यह किसके लिए है
- वे परिवार जिनका RDSP लाभार्थी कनाडा से बाहर जा रहा है
- कनाडा छोड़ने वाले वयस्क RDSP लाभार्थी
- वे RDSP धारक जो विदेश जा रहे हैं जबकि लाभार्थी कनाडा में रहता है
यहाँ शामिल नहीं
- क्या लाभार्थी अनिवासी बन गया है
- नया देश RDSP या उसके भुगतानों पर कर कैसे लगाता है
- RDSP खोलना या विकलांगता कर क्रेडिट के लिए पात्र होना
RDSP और अनिवासी: लाभार्थी के कनाडा छोड़ने पर क्या बंद होता है?
योजना खुली रह सकती है, पर उसमें पैसा जोड़ने वाली लगभग हर चीज़ बंद हो जाती है। मायने लाभार्थी के निवास का है, धारक के नहीं। जब तक लाभार्थी अनिवासी है:
| मद | जब तक लाभार्थी विदेश में रहता है |
|---|---|
| योजना खुद | खुली रह सकती है और बढ़ती रह सकती है |
| नए अंशदान | अनुमति नहीं |
| Canada Disability Savings Grant (कनाडा विकलांगता बचत अनुदान) | कोई नहीं, और उन सालों का कोई हक़ नहीं बनता |
| Canada Disability Savings Bond (कनाडा विकलांगता बचत बॉन्ड) | कोई नहीं, और उन सालों का कोई हक़ नहीं बनता |
| RESP, RRSP या RRIF से रोलओवर | अनुमति नहीं |
| निकासी | योजना की निकासी सीमा के भीतर अनुमति है, अनुदान और बॉन्ड की वापसी और अनिवासी कर के साथ |
कनाडा छोड़ने से RDSP का माना गया निपटान नहीं होता। प्रस्थान कर का नियम पंजीकृत विकलांगता बचत योजना को बाहर रखता है। रवानगी वाले रिटर्न की बाकी बातों के लिए देखें कनाडा छोड़ना।
मामला तब आसान नहीं रहता जब कनाडा छोड़ने के तुरंत बाद निकासी हो (पिछले 10 सालों के अनुदान और बॉन्ड वापस निकल जाते हैं), लाभार्थी 60 के करीब हो, नया देश योजना की बढ़त पर कर लगाता हो, या इस पर शक हो कि लाभार्थी सच में अनिवासी बना है या नहीं। कोई अनिवासी है या नहीं, यह अपना अलग परीक्षण है। देखें कनाडा का कर निवास।
जाने से पहले क्या इकट्ठा करें:
- RDSP का ताज़ा विवरण, जिसमें अंशदान, अनुदान, बॉन्ड और सहायता रोक राशि (assistance holdback amount) दिखे
- पिछले 10 सालों में मिले हर अनुदान और बॉन्ड की तारीखें और रकम
- लाभार्थी की रवानगी की तारीख और नया देश
- धारक कौन है, और क्या धारक भी जा रहा है
अगर लाभार्थी विदेश चला जाए तो क्या मैं RDSP रख सकता हूँ?
हाँ। CRA का निवास परीक्षण योजना खोलते समय और हर अंशदान के समय लागू होता है, मौजूदा योजना को खुला रखने पर नहीं। लाभार्थी को योजना खुलने और हर अंशदान के समय कनाडा का निवासी होना चाहिए। मौजूदा योजना अपने निवेश रखती है और कनाडा में कर-संरक्षित रहकर बढ़ती रह सकती है।
योजना अब भी लाभार्थी की विकलांगता कर क्रेडिट की मंज़ूरी पर निर्भर है। अगर वह मंज़ूरी खत्म हो जाए, तो RC4460 के अनुसार धारक योजना को खुला रख सकता है या बंद कर सकता है, पर अंशदान, अनुदान और बॉन्ड बंद हो जाते हैं।
क्या कोई विदेश से RDSP में अंशदान जारी रख सकता है?
नहीं। लाभार्थी के अनिवासी रहते कोई भी अंशदान नहीं कर सकता, कनाडा में रहने वाले माता-पिता या अन्य परिवारजन भी नहीं, क्योंकि हर अंशदान के समय लाभार्थी का निवासी होना ज़रूरी है (CRA)।
लाभार्थी की रवानगी की तारीख से पहले किया अंशदान ठीक है। उस साल का अनुदान पाने के लिए अंशदान तब करें जब लाभार्थी अब भी निवासी हो।
क्या RDSP के अनुदान और बॉन्ड बंद हो जाते हैं, और क्या छूटे साल आगे जुड़ते हैं?
अनुदान और बॉन्ड बंद हो जाते हैं, और विदेश में बिताए साल हमेशा के लिए खो जाते हैं। ESDC जारीकर्ता गाइड कहता है कि लाभार्थी के कनाडा का निवासी न रहने पर हक़ "जमा नहीं होते"।
| अनुदान | बॉन्ड | |
|---|---|---|
| निवास परीक्षण | अंशदान के समय लाभार्थी निवासी हो | आवेदन के समय और भुगतान से ठीक पहले लाभार्थी निवासी हो |
| विदेश में रहते किए अंशदान पर भुगतान? | नहीं | लागू नहीं (अंशदान ज़रूरी नहीं) |
| क्या विदेश के साल आगे ले जाने वाली रकम में जुड़ते हैं? | नहीं | नहीं |
| एक साल का हक़ | $3,500 | $1,000 |
| आगे ले जाने की सुविधा के साथ एक साल में अधिकतम भुगतान | $10,500 | $11,000 |
| आजीवन अधिकतम | $70,000 | $20,000 |
| वह आखिरी साल जिसमें भुगतान हो सकता है | जिस साल लाभार्थी 49 का होता है | जिस साल लाभार्थी 49 का होता है |
अनुदान की जाँच अंशदान की तारीख देखती है, अनुदान आने की तारीख नहीं। लाभार्थी के निवासी रहते किए अंशदान पर अनुदान जाने के बाद भी आ सकता है। इस्तेमाल न हुए हक़ 10 साल तक आगे जाते हैं, पर सिर्फ़ उन सालों के जब लाभार्थी निवासी था (ESDC; आँकड़े RC4460 से)।
अगर सिर्फ़ RDSP धारक विदेश जाए और लाभार्थी कनाडा में रहे तो क्या होगा?
तब योजना सामान्य रूप से चलती है। धारक का कनाडा का निवासी होना ज़रूरी नहीं, इसलिए जो माता-पिता विदेश जाते हैं जबकि वयस्क बच्चा रुकता है, वे धारक बने रह सकते हैं। जब तक लाभार्थी निवासी और पात्र है, अंशदान, अनुदान और बॉन्ड जारी रहते हैं।
18 से कम उम्र के लाभार्थी के लिए, बच्चे का निवास तय करने में मुख्य देखभालकर्ता की जानकारी इस्तेमाल होती है। अगर जाने वाले माता-पिता ही बच्चे के मुख्य देखभालकर्ता हैं, तो अंशदान से पहले बच्चे के निवास की पुष्टि कर लें (ESDC)।
क्या RESP या RRSP का पैसा अब भी RDSP में रोलओवर हो सकता है?
नहीं, लाभार्थी के अनिवासी रहते नहीं। RC4460 उन शर्तों में "लाभार्थी कनाडा का निवासी नहीं है" को गिनाता है जो RESP, RRSP, RRIF या पंजीकृत पेंशन योजना से रोलओवर रोकती हैं। ये रोलओवर सीमित हैं: RRSP, RRIF या पेंशन का पैसा सिर्फ़ उस मृत माता-पिता या दादा-दादी की योजना से आ सकता है जिन पर लाभार्थी निर्भर था, और RESP की आय सिर्फ़ सीमित मामलों में (RC4460)। अगर रोलओवर की योजना है, तो रवानगी की तारीख से पहले कर लें। बच्चे के अपने RESP के लिए देखें विदेश जाने पर RESP।
अगर हम RDSP से निकासी करें, तो क्या अनुदान और बॉन्ड लौटाने होंगे?
आमतौर पर हाँ। निकासी पर सरकार को वापसी करनी होती है, जो इन तीनों में सबसे कम हो: हर $1 निकासी पर $3, योजना का मूल्य, और सहायता रोक राशि (assistance holdback amount)। रोक राशि यानी पिछले 10 सालों में योजना में आए अनुदान और बॉन्ड, घटा जो पहले लौटाया जा चुका है (RC4460)। जारीकर्ता यह रकम योजना के अपने पैसे से चुकाता है, निकाली गई रकम के ऊपर (Canada Disability Savings Regulations, s. 5.3)।
विदेश जाने से अपने आप वापसी शुरू नहीं होती। जाल समय का है: जो परिवार जाने के तुरंत बाद निकासी करता है, जबकि हाल के अनुदान और बॉन्ड अब भी 10 साल की खिड़की में हैं, वह उनमें से ज़्यादातर लौटा सकता है। लाभार्थी के विदेश रहते कोई नया अनुदान या बॉन्ड नहीं आता, इसलिए रोक राशि हर साल घटती है, क्योंकि पुराने भुगतान 10 साल की सीमा पार करते जाते हैं।
यह वापसी उन भुगतानों पर लागू नहीं होती जो उस साल या उसके बाद किए जाएँ जिसमें लाभार्थी 60 का होता है (s. 5.3(3))। निकासी पर सीमा भी है: अगर योजना में अंशदान से ज़्यादा अनुदान और बॉन्ड हैं, तो निकासी एक सूत्र की राशि और योजना के मूल्य के 10% में से जो ज़्यादा हो, उतनी तक सीमित हो सकती है। आजीवन भुगतान उस साल के अंत तक शुरू होने चाहिए जिसमें लाभार्थी 60 का होता है (RC4460)। इसलिए तब भी विदेश में रहने वाले लाभार्थी को सालाना भुगतान अनिवासी कर कटकर मिलेंगे। फ़ैसले से पहले जारीकर्ता से योजना की अपनी सीमाएँ पूछ लें।
लाभार्थी विदेश में रहे तो RDSP की निकासी पर कर कैसे लगता है?
सिर्फ़ कर योग्य हिस्से पर कर लगता है, और अनिवासी के लिए वह Part XIII के तहत आता है। निकासी में अंशदान मिले होते हैं, जो कर-मुक्त लौटते हैं, और अनुदान, बॉन्ड, रोलओवर की रकम और बढ़त, जो कर योग्य हैं (RC4460)। Section 212(1)(r.1) उस हिस्से पर 25% अनिवासी कर लगाता है जिसे कनाडा के निवासी को आय में शामिल करना पड़ता। धारा 217 का विकल्प, जो अनिवासियों को कुछ पेंशन भुगतानों पर कर घटा सकता है, RDSP भुगतानों को नहीं ढकता। इसलिए विथहोल्डिंग, लागू हो तो संधि दर पर, आमतौर पर कनाडा का अंतिम कर होती है।
कर संधि वह दर घटाती है या नहीं, यह CRA की किसी एक तालिका से तय नहीं होता। IC76-12R8 में RDSP भुगतानों का ज़िक्र नहीं है और वह पाठक को संधि के पाठ पर भेजता है। जवाब इस पर निर्भर है कि लाभार्थी की संधि उस भुगतान को किस श्रेणी में रखती है। देखें कनाडा में अनिवासी की कर दरें।
जारीकर्ता भुगतान को NR4 पर्ची पर आय कोड 63, RDSP के तहत दिखाता है। इसे पढ़ने और नए देश में इस्तेमाल करने के लिए देखें NR4 पर्ची की मार्गदर्शिका। नया देश अपने नियमों से भुगतान या योजना की बढ़त पर कर लगा सकता है।
अगर हम कनाडा लौट आएँ तो RDSP का क्या होगा?
लाभार्थी के फिर निवासी बनते ही अंशदान, रोलओवर, अनुदान और बॉन्ड दोबारा शुरू हो जाते हैं, सामान्य उम्र की सीमाओं के अधीन। अनिवासी रहे साल खोए ही रहते हैं: उनके लिए अनुदान या बॉन्ड का कोई हक़ नहीं जुड़ता (ESDC)। अंशदान से पहले योजना जारीकर्ता को बताएँ कि लाभार्थी फिर निवासी है। कनाडा वापसी की बाकी बातों के लिए देखें सालों विदेश रहने के बाद कनाडा लौटना।
RDSP के साथ कनाडा छोड़ने से पहले क्या जाँचें
- लाभार्थी की रवानगी की तारीख पक्की करें।
- कोई भी तय अंशदान, और कोई भी रोलओवर जो अब भी अनुमत है, उस तारीख से पहले कर लें।
- जारीकर्ता से सहायता रोक राशि पूछें, और यह भी कि हाल का हर अनुदान और बॉन्ड 10 साल की खिड़की से कब बाहर जाता है।
- अगर निकासी की योजना है, तो अभी की वापसी की तुलना उस वापसी से करें जो हाल के अनुदान और बॉन्ड के 10 साल की सीमा पार करने के बाद होगी।
- जारीकर्ता को नया पता और अनिवासी दर्जा दें ताकि विथहोल्डिंग सही हो।
- जाँचें कि नया देश योजना और उसके भुगतानों के साथ कैसा व्यवहार करता है।
उदाहरण
ये उदाहरण कनाडाई डॉलर में हैं और गोल, समझाने के लिए बनाए आँकड़े हैं।
परिवार ब्रिटेन जाता है और योजना निवेश में छोड़ देता है
एक RDSP में C$60,000 हैं, जिसमें पिछले 10 सालों में मिले C$30,000 के अनुदान और बॉन्ड शामिल हैं। परिवार जाता है और अंशदान बंद कर देता है। अगर वे जल्द ही C$10,000 निकालें, तो वापसी इन तीनों में सबसे कम होगी: 3 × C$10,000 = C$30,000, योजना का C$60,000 मूल्य, और C$30,000 की रोक राशि। इसलिए पूरे C$30,000 लौट जाते हैं, अगर योजना की निकासी सीमा C$10,000 की अनुमति देती भी हो। यहाँ वह सीमा लागू होती है, जब तक परिवार के अपने अंशदान अब तक मिले सभी अनुदानों और बॉन्ड से ज़्यादा न हों (कम से कम C$30,000)। नहीं तो साल की निकासी आजीवन-भुगतान सूत्र और साल की शुरुआत में योजना के मूल्य के 10% में से जो ज़्यादा हो, उस तक सीमित रहती है, इन आँकड़ों पर आमतौर पर C$6,000। जारीकर्ता वापसी योजना से काटता है, परिवार से नहीं: योजना C$60,000 से घटकर लगभग C$20,000 रह जाएगी। रुकने से पुराने अनुदान और बॉन्ड पहले 10 साल की सीमा पार कर लेते हैं।
वयस्क लाभार्थी फ़िलीपींस में चार साल बिताता है
- साल 1 से 4: योजना खुली रहती है। कोई अंशदान, अनुदान या बॉन्ड नहीं।
- साल 5: लाभार्थी लौटता है और फिर निवासी बन जाता है। अंशदान दोबारा शुरू होते हैं, और अनुदान भी, अगर लाभार्थी अब भी अनुदान की उम्र सीमा के भीतर है।
- आगे ले जाना: सिर्फ़ निवासी साल गिने जाते हैं, इसलिए साल 1 से 4 के लिए कभी कुछ नहीं मिलता।
माता-पिता जुलाई की रवानगी से पहले अंशदान करते हैं
माता-पिता मई में C$1,500 का अंशदान करते हैं, जब बच्चा अब भी निवासी है। बच्चा जुलाई में चला जाता है। मई के अंशदान पर अनुदान फिर भी मिल सकता है, क्योंकि निवास की जाँच अंशदान की तारीख पर होती है। अगस्त का अंशदान अनुमत नहीं होगा।
आपके मामले में फ़र्क है?
- आपको पक्का नहीं कि लाभार्थी अनिवासी बना है, या आपको रवानगी वाले साल का रिटर्न भरवाना है: देखें कनाडा का कर निवास और व्यक्तिगत कर सहायता लें।
- बड़ी रोक राशि, तय निकासी, या 60 के करीब लाभार्थी: समय से तय होता है कि सरकार को कितना लौटता है। व्यक्तिगत कर सहायता लें।
- आप अमेरिका जा रहे हैं या परिवार का कोई सदस्य अमेरिकी नागरिक है: अमेरिका कनाडाई पंजीकृत योजनाओं के साथ अलग बर्ताव करता है। देखें अमेरिकी रिटर्न पर कनाडाई पंजीकृत खाते (इसमें RDSP भी है)। अगर उसी बच्चे का RESP है, तो देखें अमेरिकी नागरिक परिवारों के लिए RESP और अमेरिकी कर। व्यक्तिगत कर सहायता लें।
- जाते समय आपको निपटाने के लिए दूसरी संपत्तियाँ भी हैं: देखें कनाडा छोड़ना।
- आपको RDSP भुगतान की NR4 मिली है: देखें NR4 पर्ची की मार्गदर्शिका।
- आप लौट रहे हैं: देखें सालों विदेश रहने के बाद कनाडा लौटना।
इस पृष्ठ के आँकड़े
| आँकड़ा | मान | स्रोत |
|---|---|---|
| निकासी पर RDSP के अनुदान और बॉन्ड की वापसी वापसी इस राशि और सहायता holdback राशि (पिछले 10 वर्ष में दिए गए अनुदान और बॉन्ड, घटा पहले ही लौटाई गई राशि) में से जो कम हो, वह है | हर $1 निकासी पर $3 | CRA: RC4460 Registered Disability Savings Plan जाँचा गया |
| कनाडा में अनिवासी पर विथहोल्डिंग कर की डिफ़ॉल्ट दर कनाडा के स्रोत वाले निर्दिष्ट भुगतानों पर घरेलू दर; कर संधि इसे घटा सकती है | 25% | CRA: अनिवासी और आयकर जाँचा गया |
| एक वर्ष में RDSP में जमा होने वाला Canada Disability Savings Grant का अधिकतम हिस्सा अंशदान पर मैचिंग अनुदान; पारिवारिक आय पर निर्भर करता है | $3,500 कर वर्ष 2026 | CRA: RC4460 Registered Disability Savings Plan जाँचा गया |
| एक वर्ष में RDSP में जमा होने वाला Canada Disability Savings Bond का अधिकतम हिस्सा कम आय वाले लाभार्थियों के लिए; अंशदान की ज़रूरत नहीं | $1,000 कर वर्ष 2026 | CRA: RC4460 Registered Disability Savings Plan जाँचा गया |
| एक वर्ष में दिया गया सबसे ज़्यादा Canada Disability Savings Grant, आगे ले जाई गई पात्रताओं सहित Canada Disability Savings Act धारा 6(8); अनुपयोगी पात्रता पिछले 10 निवासी वर्षों से आगे ले जाई जाती है | $10,500 | CRA: RC4460 Registered Disability Savings Plan जाँचा गया |
| एक वर्ष में दिया गया सबसे ज़्यादा Canada Disability Savings Bond, आगे ले जाई गई पात्रताओं सहित चालू वर्ष और पिछले 10 निवासी वर्ष तक (Canada Disability Savings Act धारा 7(1)) | $11,000 | CRA: RC4460 Registered Disability Savings Plan जाँचा गया |
| प्रति लाभार्थी Canada Disability Savings Grants की आजीवन सीमा | $70,000 | CRA: RC4460 Registered Disability Savings Plan जाँचा गया |
| प्रति लाभार्थी Canada Disability Savings Bonds की आजीवन सीमा | $20,000 | CRA: RC4460 Registered Disability Savings Plan जाँचा गया |
| मुख्यतः सरकारी सहायता वाले योजना वर्ष में RDSP निकासी की सीमा, योजना के मूल्य के हिस्से के रूप में निकासी की सीमा: विकलांगता सहायता भुगतान के आजीवन फ़ॉर्मूले और वर्ष की शुरुआत में योजना के उचित बाज़ार मूल्य के इस हिस्से में से जो ज़्यादा हो | 10% | CRA: RC4460 Registered Disability Savings Plan जाँचा गया |
प्राथमिक स्रोत
- Canada Disability Savings Regulations (कनाडा विकलांगता बचत नियम)
- Income Tax Act, section 217
- CRA: RDSP की पात्रता और अंशदान
- CRA: RC4460 Registered Disability Savings Plan
- ESDC: RDSP जारीकर्ता उपयोगकर्ता गाइड, अध्याय 3 (अनुदान और बॉन्ड)
- Income Tax Act, section 212
- Income Tax Act, section 128.1
- CRA: IC76-12R8, कर संधियों के तहत Part XIII कर दरें
- CRA: T4061 NR4, अनिवासी कर की कटौती, जमा और रिपोर्टिंग
इस मार्गदर्शिका के बारे में
अंग्रेज़ी मार्गदर्शिका से अनुवादित · अंग्रेज़ी मूल पढ़ें
यह दिखाए गए कर वर्ष के सामान्य नियम समझाता है। यह आपकी स्थिति के लिए सलाह नहीं है।
अंग्रेज़ी मूल में बदलाव
- : पहली बार प्रकाशित।