캐나다 장부 관리 월 비용: 요금 구조와 결정 요인

캐나다에서 장부 담당자의 월 요금은 얼마이고, 왜 표준 가격이 없나요?

CRA와 이 페이지가 사용하는 다른 공식 출처는 장부 관리 요금을 정하거나 공개하지 않습니다. 따라서 월 요금은 정해진 작업량에 대한 견적이지 표준 요율이 아닙니다. 공식 출처가 없는 금액은 다른 사람의 시장에 대한 추측에 불과하므로, 이 페이지는 달러 금액 범위를 제시하지 않습니다. CRA가 정하는 것은 사업체에 생기는 작업량입니다. 보관해야 할 기록, 제출해야 할 신고서, 그 신고 빈도가 여기에 해당합니다.

월 정액 요금은 견적서에 전제가 적혀 있지 않으면 아무것도 알려 주지 않습니다. 월별 계정과 거래 수, GST/HST 신고 기간, 급여 지급 횟수, 장부가 최신 상태인지가 그 전제입니다. 같은 금액의 견적 두 건도 포함하는 작업이 다를 수 있고, 더 낮은 쪽이 밀린 장부 정리, GST/HST 신고서, T4 명세서를 빼놓았을 수 있습니다.

직원이 있거나, GST/HST를 매월 신고하거나, 장부가 몇 개월 밀렸거나, 소유주 보수와 주주 대여금이 있는 법인이거나, 퀘벡 주 신고가 있으면 단순한 사례가 아닙니다. 특히 전문가의 도움이 필요한 경우는 두 가지입니다. 다른 견적과 비교할 수 없는 견적을 받았을 때, 그리고 장부가 이미 몇 개월 밀려 견적마다 복구 비용을 다르게 계산할 때입니다. 견적을 요청하기 전에 계정별 월 거래 건수, GST/HST 신고 기간, 직원 수와 급여 지급 주기, 사용 중인 소프트웨어, 밀린 개월 수를 정리해 두세요.

월 요금을 좌우하는 요소는 무엇인가요? 거래 수, 계정 수, 장부의 정리 상태가 어떻게 영향을 주나요?

요금 뒤에 있는 작업의 상당 부분은 기록의 양과 상태가 좌우합니다. 모든 거래에 증빙이 있어야 하고 장부에 올바로 반영되어야 하기 때문입니다. CRA는 매출 청구서, 영수증, 은행 입금표, 계약서 같은 원본 서류를 기록으로 꼽으며, 일반적으로 기록이 관련된 마지막 과세연도 말부터 최소 6년 동안 보관하도록 요구합니다.

GST/HST 등록 사업자는 매입세액공제(ITC)를 청구하기 전에 충분한 서류 증거가 있어야 합니다. 영수증이 없으면 공제를 받지 못할 수 있습니다. 작업을 늘리는 요인은 다음과 같습니다.

• 계정이 많은 경우: 은행, 카드, 결제 플랫폼 계정마다 장부와 대사해야 합니다.
• 거래가 많은 경우: 거래마다 계정 과목을 지정하고 청구서나 영수증과 연결해야 합니다.
• 영수증이 없거나 불완전한 경우: 누군가 영수증을 찾아와야 합니다. 영수증에 담겨야 할 내용을 참고하세요.
• 개인 자금과 사업 자금이 한 계좌에 섞인 경우: 먼저 분리해야 합니다. 개인 자금으로 낸 사업 비용을 참고하세요.
• 외화 거래나 마켓플레이스 정산금이 있는 경우: 미국 달러 매출과 마켓플레이스 정산금을 참고하세요.
• 소유주 보수: 배당, 급여, 주주 대여금 계정은 각각 별도로 기록해야 합니다.

GST/HST 신고 빈도는 비용을 얼마나 늘리나요?

신고 기간마다 장부를 바탕으로 신고서를 따로 작성해야 합니다. 그래서 월별 신고자는 연 12건, 분기별 신고자는 연 4건, 연간 신고자는 연 1건을 작성합니다. CRA는 일반적으로 직전 회계연도의 매출을 기준으로 신고 기간을 지정합니다. 신고서 비용을 견적하기 전에 GST/HST 계정에 표시된 기간을 확인하세요. 등록 사업자는 더 잦은 신고 기간을 선택할 수도 있습니다.

출처: RC4022. 수출이나 면세 공급처럼 매출에서 제외하는 항목도 이 문서에 나와 있습니다. 월별·분기별 신고서의 기한은 해당 기간이 끝난 뒤 1개월 이내입니다. 대부분의 연간 신고자는 회계연도 말부터 3개월 이내에 신고합니다. 12월 31일이 결산일이고 사업 소득이 있는 개인사업자는 다음 해 4월 30일까지 납부하고 6월 15일까지 신고합니다.

연간 신고라고 해서 납부가 항상 연 1회인 것은 아닙니다. 순 GST/HST가 $3,000에 이르는 연간 신고자는 분기별로 분납해야 할 수 있습니다. 견적에 분납 관리가 포함되는지 물어보세요.

소규모 공급자는 등록할 의무가 없으므로 자발적으로 등록하지 않는 한 GST/HST 신고서를 제출하지 않아도 됩니다. 이 기준은 영세율 매출을 포함한 전 세계 과세 매출을 기준으로 하며, 개인사업자는 본인의 모든 사업과 관계 사업체의 매출을 합산합니다. 소규모 공급자는 단일 역년 분기와 연속된 4개 분기 모두에서 $30,000 이내여야 합니다. 택시와 상업용 승차 공유 운전자는 이 금액 미만이어도 반드시 등록해야 합니다. GST/HST 등록 시기를 참고하세요. 견적서에는 어느 신고 기간을 전제로 하는지, 장부 담당자가 신고서를 작성만 하는지 직접 제출까지 하는지 적혀 있어야 합니다.

직원이 있으면 무엇이 추가되나요? 납부, T4 명세서, 기록을 정리합니다

급여가 있으면 일정이 하나 더 생깁니다. 급여를 지급할 때마다 원천공제할 금액이 생기고, 고용주는 원천공제액의 규모에 따라 정해진 일정에 맞춰 이를 납부해야 합니다. CRA는 고용주를 납부 유형 4가지로 나누며, 이 유형에 따라 공제액을 얼마나 자주 보내야 하는지가 정해집니다.

CRA는 일반적으로 2년 전 역년의 원천공제액을 기준으로 유형을 정합니다. 다만 규정에 따라 소규모 고용주는 직전 12개월 동안 이행 기록에 흠이 없으면 직전 2개 연도 중 어느 한 해의 기준으로도 분기별 납부 자격을 얻을 수 있습니다. 직원 수만으로는 납부 일정을 알 수 없습니다. 납부가 늦으면 가산세가 붙고, 법인의 이사는 납부하지 않은 공제액에 대해 개인적으로 책임질 수 있습니다(소득세법 제227.1조). 급여 원천공제액 납부 지연을 참고하세요.

고용주의 기록에는 직원별 근무 시간과 CPP, EI, 세금으로 원천공제한 금액이 나와 있어야 합니다. 또한 직원별 Form TD1과 제출한 모든 명세서와 신고서도 포함해야 합니다. T4 명세서의 제출 기한은 명세서가 적용되는 역년 다음 해 2월 말일이며, 이 날이 토요일이나 일요일이면 다음 영업일입니다(T4001). 견적서에는 직원 수, 월 급여 지급 횟수, 장부 담당자가 급여를 직접 계산하는지 다른 곳에서 계산한 급여를 기록만 하는지, T4 명세서를 누가 제출하는지가 적혀 있어야 합니다. 같은 항목이라도 직원 4명에게 월급을 주는 곳과 직원 4명에게 주급을 주는 곳은 작업량이 크게 다를 수 있습니다.

퀘벡 주에서는 고용주가 QPP, QPIP, 주 소득세 공제액을 Revenu Québec(퀘벡 주 국세청)에 보냅니다(T4001). 퀘벡 주 법인의 회계 비용을 참고하세요.

소프트웨어와 파일 보유자는 무엇을 바꾸나요?

소프트웨어와 파일 보유자는 청구되는 금액과 접근할 수 있는 범위를 바꿉니다. CRA의 규칙은 달라지지 않으며, 그 책임은 사업체에 있습니다. CRA가 서면으로 허가하지 않는 한 기록은 캐나다 내 사업장이나 거주지에 보관해야 합니다. 캐나다 밖에 보관하고 캐나다에서 전자적으로 접속하는 기록은 캐나다에 보관한 것으로 보지 않습니다. 다만 CRA가 서면으로 정한 조건에 따라 전자 기록의 해외 보관을 허가할 수 있으므로, 데이터가 어디에 저장되는지 물어보세요. 6년의 보관 기간은 누가 파일을 보유하든 똑같이 적용됩니다.

견적마다 다음을 물어보세요.

• 장부가 어느 계정에 들어 있나요? 장부 담당자가 그만두어도 그 계정이 내 소유로 남나요?
• 구독료는 누가 내나요? 요금에 포함되어 있나요? 회계 소프트웨어 선택을 참고하세요.
• 요청하면 전체 파일을 내보낼 수 있나요? 데이터는 어디에 저장되나요?
• 장부 담당자에게 어떤 CRA 접근 권한이 필요한가요? CRA는 3가지 수준을 두고 있습니다. 열람만 가능, 열람과 수정 가능, 위임된 권한입니다.

견적서에는 무엇이 들어 있어야 하고, 무엇이 별도 청구되나요? 밀린 장부 정리, 결산, T2 지원이 해당됩니다

견적은 전제로 삼은 신고 항목과 장부 상태가 적혀 있어야 비교할 수 있습니다. 항목별로 물어보세요.

월 정액 장부 관리 요금은 적정한가요? 견적을 항목별로 비교하세요

총액만으로는 알 수 없습니다. 가격이 다른 두 견적이 서로 다른 작업을 포함할 수 있기 때문입니다. GST/HST 신고, 급여, 밀린 장부 정리를 뺀 낮은 월 요금은 이를 모두 포함한 더 높은 요금과 같은 상품이 아닙니다.

1. 계정, 월 거래 건수, GST/HST 신고 기간, 급여 지급 횟수, 밀린 개월 수로 자신의 작업 범위를 먼저 정리하세요.
2. 그 범위와 견적을 대조해 각 견적이 포함하는 항목을 표시하고, 빠진 부분도 모두 표시하세요.
3. 가격은 세금 전 금액으로 비교하세요.
4. 요금이 어떻게 구성되는지 물어보세요. 거래량과 관계없는 정액인지, 시간당인지, 거래 수나 직원 수에 따른 단계별인지 확인하고, 무엇이 요금을 올리는지도 확인하세요. 거래 증가, 계정 추가, 신규 직원, 월별 GST/HST 신고 기간이 그 예입니다.
5. 밀린 장부 정리와 결산 작업이 요금에 포함되는지 물어보고, 별도 가격이 있으면 서면으로 받으세요.
6. 매달 무엇을 받는지 물어보세요. 장부 담당자가 매달 해야 하는 일을 참고하세요.

작업 내용이 달라지지 않았는데 요금이 오른다면, 범위에서 무엇이 바뀌었는지 물어볼 이유가 됩니다. 누가 무엇을 하는지는 장부 담당자, 회계사, CPA의 차이에서 다룹니다.

월별, 분기별, 연말에만 납부하는 쪽이 더 저렴한가요?

이를 비교한 출처는 없으며, 청구서 금액이 적다고 해서 비용이 항상 낮은 것도 아닙니다. CRA의 일정은 장부 담당자가 얼마나 자주 작업하는지와 상관없습니다. 월별·분기별 GST/HST 신고 기간과 급여 원천공제액 납부는 장부가 갱신되었는지와 관계없이 기한이 옵니다. 분기마다, 또는 연말에만 방문하면 방문과 방문 사이에 월별 신고서, 원천공제액 납부, GST/HST 분납 기한이 올 수 있습니다. 장단점은 연말에만 하는 장부 관리와 월별 장부 관리에서 다룹니다.

장부 관리 요금에도 GST/HST나 주 세금이 붙나요?

장부 담당자의 요금에는 GST/HST가 붙을 수 있습니다. CRA는 캐나다에서 공급되는 대부분의 서비스에 GST/HST가 적용된다고 설명하며, 회계 서비스를 과세 대상 예시로 듭니다. 세율은 공급 장소에 따라 정해지며, 주에 따라 5%부터 15%까지입니다(CRA 세율). 소규모 공급자인 장부 담당자는 등록할 의무가 없으므로 견적서에 세금이 표시되지 않을 수 있습니다. 가격은 세금 전 금액으로 비교하세요.

GST/HST 등록 사업자는 일반적으로 상업 활동을 위해 매입에 낸 세금을 매입세액공제(ITC)로 돌려받을 수 있습니다. 공제 청구를 뒷받침하려면 장부 담당자의 청구서 금액이 $100 이상일 때 그 청구서에 장부 담당자의 GST/HST 번호가 표시되어 있어야 합니다.

주 세금은 지역마다 다릅니다.

• 브리티시컬럼비아 주: 브리티시컬럼비아 주는 장부 관리를 포함한다고 회계 서비스 안내 페이지에 설명한 회계 서비스에 10월 1일부터 PST를 부과할 계획이었으나, 이 계획을 중단했습니다. Order in Council 408/2026이 10월 1일부터 회계 서비스에 대한 면제를 추가했으므로, 이 면제가 유지되는 동안에는 요금에 PST가 적용되지 않습니다. 다만 해당 안내 페이지 본문은 여전히 세금이 적용되는 것처럼 쓰여 있고 브리티시컬럼비아 주가 내용을 바꿀 수도 있으니, 계약하는 날 PST 페이지를 확인하고 장부 담당자에게 견적에 PST가 포함되는지 서면으로 밝혀 달라고 요청하세요. 브리티시컬럼비아 주의 서비스 PST를 참고하세요.
• 퀘벡 주: 퀘벡 주에는 자체 판매세인 퀘벡 판매세(QST)가 있으며 세율은 9.975%입니다. Revenu Québec이 이를 운영하며, 일반적으로 퀘벡 주의 GST/HST도 함께 관리합니다(RC4022). 퀘벡 주의 견적서에는 QST가 추가되는지 적혀 있어야 합니다.
• 그 밖의 지역: 견적서에 추가되는 모든 세금을 표시해 달라고 요청하세요.

정확한 견적을 받으려면 무엇을 보내야 하나요?

장부 담당자가 가격을 정하기 전에 작업량을 파악할 수 있는 자료를 보내세요.

• 최근 3개월의 은행, 카드, 결제 플랫폼 명세서(계정별 거래 내역이 나온 것)
• 계정 목록과 외화 계정
• GST/HST 등록 여부, 신고 기간, 마지막으로 제출한 신고서
• 급여: 직원 수, 급여 지급 주기, 납부 유형, 작년 T4 요약서
• 사용 중인 회계 소프트웨어와 로그인 가능한 사람
• 장부를 마지막으로 대사한 날짜와 밀린 개월 수
• 작년 재무제표와 세금 신고서, 결산일
• 소유주 보수: 급여, 배당, 본인과 사업체 사이에 오간 자금
• 사업장이 있는 주와 퀘벡 주 신고 여부

예시

아래 예시는 캐나다 달러를 사용합니다. 금액은 설명을 위한 것이며 시장 요율이 아닙니다. 처음 두 예시에서는 관계 사업체가 없고, 직전 회계연도의 과세 매출이 같다고 가정합니다.

계정이 하나인 컨설팅 법인

온타리오 주의 컨설팅 법인은 소유주가 1명이고 은행 계좌 1개와 신용카드 1개를 쓰며, 월 거래가 약 40건, 연 매출이 C$180,000입니다. HST는 분기별로 신고합니다. 이 규모에서는 CRA가 연간 신고 기간을 지정하므로, 분기별 신고는 선택 사항이며 견적서가 이를 확인해 주어야 합니다. 견적서에는 계좌와 카드의 월별 대사, 연 4회의 HST 신고서, 회계사에게 넘기는 결산 자료가 명시되어야 합니다.

직원이 있는 가게

앨버타 주의 한 가게는 직원이 3명이고, 지난 2년 동안 매년 원천공제액이 월 약 C$5,000이어서 일반 납부 일정에 해당합니다(CRA는 직원 수가 아니라 과거 원천공제액으로 유형을 정합니다). 월 거래는 약 300건, 매출은 C$600,000이고, GST는 이 규모에서 CRA가 연간 신고 기간을 지정하므로 분기별 신고를 선택해서 하고 있습니다. 작업량을 정하는 것은 매출이 아닙니다. 월 300건의 거래, 직원 3명, 연 12회의 급여 원천공제액 납부, T4 명세서가 작업량을 정합니다. 그래서 이 가게의 견적은 컨설팅 법인보다 높습니다.

14개월 전에 멈춘 장부

브리티시컬럼비아 주의 한 법인은 결산일이 12월입니다. 이 법인의 장부는 1년 차 8월 이후 멈췄고 지금은 2년 차 10월입니다. 장부 담당자가 앞으로의 장부 관리에 월 C$300을 제시했습니다.

• 1년 차: 장부가 8월에 멈췄고, 12월 결산일이 지나도록 재무제표가 만들어지지 않았습니다.
• 2년 차: 1년 차 T2 신고서의 기한은 결산일로부터 반년 뒤인 6월이었으며 지금은 기한이 지났을 수 있습니다. 법인이 GST/HST에 등록했다면 누락된 기간의 GST/HST 신고서도 기한이 지났을 수 있습니다.
• 현재: 월 C$300은 지금부터 장부를 관리하는 비용입니다. 밀린 14개월은 포함하지 않습니다. 가장 먼저 확인할 것은 장부 복구가 월 요금과 별도로 한 번만 견적되는지, 그리고 기한이 지났을 수 있는 신고서까지 포함하는지입니다.

상황이 다르다면?

• 비교할 수 없는 견적을 받았다면: 위 표에 맞춰 계정, 거래, GST/HST 신고 기간, 급여를 정리한 다음, 그 목록을 장부 관리 지원에 가져가 서면 범위를 받으세요.
• 장부가 몇 개월 밀렸고 견적마다 비용이 다르다면: 밀린 장부 정리부터 확인한 다음, 월 요금과 별도로 가격을 매기는 복구 작업을 장부 관리 지원과 상의하세요.
• 신고서나 납부 기한이 지났을 수 있거나 이전 회계사가 신고를 끝내지 않았다면: 미제출 법인 신고서 정리, 급여 원천공제액 납부 지연, 회계사가 신고를 놓쳤거나 연락이 끊겼을 때를 참고하세요. 신고서는 장부를 바탕으로 작성하므로 최신 장부가 먼저 필요합니다. 장부 관리 지원을 이용하세요.
• 개인사업자나 프리랜서라면: T2 신고서나 주주 대여금이 없습니다. 자영업자를 위한 장부 관리 앱과 자영업자 신고서를 위한 회계사를 참고하세요.
• T2 신고에 드는 회계사 비용이 궁금하다면: T2 신고 비용을 참고하세요.
• 장부 담당자가 꼭 필요한지 확실하지 않다면: 직접 장부를 쓸지, 장부 담당자를 고용할지와 연말에만 하는 장부 관리와 월별 장부 관리를 참고하세요.
• 누가 무엇을 하는지 알고 싶다면: 장부 담당자, 회계사, CPA의 차이를 참고하세요.
• 사업장이 퀘벡 주에 있다면: 퀘벡 주 법인의 회계 비용을 참고하세요.