यह किसके लिए है
- कनाडा में मासिक बहीखाता कोटेशन की तुलना करने वाले छोटे व्यवसाय, स्वरोज़गार करने वाले लोग और कंपनियाँ
- वे स्वामी जिन्हें तय मासिक फ़ीस बताई गई है, पर यह नहीं पता कि उसमें क्या-क्या शामिल है
- पेरोल, GST/HST रिटर्न वाले व्यवसाय, या वे जिनकी बही कई महीने पीछे चल रही है
यहाँ शामिल नहीं
- डॉलर की सीमा या किसी फ़र्म की अपनी फ़ीस; यहाँ इस्तेमाल किए गए आधिकारिक स्रोतों में इनमें से कुछ भी प्रकाशित नहीं है
- बहीखाता विशेषज्ञ हर महीने क्या देता है, और बहीखाता विशेषज्ञ, लेखाकार और CPA में अंतर
- लेखाकार की T2 फ़ीस, पिछली बही पूरी करने के तरीके और क्यूबेक की वर्षांत फ़ीस
कनाडा में बहीखाता विशेषज्ञ हर महीने कितनी फ़ीस लेते हैं, और कोई मानक कीमत क्यों नहीं है?
CRA (कनाडा राजस्व एजेंसी) और इस पृष्ठ में इस्तेमाल किए गए दूसरे आधिकारिक स्रोत बहीखाता फ़ीस तय या प्रकाशित नहीं करते। इसलिए मासिक कीमत एक तय मात्रा के काम का कोटेशन होती है, कोई मानक दर नहीं। इसी कारण इस पृष्ठ में डॉलर की कोई सीमा नहीं दी गई: बिना आधिकारिक स्रोत का आँकड़ा किसी और के बाज़ार का अंदाज़ा भर होगा। CRA जो तय करती है, वह यह है कि व्यवसाय पर कितना काम आता है: कौन-से रिकॉर्ड रखने हैं, कौन-से रिटर्न भरने हैं और कितनी बार।
| कोटेशन किन बातों पर निर्भर है | इससे काम क्यों बदलता है |
|---|---|
| हर महीने के लेन-देन और खाते | हर लेन-देन के पीछे एक सहायक रिकॉर्ड चाहिए |
| GST/HST रिपोर्टिंग अवधि | साल में एक रिटर्न, चार या बारह |
| पेरोल | तय समय पर जमा, और वर्ष के अंत में पर्चियाँ |
| सॉफ़्टवेयर और फ़ाइल किसके पास है | भुगतान कौन करता है, कौन देख सकता है, डेटा कहाँ रखा है |
| पीछे चल रही बही | पिछला बकाया काम अपने-आप में अलग काम है |
तय मासिक रकम तब तक कुछ नहीं बताती, जब तक कोटेशन में यह न लिखा हो कि वह किस पर आधारित है: हर महीने के खाते और लेन-देन, GST/HST अवधि, पेरोल की गिनती और बही अद्यतन है या नहीं। एक ही रकम वाले दो कोटेशन अलग-अलग काम कवर कर सकते हैं, और सस्ते वाले में पिछला बकाया काम, GST/HST रिटर्न या T4 छूटे हो सकते हैं।
मामला सरल नहीं रहता जब व्यवसाय में कर्मचारी हों, GST/HST हर महीने भरना पड़ता हो, बही कई महीने पीछे हो, कंपनी में स्वामी को भुगतान और शेयरधारक ऋण हो, या क्यूबेक की फ़ाइलिंग हो। दो स्थितियों में अक्सर विशेषज्ञ की मदद चाहिए: जब एक कोटेशन की दूसरे से तुलना न हो सके, और जब बही कई महीने पीछे हो और हर कोटेशन उसे दोबारा बनाने की अलग कीमत लगाए। कोटेशन माँगने से पहले ये जानकारी जुटा लें: हर खाते के मासिक लेन-देन की संख्या, GST/HST अवधि, कर्मचारियों की संख्या और वेतन कितनी बार दिया जाता है, इस्तेमाल हो रहा सॉफ़्टवेयर, और कितने महीने पीछे हैं।
मासिक फ़ीस किस पर निर्भर करती है: लेन-देन, खाते और बही कितनी बिखरी है?
फ़ीस के पीछे का ज़्यादातर काम रिकॉर्ड की मात्रा और हालत से तय होता है, क्योंकि हर लेन-देन के लिए सहायक दस्तावेज़ और बही में एक जगह चाहिए। CRA मूल दस्तावेज़ों की सूची देती है, जैसे बिक्री के चालान, रसीदें, बैंक जमा पर्चियाँ और अनुबंध, और आम तौर पर रिकॉर्ड को संबंधित अंतिम कर वर्ष के अंत से कम से कम छह साल तक रखना ज़रूरी है।
GST/HST पंजीकृत व्यक्ति को इनपुट कर क्रेडिट (ITC) का दावा करने से पहले पर्याप्त दस्तावेज़ी प्रमाण भी चाहिए, इसलिए एक रसीद का न होना क्रेडिट को खतरे में डाल सकता है। काम और क्या बढ़ाता है:
- ज़्यादा खाते: हर बैंक, कार्ड और भुगतान-प्लेटफ़ॉर्म खाते का बही से मिलान करना पड़ता है।
- ज़्यादा लेन-देन: हर लेन-देन को कोड देना और किसी चालान या रसीद से जोड़ना पड़ता है।
- रसीदें गायब या अधूरी: किसी को उन्हें खोजना पड़ता है; देखें रसीद में क्या दिखना चाहिए।
- निजी और व्यावसायिक पैसा एक ही खाते में: पहले उसे अलग करना पड़ता है; देखें निजी तौर पर चुकाए गए व्यावसायिक खर्च।
- विदेशी मुद्रा या मार्केटप्लेस भुगतान: देखें अमेरिकी डॉलर की बिक्री और मार्केटप्लेस भुगतान।
- स्वामी का भुगतान: लाभांश, वेतन और शेयरधारक ऋण खाते की अलग प्रविष्टियाँ चाहिए।
GST/HST फ़ाइल करने की आवृत्ति फ़ीस में कितना जोड़ती है?
हर रिपोर्टिंग अवधि का अपना रिटर्न बही से बनाना पड़ता है। इसलिए हर महीने फ़ाइल करने वाले के साल में बारह रिटर्न होते हैं, तिमाही वाले के चार और वार्षिक वाले का एक। CRA अवधि राजस्व के आधार पर तय करती है, आम तौर पर पिछले वित्त वर्ष के राजस्व के आधार पर, इसलिए रिटर्न की कीमत तय करने से पहले GST/HST खाते में दिखी अवधि जाँच लें। पंजीकृत व्यक्ति ज़्यादा बार वाली अवधि चुन सकता है।
| कनाडा में कर योग्य बिक्री, पिछला वित्त वर्ष, सहयोगियों की बिक्री सहित | CRA जो अवधि तय करती है | वैकल्पिक |
|---|---|---|
| $1,500,000 या उससे कम | वार्षिक | मासिक या तिमाही |
| $1,500,000 से ज़्यादा और $6,000,000 तक | तिमाही | मासिक |
| $6,000,000 से ज़्यादा | मासिक | कोई नहीं |
स्रोत: RC4022; इसमें यह भी बताया गया है कि कौन-सा राजस्व गिनती से बाहर रखना है, जैसे निर्यात और छूट प्राप्त आपूर्तियाँ। मासिक और तिमाही रिटर्न अवधि खत्म होने के 1 महीना बाद देय होते हैं; ज़्यादातर वार्षिक फ़ाइल करने वालों के पास वित्त वर्ष के अंत के बाद 3 महीने होते हैं। 31 दिसंबर के वर्षांत वाला और व्यावसायिक आय वाला एकल स्वामी अगले वर्ष की 30 अप्रैल तक भुगतान करता है और 15 जून तक फ़ाइल करता है।
वार्षिक रिटर्न का मतलब हमेशा साल में एक भुगतान नहीं होता: जिस वार्षिक फ़ाइल करने वाले का शुद्ध GST/HST $3,000 तक पहुँच जाता है, उसे तिमाही किस्तों में भुगतान करना पड़ सकता है। पूछें कि क्या कोटेशन में इनका हिसाब रखा जाएगा।
छोटे आपूर्तिकर्ता को पंजीकरण करना ज़रूरी नहीं होता, इसलिए जब तक वह फिर भी पंजीकरण न करे, उस पर कोई GST/HST रिटर्न देय नहीं होता। इस जाँच में दुनिया भर की कर योग्य बिक्री गिनी जाती है, शून्य-दर वाली बिक्री सहित, और एकल स्वामी के सभी व्यवसाय तथा सहयोगी साथ जोड़े जाते हैं: छोटा आपूर्तिकर्ता एक कैलेंडर तिमाही में और लगातार चार तिमाहियों में $30,000 के भीतर रहता है। टैक्सी और व्यावसायिक राइड-शेयरिंग चालकों को इससे कम होने पर भी पंजीकरण करना होगा। देखें GST/HST के लिए पंजीकरण कब करें। कोटेशन में लिखा होना चाहिए कि वह कौन-सी अवधि मानकर चल रहा है और बहीखाता विशेषज्ञ रिटर्न सिर्फ़ तैयार करेगा या फ़ाइल भी करेगा।
टीम के लिए पेरोल क्या जोड़ता है: जमा, T4 पर्चियाँ और रिकॉर्ड?
पेरोल एक दूसरा कैलेंडर जोड़ देता है: हर बार वेतन देने पर कुछ रकम काटनी पड़ती है, और नियोक्ता को उसे कटौती के आकार से तय समय-सारणी पर जमा करना पड़ता है। CRA नियोक्ताओं को चार जमा-प्रकारों में बाँटती है, जो तय करते हैं कि कटौतियाँ कितनी बार भेजनी हैं।
| जमा का प्रकार | औसत मासिक कटौती | भुगतान कब देय |
|---|---|---|
| तिमाही | पिछले दो वर्षों में से किसी में भी $3,000 से कम (नया नियोक्ता: महीने में $1,000 से कम) | साल में चार बार |
| नियमित | $25,000 से कम | भुगतान के बाद के महीने का 15वाँ दिन |
| त्वरित, पहला स्तर | $25,000 से $100,000 से कम | महीने में दो बार |
| त्वरित, दूसरा स्तर | $100,000 या उससे ज़्यादा | महीने में चार बार तक |
CRA आम तौर पर प्रकार का आधार दो कैलेंडर वर्ष पहले की कटौती को बनाती है, लेकिन नियम के तहत छोटा नियोक्ता पिछले 12 महीनों में पूरी तरह अनुपालन का रिकॉर्ड होने पर, पिछले दो वर्षों में से किसी एक के आधार पर भी तिमाही जमा के लिए पात्र हो सकता है। सिर्फ़ कर्मचारियों की संख्या से समय-सारणी का पता नहीं चलता। देर से जमा करने पर जुर्माना लगता है, और कंपनी के निदेशक जमा न की गई कटौतियों के लिए निजी तौर पर ज़िम्मेदार ठहराए जा सकते हैं (Income Tax Act s. 227.1); देखें पेरोल जमा में देरी।
नियोक्ता के रिकॉर्ड में हर कर्मचारी के काम के घंटे और CPP, EI तथा कर के लिए काटी गई रकम दिखनी चाहिए, और हर कर्मचारी का Form TD1 तथा फ़ाइल की गई हर पर्ची और रिटर्न शामिल होना चाहिए। T4 पर्चियाँ जिस कैलेंडर वर्ष पर पर्चियाँ लागू होती हैं, उसके बाद फ़रवरी का अंतिम दिन तक देय हैं, या अगर वह शनिवार या रविवार हो तो अगले कार्यदिवस तक (T4001)। कोटेशन में कर्मचारियों की संख्या, महीने में कितनी बार वेतन दिया जाता है, यह लिखा हो कि बहीखाता विशेषज्ञ वेतन की गणना करेगा या कहीं और तैयार वेतन सिर्फ़ दर्ज करेगा, और T4 कौन फ़ाइल करेगा। महीने में एक बार वेतन पाने वाली 4 लोगों की टीम और हर हफ़्ते वेतन पाने वाली 4 लोगों की टीम के लिए एक ही लाइन का मतलब बहुत अलग काम हो सकता है।
क्यूबेक में नियोक्ता QPP, QPIP और प्रांतीय आयकर की कटौतियाँ Revenu Québec को भेजते हैं (T4001)। देखें क्यूबेक की कंपनी का लेखा खर्च।
सॉफ़्टवेयर और फ़ाइल किसके पास है, इससे क्या बदलता है?
सॉफ़्टवेयर और फ़ाइल रखने वाला यह बदलता है कि क्या बिल होगा और आप क्या देख पाएँगे; CRA के नियम नहीं बदलते, वे व्यवसाय पर ही रहते हैं। CRA लिखित अनुमति न दे, तो रिकॉर्ड व्यवसाय की जगह या कनाडा में निवास पर रखने होते हैं। कनाडा से इलेक्ट्रॉनिक रूप में देखे जाने वाले, पर कनाडा के बाहर रखे रिकॉर्ड कनाडा में रखे हुए नहीं माने जाते, लेकिन CRA अपनी लिखित शर्तों पर इलेक्ट्रॉनिक रिकॉर्ड कनाडा के बाहर रखने की अनुमति दे सकती है, इसलिए पूछें कि डेटा कहाँ रखा है। फ़ाइल कोई भी रखे, छह साल की रिकॉर्ड-अवधि लागू रहती है।
हर कोटेशन से पूछें:
- बही किसके खाते में है, और बहीखाता विशेषज्ञ के जाने पर भी क्या वह आपके पास रहेगी?
- सब्सक्रिप्शन का भुगतान कौन करता है, और क्या वह फ़ीस में शामिल है? देखें अकाउंटिंग सॉफ़्टवेयर कैसे चुनें।
- क्या आप माँगने पर पूरी फ़ाइल एक्सपोर्ट कर सकते हैं, और डेटा कहाँ रखा है?
- बहीखाता विशेषज्ञ को CRA की कौन-सी पहुँच चाहिए? CRA तीन स्तर देती है: सिर्फ़ देखना, देखना और अपडेट करना, और प्रत्यायोजित अधिकार।
कोटेशन में क्या होना चाहिए, और अलग से क्या बिल होता है (पिछला बकाया काम, वर्षांत, T2 सहायता)?
कोटेशन की तुलना तभी हो सकती है जब उसमें वे फ़ाइलिंग और बही की वह हालत लिखी हो जो वह मानकर चल रहा है। हर पंक्ति के बारे में पूछें।
| मद | क्या पूछें |
|---|---|
| मासिक बहीखाता | कौन-से खाते शामिल हैं, और महीने में कितने लेन-देन? |
| GST/HST रिटर्न | सिर्फ़ तैयार होगा, या फ़ाइल भी होगा? किस अवधि के लिए? |
| पेरोल | कौन-से वेतन भुगतान, जमा और T4 पर्चियाँ? |
| पहले से पीछे चल रहे महीनों का बकाया काम | क्या यह मासिक फ़ीस से अलग, एक बार में बताया गया है? देखें पिछड़ी हुई बही पूरी करना। |
| लेखाकार के लिए वर्षांत पैकेज | क्या यह शामिल है, और किस रूप में? देखें कंपनी के वर्षांत वित्तीय विवरण। |
| T2 या व्यक्तिगत रिटर्न | कौन तैयार करेगा, और क्या यह इस कोटेशन में है? देखें T2 रिटर्न का खर्च। |
| वित्तीय विवरण | क्या compilation (आपकी बही से बने विवरणों पर लेखाकार की रिपोर्ट) शामिल है? देखें compilation engagement का खर्च। |
| सॉफ़्टवेयर सब्सक्रिप्शन | यह किसका है, और क्या शामिल है? |
| CRA के पत्र या समीक्षाएँ | शामिल हैं, या जैसे-जैसे आएँ वैसे बिल होंगी? |
| फ़ीस पर कर | क्या कीमत कर से पहले की है या बाद की? |
क्या तय मासिक बहीखाता फ़ीस उचित है? कोटेशन की तुलना पंक्ति-दर-पंक्ति करें
कुल रकम से यह नहीं पता चलता: अलग-अलग कीमत वाले दो कोटेशन अलग-अलग काम कवर कर सकते हैं। कम मासिक कीमत, जिसमें GST/HST फ़ाइलिंग, पेरोल या पिछला बकाया काम शामिल नहीं है, उस ज़्यादा कीमत वाले कोटेशन जैसी नहीं है जिसमें ये सब शामिल हैं।
- अपना दायरा खुद लिखें: खाते, महीने के लेन-देन, GST/HST अवधि, वेतन भुगतान और कितने महीने पीछे हैं।
- इस दायरे के हिसाब से देखें कि हर कोटेशन में क्या शामिल है, और हर कमी पर निशान लगाएँ।
- कीमतों की तुलना कर से पहले की रकम पर करें।
- पूछें कि फ़ीस कैसे बनी है: किसी भी मात्रा के लिए तय, प्रति घंटा, या लेन-देन अथवा कर्मचारियों के हिसाब से स्तरों में, और क्या उसे बढ़ाता है: ज़्यादा लेन-देन, एक और खाता, नया कर्मचारी, या मासिक GST/HST अवधि।
- पूछें कि पिछला बकाया काम और वर्षांत का काम फ़ीस के भीतर हैं या नहीं, और कोई अलग कीमत हो तो उसे लिखित में लें।
- पूछें कि आपको हर महीने क्या मिलेगा; देखें बहीखाता विशेषज्ञ को हर महीने क्या करना चाहिए।
अगर आपका काम नहीं बदला और फ़ीस बढ़ गई, तो पूछें कि दायरे में क्या बदला। कौन क्या करता है, यह बहीखाता विशेषज्ञ, लेखाकार या CPA में समझाया गया है।
क्या मासिक, तिमाही या सिर्फ़ वर्ष के अंत में भुगतान करना सस्ता पड़ता है?
किसी स्रोत ने इनकी रैंकिंग नहीं की है, और छोटा बिल हमेशा कम लागत नहीं होता। CRA का कैलेंडर इस पर निर्भर नहीं करता कि आपका बहीखाता विशेषज्ञ कितनी बार काम करता है: मासिक और तिमाही GST/HST अवधियाँ और पेरोल जमा तब भी देय होते हैं जब किसी ने बही अपडेट न की हो। हर तिमाही, या सिर्फ़ वर्ष के अंत में आने वाली विज़िट के बीच कोई मासिक रिटर्न, जमा या GST/HST किस्त देय हो सकती है। इसके फ़ायदे-नुकसान सिर्फ़ वर्षांत या मासिक बहीखाता में हैं।
क्या बहीखाता फ़ीस पर GST/HST या प्रांतीय कर लगता है?
बहीखाता विशेषज्ञ की फ़ीस पर GST/HST लग सकता है। CRA के अनुसार कनाडा में दी जाने वाली ज़्यादातर सेवाओं पर GST/HST लगता है, और वह लेखा सेवाओं को कर योग्य उदाहरण के रूप में गिनाती है। दर आपूर्ति के स्थान से तय होती है और प्रांत के अनुसार 5% से 15% तक होती है (CRA की दरें)। जो बहीखाता विशेषज्ञ छोटा आपूर्तिकर्ता है, उसे पंजीकरण करना ज़रूरी नहीं, इसलिए कोटेशन में कोई कर न दिखे, ऐसा हो सकता है। कीमतों की तुलना कर से पहले की रकम पर करें।
GST/HST पंजीकृत व्यक्ति आम तौर पर अपनी व्यावसायिक गतिविधियों के लिए खरीद पर चुकाया गया कर इनपुट कर क्रेडिट के रूप में वापस पा सकता है। दावे के समर्थन में, बहीखाता विशेषज्ञ के चालान पर उसका GST/HST नंबर दिखना चाहिए, जब चालान $100 तक पहुँच जाए।
प्रांतीय कर अलग है:
- British Columbia: BC ने लेखा सेवाओं पर PST लगाने की योजना बनाई थी, जिनमें उसके लेखा सेवाओं के पृष्ठ के अनुसार बहीखाता भी शामिल है, 1 अक्टूबर से, फिर योजना रोक दी। Order in Council 408/2026 ने 1 अक्टूबर से लेखा सेवाओं के लिए छूट जोड़ दी, इसलिए जब तक यह लागू है, फ़ीस पर PST नहीं लगता। पृष्ठ का मुख्य पाठ अब भी ऐसे लिखा है जैसे कर लागू हो, और BC इसे बदल सकता है। इसलिए अनुबंध पर हस्ताक्षर के दिन PST पृष्ठ जाँच लें और बहीखाता विशेषज्ञ से लिखित में कहने को कहें कि कोटेशन में PST है या नहीं। देखें सेवाओं पर BC PST।
- क्यूबेक: क्यूबेक का अपना बिक्री कर है, QST, 9.975% की दर से, जिसे Revenu Québec चलाता है, और वही वहाँ आम तौर पर GST/HST भी प्रशासित करता है (RC4022)। क्यूबेक के कोटेशन में लिखा होना चाहिए कि QST जुड़ेगा या नहीं।
- अन्य जगह: कोटेशन में जुड़ने वाला हर कर दिखाने को कहें।
सही कोटेशन पाने के लिए मुझे क्या भेजना चाहिए?
वह भेजें जिससे बहीखाता विशेषज्ञ कीमत बताने से पहले काम गिन सके।
- पिछले तीन महीनों के बैंक, कार्ड और भुगतान-प्लेटफ़ॉर्म विवरण, जिनमें हर खाते के लेन-देन दिखें
- खातों की सूची, और कोई भी विदेशी-मुद्रा खाता
- आपके GST/HST पंजीकरण की स्थिति, रिपोर्टिंग अवधि और आखिरी फ़ाइल किया गया रिटर्न
- पेरोल: कर्मचारियों की संख्या, वेतन कितनी बार दिया जाता है, जमा का प्रकार और पिछले वर्ष का T4 सारांश
- इस्तेमाल हो रहा अकाउंटिंग सॉफ़्टवेयर, और कौन लॉग इन कर सकता है
- बही का आखिरी बार मिलान किस तारीख को हुआ, और कितने महीने पीछे हैं
- पिछले वर्ष के वित्तीय विवरण और कर रिटर्न, और वर्षांत की तारीख
- स्वामी का भुगतान: वेतन, लाभांश, और आपके और व्यवसाय के बीच भेजा गया पैसा
- आपका प्रांत, और क्यूबेक की कोई भी फ़ाइलिंग
उदाहरण
ये उदाहरण कनाडाई डॉलर में हैं। रकमें समझाने के लिए हैं, बाज़ार की दरें नहीं। पहले दो उदाहरणों में मान लें कि कोई सहयोगी नहीं है और पिछले वित्त वर्ष में कर योग्य बिक्री समान थी।
एक खाते वाली परामर्श कंपनी
Ontario की एक परामर्श कंपनी का एक स्वामी है, एक बैंक खाता और एक क्रेडिट कार्ड है, महीने में लगभग 40 लेन-देन होते हैं और सालाना बिक्री C$180,000 है। वह HST तिमाही फ़ाइल करती है। इस आकार पर CRA वार्षिक अवधि तय करती है, इसलिए तिमाही फ़ाइलिंग एक चुनाव है जिसे कोटेशन में पक्का होना चाहिए। कोटेशन में खाते और कार्ड का मासिक मिलान, साल के चार HST रिटर्न और लेखाकार के लिए वर्षांत पैकेज साफ़ लिखे होने चाहिए।
टीम वाली दुकान
Alberta की एक दुकान में 3 कर्मचारी हैं। पिछले दो वर्षों में हर साल उनकी कटौती लगभग C$5,000 महीना रही, जो उसे नियमित जमा समय-सारणी में रखती है (CRA प्रकार पिछली कटौती से तय करती है, कर्मचारियों की संख्या से नहीं)। महीने में लगभग 300 लेन-देन हैं, बिक्री C$600,000 है और GST अपनी पसंद से तिमाही फ़ाइल होता है, क्योंकि इस आकार पर CRA वार्षिक अवधि तय करती है। काम बिक्री से तय नहीं होता। उसे 300 लेन-देन, 3 कर्मचारी, साल के 12 पेरोल जमा और T4 पर्चियाँ तय करती हैं। इसीलिए इसका कोटेशन परामर्शदाता से ज़्यादा है।
14 महीने पहले रुकी बही
BC की एक कंपनी का वर्षांत दिसंबर है। उसकी बही वर्ष 1 के अगस्त के बाद रुक गई, और अब वर्ष 2 का अक्टूबर है। एक बहीखाता विशेषज्ञ आगे की बही के लिए C$300 महीना बताता है।
- वर्ष 1: बही अगस्त में रुकती है और दिसंबर का वर्षांत बिना किसी विवरण के निकल जाता है।
- वर्ष 2: वर्ष 1 का T2 उस वर्षांत के छह महीने बाद, जून में देय था, और अब देर हो चुकी हो सकती है। अगर कंपनी पंजीकृत है, तो छूटी अवधियों के GST/HST रिटर्न भी देर से हो सकते हैं।
- आज: C$300 महीना अब से बही रखने का खर्च है। इसमें पीछे छूटे 14 महीने शामिल नहीं हैं। पहला सवाल यह है कि क्या बही दोबारा बनाने की कीमत मासिक फ़ीस से अलग, एक बार में लगाई गई है, और क्या उसमें वे रिटर्न भी आते हैं जो देर से हो सकते हैं।
आपके मामले में अलग है?
- आपके पास ऐसा कोटेशन है जिसकी तुलना नहीं हो पा रही: ऊपर की तालिका के सामने अपने खाते, लेन-देन, GST/HST अवधि और पेरोल की सूची बनाएँ, फिर लिखित दायरे के लिए वह सूची बहीखाता सहायता के पास ले जाएँ।
- आपकी बही कई महीने पीछे है और हर कोटेशन उसकी अलग कीमत लगाता है: पिछड़ी हुई बही पूरी करना से शुरू करें, फिर बहीखाता सहायता के साथ बही दोबारा बनाने पर बात करें, जिसकी कीमत मासिक फ़ीस से अलग हो।
- कोई रिटर्न या जमा देर से हो सकता है, या पिछले लेखाकार ने फ़ाइलिंग अधूरी छोड़ दी: देखें न भरे गए कंपनी रिटर्न पूरे करना, पेरोल जमा में देरी और जब लेखाकार फ़ाइलिंग चूक जाए या जवाब देना बंद कर दे। रिटर्न बही से बनते हैं, इसलिए पहले बही अद्यतन करनी होगी: बहीखाता सहायता।
- आप एकल स्वामी या फ़्रीलांसर हैं: आपके लिए T2 या शेयरधारक ऋण नहीं होता; देखें स्वरोज़गार करने वालों के लिए बहीखाता ऐप और स्वरोज़गार रिटर्न के लिए लेखाकार।
- आप T2 के लिए लेखाकार की फ़ीस जानना चाहते हैं: देखें T2 रिटर्न का खर्च।
- आप पक्का नहीं जानते कि आपको बहीखाता विशेषज्ञ चाहिए भी या नहीं: देखें अपनी बही खुद रखें या बहीखाता विशेषज्ञ रखें और सिर्फ़ वर्षांत या मासिक बहीखाता।
- आपको जानना है कि कौन क्या करता है: देखें बहीखाता विशेषज्ञ, लेखाकार या CPA।
- आपका व्यवसाय क्यूबेक में है: देखें क्यूबेक की कंपनी का लेखा खर्च।
इस पृष्ठ के आँकड़े
| आँकड़ा | मान | स्रोत |
|---|---|---|
| व्यावसायिक रिकॉर्ड रखने की सामान्य अवधि जिस आखिरी कर वर्ष से रिकॉर्ड और सहायक दस्तावेज़ जुड़े हैं, उसके अंत से; अधिक समय तक रखना भी ज़रूरी हो सकता है | छह साल | CRA: रिकॉर्ड कहाँ रखें, कितने समय तक रखें और समय से पहले नष्ट करने की अनुमति कैसे लें जाँचा गया |
| GST/HST वार्षिक रिपोर्टिंग की ऊपरी सीमा निर्धारित वार्षिक रिपोर्टिंग अवधि के लिए वार्षिक कर योग्य आपूर्ति की सीमा राशि; CRA के अपवाद और सहयोगी (associates) नियम देखें | $1,500,000 | CRA: GST/HST पंजीकृत व्यक्तियों के लिए सामान्य जानकारी जाँचा गया |
| GST/HST तिमाही रिपोर्टिंग की ऊपरी सीमा वार्षिक कर योग्य आपूर्ति की सीमा राशि; इससे ऊपर निर्धारित रिपोर्टिंग अवधि मासिक होती है | $6,000,000 | CRA: GST/HST पंजीकृत व्यक्तियों के लिए सामान्य जानकारी जाँचा गया |
| मासिक या तिमाही GST/HST की अंतिम तिथि GST/HST रिपोर्टिंग अवधि समाप्त होने के बाद, फ़ाइलिंग और भुगतान दोनों के लिए | 1 महीना | CRA: GST/HST रिपोर्टिंग की शर्तें और समय-सीमाएँ जाँचा गया |
| GST/HST की सामान्य वार्षिक अंतिम तिथि वित्त वर्ष की समाप्ति के बाद, अधिकांश व्यवसायों के लिए फ़ाइलिंग और अंतिम भुगतान हेतु | 3 महीने | CRA: GST/HST रिपोर्टिंग की शर्तें और समय-सीमाएँ जाँचा गया |
| 31 दिसंबर के वित्त वर्ष-अंत वाले सालाना फ़ाइल करने वाले एकल स्वामी के लिए GST/HST भुगतान की तारीख वित्त वर्ष के बाद, कारोबार वाले व्यक्ति के लिए जिसका वित्त वर्ष 31 दिसंबर को खत्म होता है और उस साल कर के लिए व्यावसायिक आय है; बाकी हर सालाना फ़ाइल करने वाला वित्त वर्ष के अंत के 3 महीने बाद भुगतान करता है | 30 अप्रैल | CRA: GST/HST रिपोर्टिंग की शर्तें और समय-सीमाएँ जाँचा गया |
| 31 दिसंबर के वित्त वर्ष-अंत वाले सालाना फ़ाइल करने वाले एकल स्वामी के लिए GST/HST फ़ाइल करने की तारीख वित्त वर्ष के बाद, कारोबार वाले व्यक्ति के लिए जिसका वित्त वर्ष 31 दिसंबर को खत्म होता है और उस साल कर के लिए व्यावसायिक आय है (Excise Tax Act s. 238(1)(a)(ii)); बाकी हर सालाना फ़ाइल करने वाला वित्त वर्ष के अंत के 3 महीने बाद फ़ाइल करता है | 15 जून | CRA: GST/HST रिपोर्टिंग की शर्तें और समय-सीमाएँ जाँचा गया |
| GST/HST वार्षिक फ़ाइलर की किस्त की सीमा पिछले और चालू वित्त वर्ष, दोनों का शुद्ध कर आम तौर पर इस सीमा को पूरा करना चाहिए; अगले वर्ष की जाँच करते समय छोटे पहले वित्त वर्ष को वार्षिकीकृत करें | $3,000 | CRA: GST/HST किस्तों में जमा करें जाँचा गया |
| GST/HST छोटे आपूर्तिकर्ता की सीमा सहयोगियों के साथ वैश्विक कर योग्य बिक्री, शून्य-दर वाली आपूर्तियों सहित, एक कैलेंडर तिमाही में या पिछली लगातार चार कैलेंडर तिमाहियों में; वित्तीय सेवाएँ, पूँजीगत संपत्ति और goodwill की बिक्री शामिल नहीं | $30,000 | CRA: GST/HST के लिए पंजीकरण कब करें और इसे वसूलना कब शुरू करें जाँचा गया |
| स्थापित छोटे नियोक्ता के त्रैमासिक जमा करने के लिए औसत मासिक विथहोल्डिंग की सीमा औसत मासिक विथहोल्डिंग पिछले दो कैलेंडर वर्षों में से किसी एक में इस राशि से कम होनी चाहिए; पूर्ण अनुपालन भी ज़रूरी है | $3,000 | CRA: Employers' Guide – Payroll Deductions and Remittances जाँचा गया |
| नए छोटे नियोक्ता के तिमाही जमा करने के लिए मासिक CRA जमा की सीमा कुल मासिक कटौतियाँ और नियोक्ता का CPP और EI मिलाकर इस राशि से कम होना चाहिए; पूर्ण अनुपालन भी ज़रूरी है | $1,000 | CRA: Employers' Guide – Payroll Deductions and Remittances जाँचा गया |
| पहले त्वरित जमाकर्ता स्तर के लिए औसत मासिक विथहोल्डिंग की सीमा नियमित जमा करने वाले इस राशि से नीचे हैं; पहला त्वरित स्तर इसी से शुरू होता है | $25,000 | CRA: पेरोल कटौतियाँ कब जमा करें जाँचा गया |
| CRA की नियमित payroll जमा की अंतिम तिथि CRA को जमा राशि इस तिथि तक मिल जानी चाहिए; त्वरित और त्रैमासिक कार्यक्रम अलग होते हैं | भुगतान के बाद के महीने का 15वाँ दिन | CRA: Employers' Guide – Payroll Deductions and Remittances जाँचा गया |
| दूसरे त्वरित जमाकर्ता स्तर के लिए औसत मासिक विथहोल्डिंग की सीमा दूसरा त्वरित स्तर इस राशि से शुरू होता है | $100,000 | CRA: पेरोल कटौतियाँ कब जमा करें जाँचा गया |
| T4 फ़ाइल करने की अंतिम तिथि T4 पर्चियाँ कर्मचारियों को देनी होंगी और T4 रिटर्न इस तारीख तक दाखिल करना होगा; तारीख सप्ताहांत या मान्यता प्राप्त छुट्टी पर पड़े तो अगले कार्य दिवस का नियम लागू होता है | जिस कैलेंडर वर्ष पर पर्चियाँ लागू होती हैं, उसके बाद फ़रवरी का अंतिम दिन | CRA: Employers' Guide – Filing the T4 Slip and Summary जाँचा गया |
| GST दर Alberta, British Columbia, Manitoba, क्यूबेक, Saskatchewan और क्षेत्र; HST का संघीय हिस्सा भी | 5% | CRA: GST/HST कैलकुलेटर (और दरें) जाँचा गया |
| HST दर, न्यू ब्रंसविक | 15% | CRA: GST/HST कैलकुलेटर (और दरें) जाँचा गया |
| अतिरिक्त कर विवरणों के लिए ITC चालान की सीमा इस कुल बिक्री राशि पर कर का विवरण और आपूर्तिकर्ता का GST/HST नंबर ज़रूरी हो जाता है | $100 | CRA: इनपुट कर क्रेडिट जाँचा गया |
| क्यूबेक बिक्री कर (QST) की दर GST के अतिरिक्त वसूला जाता है | 9.975% | Revenu Québec: QST वसूलना जाँचा गया |
प्राथमिक स्रोत
- CRA: व्यावसायिक रिकॉर्ड
- CRA: GST/HST और पेरोल रिकॉर्ड
- CRA: रिकॉर्ड कहाँ रखें, कितने समय तक रखें और समय से पहले नष्ट करने की अनुमति कैसे लें
- CRA: GST/HST रिपोर्टिंग की शर्तें और समय-सीमाएँ
- CRA: GST/HST पंजीकृत व्यक्तियों के लिए सामान्य जानकारी (RC4022)
- CRA: GST/HST के लिए पंजीकरण कब करें और इसे वसूलना कब शुरू करें
- CRA: आपूर्ति का प्रकार
- CRA: GST/HST कैलकुलेटर और दरें
- CRA: इनपुट कर क्रेडिट
- CRA: क्या आपको GST/HST किस्तों में जमा करना है
- CRA: पेरोल कटौतियाँ कब जमा करें
- Income Tax Regulations, धारा 108
- Income Tax Act, धारा 227.1
- CRA: नियोक्ताओं के लिए मार्गदर्शिका, पेरोल कटौतियाँ और जमा (T4001)
- CRA: आपके व्यवसाय के प्रतिनिधियों के प्राधिकरण के स्तर और दायरा
- British Columbia: लेखा सेवाओं पर PST
- British Columbia: प्रांतीय बिक्री कर (PST)
- British Columbia: Order in Council 408/2026
इस मार्गदर्शिका के बारे में
अंग्रेज़ी मार्गदर्शिका से अनुवादित · अंग्रेज़ी मूल पढ़ें
यह दिखाए गए कर वर्ष के सामान्य नियम समझाता है। यह आपकी स्थिति के लिए सलाह नहीं है।
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- : पहली बार प्रकाशित।