bạn thuê nhân viên (CRA).

CRA chuyển người không có SIN, hoặc có SIN bắt đầu bằng 0, sang đường đăng ký dành cho người không cư trú. Nếu đó là bạn, hãy hỏi nhà cung cấp dịch vụ trước khi nộp hồ sơ xem BN sẽ được cấp như thế nào.

Tôi có cần đăng ký GST không, và Alberta có PST không?

Hãy đăng ký GST/HST khi doanh thu chịu thuế toàn cầu của bạn, từ mọi doanh nghiệp của bạn và của các bên liên kết, vượt $30.000 trong một quý dương lịch hoặc trong bốn quý liên tiếp (CRA). Alberta không có thuế bán hàng cấp tỉnh bang, nên doanh nghiệp Alberta đã đăng ký tính GST ở mức 5% trên hầu hết các giao dịch bán trong nước. Việc đăng ký tự nguyện, quy tắc cho tài xế taxi và đưa đón qua ứng dụng, thời điểm và cách bù hồ sơ có trong khi nào đăng ký GST/HST.

Vào mùa khai thuế, chủ doanh nghiệp một chủ ở Alberta phải nộp gì?

Chủ doanh nghiệp một chủ khai lợi nhuận kinh doanh trên tờ khai T1 của chính mình, kèm Form T2125 (CRA). Tờ khai đến hạn ngày 15 tháng 6 khi bạn hoặc vợ/chồng hay bạn đời không đăng ký kết hôn của bạn tự kinh doanh, nhưng số thuế còn nợ đến hạn 30 tháng 4 (ngày hạn của CRA).

Lợi nhuận bị đánh thuế theo thuế suất cá nhân của liên bang và Alberta; thuế suất công ty của Alberta không áp dụng cho chủ doanh nghiệp một chủ. Bạn cũng trả cả phần của người lao động và phần của người sử dụng lao động trong khoản đóng CPP trên Schedule 8, và chỉ đóng EI nếu bạn chọn tham gia (CRA). Cần để dành bao nhiêu và các khoản nộp thuế tạm tính có trong thu nhập tự kinh doanh bị đánh thuế thế nào; chi phí nào ghi vào dòng nào có trong các dòng chi phí T2125.

Làm thế nào để đổi hoặc hủy tên thương mại ở Alberta?

Mỗi thay đổi là một hồ sơ riêng; không có gì tự cập nhật.

Cơ quan đăng ký không liệt kê cách nào để khôi phục tên thương mại đã hủy, khác với công ty. Muốn dùng lại tên đã hủy, hãy nộp tờ khai mới. Người mua kinh doanh dưới tên cũ của bạn sẽ nộp tờ khai riêng của họ.

Ví dụ

Các ví dụ này chỉ mang tính minh họa; số tiền tính bằng đô la Canada.

Một người dắt chó ở Calgary dùng tên riêng

Cô xuất hóa đơn cho khách hàng chỉ bằng tên pháp lý của mình, nên không nộp gì cho cơ quan đăng ký Alberta. Doanh thu của cô dưới $30.000, nên cô không có tài khoản GST/HST và không cần BN. Cô có lợi nhuận $25.000 và khai trên T1 kèm T2125, nộp chậm nhất vào ngày 15 tháng 6 và trả số thuế còn nợ chậm nhất vào ngày 30 tháng 4.

Một thợ sửa chữa vặt ở Edmonton kinh doanh dưới tên "Prairie Fix-It"

• Năm 1: Anh bắt đầu dùng tên vào tháng 3 và nộp Declaration of Trade Name vào tháng 5, trong vòng 6 tháng. Anh trả lệ phí chính phủ $10,61 cộng phí của đại lý, nhận bằng chứng đã nộp và BN qua email. Doanh thu $22.000 giúp anh vẫn là nhà cung cấp nhỏ, nên anh không tính GST. Anh khai lợi nhuận trên T2125.
• Năm 2: Doanh thu bốn quý liên tiếp của anh vượt $30.000. Anh đăng ký GST/HST, việc này thêm một tài khoản RT vào BN anh đã có, và bắt đầu tính GST.

Người thợ nhận thêm một đối tác

Năm 3, một người thứ hai tham gia làm đối tác bình đẳng. Họ nộp Declaration of Partnership trong vòng 6 tháng, và anh hủy tên thương mại của mình. Cơ quan đăng ký cấp cho hợp danh BN riêng. Hợp danh là một person riêng đối với GST/HST (Excise Tax Act, section 123), nên hợp danh tự đăng ký GST/HST thay vì dùng tài khoản của anh. Toàn bộ doanh nghiệp của anh, kể cả dụng cụ và goodwill, được đưa vào hợp danh. Nếu không có lựa chọn chung trên Form T2059, đến hạn vào ngày đến hạn nộp tờ khai sớm nhất trong các đối tác cho năm đó, anh bị đánh thuế như thể đã bán các tài sản đó theo giá trị thị trường hợp lý (Income Tax Act, sections 97(2) và 96(4)). Vì anh đã đăng ký GST, GST áp dụng cho việc chuyển giao trừ khi hợp danh đăng ký trước và hai bên cùng lựa chọn trên Form GST44, do hợp danh nộp chậm nhất vào hạn nộp tờ khai GST/HST của kỳ đó (Excise Tax Act, section 167). Hợp danh không trả thuế thu nhập; mỗi đối tác khai phần lợi nhuận của mình trên tờ khai riêng (CRA), và mỗi người chịu trách nhiệm về các khoản nợ của hợp danh, kể cả GST/HST (Partnership Act, section 11; Excise Tax Act, section 272.1).

Trường hợp của bạn có khác không?

• Doanh thu của bạn gần hoặc đã vượt giới hạn GST/HST, hoặc bạn đã vượt mà chưa đăng ký: xem khi nào đăng ký GST/HST và nhờ hỗ trợ thuế cá nhân để lập tài khoản và sửa các kỳ đã qua.
• Bạn chưa nộp T1 kèm T2125 cho các năm trước, hoặc sổ sách bị chậm: xem bù sổ sách quá hạn và nhờ hỗ trợ thuế cá nhân để nộp các năm còn thiếu.
• Bạn không có SIN hoặc sống ngoài Canada: hãy nhờ hỗ trợ thuế xuyên biên giới để lập mã số doanh nghiệp và các hồ sơ đầu tiên.
• Sắp có đối tác tham gia: hãy so sánh hợp danh hay công ty trước khi nộp tờ khai hợp danh, xem tờ khai năm đầu của hợp danh chung, và nhờ hỗ trợ thành lập doanh nghiệp trước khi chuyển dụng cụ hoặc goodwill, để các lựa chọn T2059 và GST44 được thực hiện đúng hạn.
• Bạn muốn được bảo vệ trách nhiệm hoặc đang cân nhắc thành lập công ty: hãy bắt đầu với doanh nghiệp một chủ hay công ty, rồi cách thành lập công ty tại Alberta và hỗ trợ thành lập doanh nghiệp.
• Bạn đang chuyển doanh nghiệp một chủ hiện có vào công ty: làm theo danh sách kiểm tra chuyển từ doanh nghiệp một chủ sang công ty và nhờ hỗ trợ thành lập doanh nghiệp.
• Bạn cần thiết lập sổ sách cho T2125 và GST/HST: xem thiết lập sổ sách cho doanh nghiệp mới và hỗ trợ ghi sổ kế toán.
• Doanh nghiệp của bạn ở tỉnh bang khác: xem đăng ký kinh doanh tại Ontario hoặc British Columbia.