कनाडा · स्वरोज़गार · साझेदारियाँ · कंपनियाँ

Amazon या Etsy ने GST/HST वसूला: पंजीकरण और रिपोर्ट करना होगा?

प्लेटफ़ॉर्म के GST/HST वसूलने से न आप पंजीकृत होते हैं, न यह साबित होता है कि आपको पंजीकरण कराना ज़रूरी था। कनाडा में पंजीकृत, या कनाडा में व्यवसाय करने वाला, प्लेटफ़ॉर्म ऑपरेटर सिर्फ़ अपंजीकृत विक्रेताओं की उस बिक्री पर कर वसूलता है जिसका सामान कनाडा में डिलीवर होता है, इसलिए ऐसी बिक्री आम तौर पर आपके किसी GST/HST रिटर्न में नहीं जाती। पंजीकृत विक्रेता अपना कर खुद जमा करता है। प्लेटफ़ॉर्म की बिक्री फिर भी $30,000 की सीमा में गिनी जाती है।

Di Lu, CPAअमेरिका और कनाडा के CPA

क्या अपनी स्थिति को लेकर कोई सवाल है?

निःशुल्क · 15 मिनट · फ़ोन कॉल

अंग्रेज़ी और चीनी

कॉल बुक करेंअपनी सुविधा के अनुसार समय चुनें

कर वर्ष 2026 · अंतिम अपडेट 2026-10-02 · अंग्रेज़ी मार्गदर्शिका से अनुवादित

यह किसके लिए है

कनाडा के एकल स्वामी, साझेदारियाँ और कंपनियाँ जो ऑनलाइन मार्केटप्लेस से सामान बेचती हैं
ऐसे विक्रेता जिन्हें प्लेटफ़ॉर्म के विवरण में GST/HST दिखता है और जो नहीं जानते कि वे पंजीकृत हैं या उन पर कुछ देय है

यहाँ शामिल नहीं

पंजीकरण कैसे कराएँ और छोटे आपूर्तिकर्ता की गिनती का पूरा ब्योरा
क्यूबेक बिक्री कर (QST) और प्रांतीय बिक्री कर
अल्पकालिक किराये, अनिवासी विक्रेता और विज्ञापन चालानों पर कर
प्लेटफ़ॉर्म की बिक्री की आयकर रिपोर्टिंग

क्या प्लेटफ़ॉर्म के मेरी बिक्री पर GST/HST वसूलने का मतलब है कि मैं पंजीकृत हूँ?

नहीं। आपको पंजीकरण कराना ज़रूरी है या नहीं, यह आपकी अपनी कर योग्य बिक्री पर अलग परीक्षण से तय होता है। प्लेटफ़ॉर्म के कर वसूलने से आप पंजीकृत नहीं होते और न यह साबित होता है कि आपको होना चाहिए था; जिस बिक्री पर उसने कर वसूला, वह भी इस परीक्षण में गिनी जाती है। इसके पीछे का नियम: जो विक्रेता पंजीकृत नहीं है, उसकी योग्य बिक्री में Excise Tax Act प्लेटफ़ॉर्म ऑपरेटर (CRA का "distribution platform operator") को GST/HST के ज़्यादातर उद्देश्यों के लिए विक्रेता मानता है, पर विक्रेता के अपने छोटे आपूर्तिकर्ता परीक्षण के लिए नहीं (Excise Tax Act, धारा 211.23; CRA)।

आपका मामला आसान नहीं है, अगर:

आपकी प्लेटफ़ॉर्म बिक्री और बाकी कर योग्य बिक्री मिलाकर एक कैलेंडर तिमाही में, या चार तिमाहियों में, $30,000 के आसपास है;
आप पंजीकृत हैं और विवरण में ऐसा कर दिखता है जो आपने तय नहीं किया;
आपने देर से पंजीकरण कराया, या सीमा पार करने के बाद कभी कराया ही नहीं;
कोई संबद्ध व्यवसाय (associated business) भी बेचता है, क्योंकि परीक्षण में संबद्ध पक्षों की बिक्री गिनी जाती है (Excise Tax Act, धारा 148);
प्लेटफ़ॉर्म खाता या भुगतान खाता आपके नाम पर है, पर बिक्री किसी कंपनी या साझेदारी की है;
आप टिकट, सदस्यताएँ या डिजिटल सामग्री भी बेचते हैं।

इकट्ठा करें: महीने के हिसाब से प्लेटफ़ॉर्म की कर रिपोर्ट, भुगतान विवरण और रिफ़ंड रिपोर्ट; हर चैनल की मिलाकर कैलेंडर तिमाही के हिसाब से बिक्री; हर ऑर्डर का डिलीवरी प्रांत; आपकी पंजीकरण स्थिति और तारीख, और आपने प्लेटफ़ॉर्म को अपना नंबर कब दिया; प्लेटफ़ॉर्म के साथ हस्ताक्षर किया गया कोई एजेंट चुनाव (Form GST506); प्लेटफ़ॉर्म खाता, GST/HST नंबर और भुगतान खाता किसके नाम पर है (आप, कंपनी या साझेदारी); और प्लेटफ़ॉर्म के शुल्क के चालान।

मार्केटप्लेस GST/HST कब वसूलता है, और मुझे कब वसूलना होता है?

जो प्लेटफ़ॉर्म ऑपरेटर पंजीकृत है या कनाडा में व्यवसाय करता है, वह उन विक्रेताओं के लिए कर वसूलता है जो पंजीकृत नहीं हैं और जिनका सामान कनाडा में डिलीवर होता है। पंजीकृत विक्रेता अपना GST/HST खुद लगाता और वसूलता है, प्लेटफ़ॉर्म के ज़रिए की गई बिक्री पर भी, जैसा कनाडा में कर योग्य आपूर्ति करने वाले हर पंजीकृत व्यवसाय को करना होता है (Excise Tax Act, धारा 211.23; CRA; CRA का अवलोकन)।

बिक्री	कर कौन लगाता और वसूलता है
कनाडा में खरीदार को डिलीवर या उपलब्ध कराया गया सामान, जैसे प्लेटफ़ॉर्म के कनाडाई गोदाम से या कनाडा के किसी स्थान से भेजा गया; विक्रेता पंजीकृत नहीं	प्लेटफ़ॉर्म ऑपरेटर, खरीदार चाहे जो हो
वही सामान; विक्रेता पंजीकृत	विक्रेता, जब तक उसने और प्लेटफ़ॉर्म ने एजेंट चुनाव (Form GST506) पर हस्ताक्षर न किए हों
कनाडा के बाहर के पते से कनाडा में खरीदार को कूरियर या डाक से भेजा गया सामान	प्लेटफ़ॉर्म नियम के दायरे से बाहर, जब आपूर्तिकर्ता के पास सबूत हो कि सामान कैसे भेजा गया; विक्रेता की अपनी ज़िम्मेदारियाँ लागू होती हैं (CRA की परिभाषाएँ)
शून्य-दर या छूट प्राप्त सामान	प्लेटफ़ॉर्म नियम के दायरे से बाहर; इन पर GST/HST नहीं लगता
उस बिक्री से जुड़ी प्लेटफ़ॉर्म की सेवाएँ, जो अपंजीकृत विक्रेता से ली जाती हैं	माना जाता है कि ये सेवाएँ विक्रेता को दी ही नहीं गईं, इसलिए प्लेटफ़ॉर्म नियम के तहत इन पर GST/HST नहीं लगता (Excise Tax Act, धारा 211.23)। बिक्री से न जुड़े शुल्क, जैसे विज्ञापन, अपने अलग नियमों से चलते हैं
टिकट, सदस्यताएँ, डिजिटल सामग्री	यह अलग सवाल है: नीचे देखें

जो साइट सिर्फ़ सामान की सूची बनाती या विज्ञापन देती है, या सिर्फ़ भुगतान प्रोसेस करती है, वह "excluded operator" है और Excise Tax Act के तहत प्लेटफ़ॉर्म ऑपरेटर नहीं मानी जाती (Excise Tax Act, धारा 211.1)।

प्लेटफ़ॉर्म को अपनी सही पंजीकरण स्थिति बताएँ। अगर विक्रेता के गलत बयान के कारण प्लेटफ़ॉर्म वह कर नहीं वसूलता जो उसे वसूलना चाहिए था, तो उस कर की देयता विक्रेता की होती है और प्लेटफ़ॉर्म की भी बनती है; जिस प्लेटफ़ॉर्म को पता नहीं था, जो उचित रूप से जान नहीं सकता था और जिसने नेकनीयती से भरोसा किया, उस पर उसके असल में वसूले कर से ज़्यादा का निर्धारण नहीं होता (Excise Tax Act, धारा 211.23)।

अगर मैं पंजीकृत हूँ, तो प्लेटफ़ॉर्म की बिक्री पर क्या लगाऊँ, रिपोर्ट करूँ और जमा करूँ?

पंजीकृत विक्रेता अपनी कर योग्य बिक्री पर GST/HST लगाता है, प्लेटफ़ॉर्म के ज़रिए की गई बिक्री पर भी, उसे अपने रिटर्न में रिपोर्ट करता है और शुद्ध कर जमा करता है (CRA)।

सामान्य पद्धति (regular method) वाले रिटर्न पर प्लेटफ़ॉर्म की बिक्री उन्हीं लाइनों में जाती है जिनमें बाकी कर योग्य बिक्री जाती है: राजस्व, GST/HST और प्रांतीय बिक्री कर के बिना, लाइन 101 पर; जितना GST/HST आपको वसूलना ज़रूरी था या आपने वसूला, वह सब लाइन 103 पर; प्लेटफ़ॉर्म शुल्क पर चुकाए कर के क्रेडिट लाइन 106 पर (CRA के रिटर्न निर्देश)। लाइनों और फ़ाइलिंग के चरणों के लिए GST/HST फ़ाइल करना और इनपुट कर क्रेडिट लेना देखें। Quick Method रिटर्न के लाइन-निर्देश अलग हैं: Quick Method मार्गदर्शिका देखें। क्यूबेक में स्थित व्यवसाय अपने GST/HST रिटर्न Revenu Québec के पास, उसके फ़ॉर्म पर फ़ाइल करता है (CRA RC4022)।

पंजीकृत विक्रेता की बिक्री उसकी अपनी आपूर्ति होती है, इसलिए प्लेटफ़ॉर्म ने कर लगाया और वसूला हो तब भी विक्रेता ही उसे रिपोर्ट करके जमा करता है: प्लेटफ़ॉर्म नियम सिर्फ़ अपंजीकृत विक्रेताओं पर लागू होता है (Excise Tax Act, धारा 211.23)। प्लेटफ़ॉर्म उस कर का हिसाब तभी देता है जब आप और प्लेटफ़ॉर्म, दोनों पंजीकृत, निर्धारित फ़ॉर्म, CRA Form GST506, में मिलकर चुनाव करें। तब दोनों की उस पर संयुक्त और अलग-अलग देयता होती है (Excise Tax Act, धारा 177; CRA Form GST506)। यह फ़ॉर्म CRA को नहीं भेजा जाता: हर पक्ष हस्ताक्षरित प्रति अपने पास रखता है। इस चुनाव के बिना कर को अपने रिटर्न में एक ही बार रिपोर्ट करें। CRA के प्लेटफ़ॉर्म पेज यह नहीं बताते कि प्लेटफ़ॉर्म पंजीकृत विक्रेता की बिक्री को कैसे दिखाता है: फ़ाइल करने से पहले उसकी कर रिपोर्ट को अपने रिकॉर्ड से मिलाएँ।

अगर कर जमा नहीं किया जाता, तो विक्रेता के साथ दूसरे भी देयता में आ सकते हैं: सीमित साझेदार को छोड़कर हर साझेदार, साझेदारी के साथ संयुक्त रूप से (Excise Tax Act, धारा 272.1), और कंपनी के निदेशक, जब Excise Tax Act की शर्तें पूरी हों और उचित सावधानी (due diligence) का कोई बचाव लागू न हो; निदेशक न रहने के आख़िरी दिन के दो साल बाद कोई निर्धारण नहीं किया जा सकता (धारा 323)।

अगर मैं पंजीकृत नहीं हूँ, तो मुझे क्या रिपोर्ट करना है?

उस बिक्री के लिए आम तौर पर GST/HST रिटर्न में कुछ नहीं, जब तक आप पंजीकृत नहीं हैं और बिक्री प्लेटफ़ॉर्म नियम के दायरे में आती है। Excise Tax Act योग्य बिक्री का आपूर्तिकर्ता आपको नहीं, प्लेटफ़ॉर्म को मानता है, और CRA का पेज कर लगाना और वसूलना प्लेटफ़ॉर्म पर रखता है। दोनों में उस बिक्री पर आपके लिए GST/HST रिटर्न का ज़िक्र नहीं है (Excise Tax Act, धारा 211.23; CRA)। हर बिक्री जाँचें, और अपना पंजीकरण परीक्षण भी जाँचें।

इससे आपकी बाकी ज़िम्मेदारियाँ खत्म नहीं होतीं:

यह बिक्री फिर भी व्यावसायिक आय है। CRA को प्लेटफ़ॉर्म की रिपोर्टिंग देखें।
प्लेटफ़ॉर्म के वसूले कर को आयकर रिटर्न में कैसे दिखाएँ, इस पर CRA के प्लेटफ़ॉर्म पेज चुप हैं। बिक्री में शामिल कर के बारे में सामान्य जानकारी के लिए क्या मेरा वसूला GST/HST आय है? देखें।
आपकी अपनी बिक्री पर आपका पंजीकरण परीक्षण चलता रहता है। प्लेटफ़ॉर्म का कर वसूलना उसे रोकता नहीं। सीमा से नीचे रहते हुए भी आप स्वेच्छा से पंजीकरण करा सकते हैं: GST/HST के लिए पंजीकरण कब कराएँ देखें।
पंजीकरण के बिना आप प्लेटफ़ॉर्म शुल्क पर क्रेडिट नहीं ले सकते (CRA)। अगर आप बाद में पंजीकरण कराते हैं, तो हो सकता है कि आप पंजीकरण से पहले चुकाए कुछ कर का दावा कर सकें: पंजीकरण से पहले चुकाए GST/HST का दावा देखें।
जो सामान आपने सीमा पर GST चुकाकर आयात किया और फिर प्लेटफ़ॉर्म से बेचा: अगर आपने प्लेटफ़ॉर्म को उसका सबूत दिया, तो Excise Tax Act क्रेडिट पंजीकृत प्लेटफ़ॉर्म को दे सकता है और आपको उसे वापस पाने से रोक सकता है (Excise Tax Act, धारा 211.23)। आयात पर GST और सीमा शुल्क चालान देखें।

GST/HST दिखाने वाला प्लेटफ़ॉर्म विवरण कैसे पढ़ूँ?

पहले पता करें कि GST/HST के लिए बिक्री किसने की, फिर कर की लाइन को उसी जवाब से मिलाएँ। सिर्फ़ कर की लाइन से यह पता नहीं चलता कि प्लेटफ़ॉर्म ने उसे अपने लिए वसूला है या वह आपके रिटर्न में जाना चाहिए।

विवरण में क्या दिखता है	क्या जाँचें
बिक्री पर कर; आप पंजीकृत नहीं हैं	कनाडा में डिलीवर हुआ सामान और प्लेटफ़ॉर्म का पंजीकरण। प्लेटफ़ॉर्म को आपूर्तिकर्ता माना जाता है, इसलिए कर आम तौर पर प्लेटफ़ॉर्म को रिपोर्ट करना होता है
बिक्री पर कर; आप पंजीकृत हैं	कर आपकी अपनी आपूर्ति पर है और आपके रिटर्न में जाता है, जब तक आपने और प्लेटफ़ॉर्म ने एजेंट चुनाव (Form GST506) पर हस्ताक्षर न किए हों। पुष्टि करें कि प्लेटफ़ॉर्म ने क्या रखा या चुकाया
कनाडा में डिलीवर हुई बिक्री पर कोई कर नहीं; आप पंजीकृत नहीं हैं	क्या सामान शून्य-दर या छूट प्राप्त है, या कनाडा के बाहर से भेजा गया। इनमें से कुछ भी न हो, तो प्लेटफ़ॉर्म से पूछें
प्लेटफ़ॉर्म शुल्क पर कर; आप पंजीकृत हैं	प्लेटफ़ॉर्म की सेवा के खरीदार के रूप में आपसे वसूला गया कर: संभावित क्रेडिट
प्लेटफ़ॉर्म शुल्क पर कर; आप पंजीकृत नहीं हैं	आप इसे वापस नहीं ले सकते। अगर शुल्क प्लेटफ़ॉर्म नियम के तहत किसी बिक्री से जुड़ा है, तो प्लेटफ़ॉर्म से पूछें कि कर क्यों दिख रहा है

दर इस आधार पर जाँचें कि सामान कहाँ डिलीवर हुआ, न कि आप कहाँ रहते हैं (CRA)। Ontario में डिलीवरी पर 13% HST लगता है, Nova Scotia में 14% HST, और Alberta में 5% GST। प्रांत के हिसाब से कौन-सी दर लागू होती है देखें। यह पृष्ठ सिर्फ़ संघीय GST/HST को कवर करता है; प्रांतीय बिक्री कर और QST अलग हैं।

क्या मैं प्लेटफ़ॉर्म के शुल्क पर इनपुट कर क्रेडिट ले सकता हूँ?

सिर्फ़ पंजीकृत विक्रेता ले सकता है, सिर्फ़ उस कर पर जो शुल्क पर सचमुच लगा हो, और उतने ही हिस्से पर जितना शुल्क उसकी व्यावसायिक गतिविधियों (commercial activities) के लिए हो (CRA)। अपंजीकृत विक्रेता के पास दावा करने के लिए कोई क्रेडिट नहीं होता।

हर दावे के साथ शुल्क का चालान या विवरण रखें, जिसमें उस राशि के लिए CRA की माँगी हुई जानकारी हो; वह GST/HST फ़ाइल करना और क्रेडिट लेना में है। ज़्यादातर पंजीकृत व्यवसायों के लिए क्रेडिट उस अंतिम अवधि के रिटर्न की देय तारीख तक लेना होता है जो उस अवधि के चार साल के भीतर खत्म होती है जिसमें क्रेडिट पहली बार लिया जा सकता था। अगर शुल्क के विवरण में कर नहीं दिखता, तो उससे लेने के लिए कोई क्रेडिट नहीं है। प्लेटफ़ॉर्म के ज़रिए खरीदे विज्ञापन पर कर के अपने नियम हैं: विज्ञापन चालानों पर GST/HST देखें।

बिक्री, शुल्क, कर और भुगतान को बहीखाते में कैसे दर्ज करूँ ताकि रिटर्न और बहीखाता मेल खाएँ?

हर ऑर्डर प्लेटफ़ॉर्म की अपनी रिपोर्ट से दर्ज करें, फिर हर भुगतान को उन ऑर्डरों से जोड़ें जिनके लिए वह आया। भुगतान वह रकम है जो प्लेटफ़ॉर्म ने अपने शुल्क, रखे हुए कर, रिफ़ंड और रिज़र्व काटकर दी, इसलिए अकेला भुगतान रिटर्न का आधार नहीं बन सकता।

एक ही तारीखों की कर रिपोर्ट और भुगतान रिपोर्ट डाउनलोड करें।
हर ऑर्डर के लिए बिक्री मूल्य, दिखाया गया कर, उसे किसने वसूला, शुल्क और कोई रिफ़ंड दर्ज करें।
बिक्री को कर और शुल्क से पहले दर्ज करें। शुल्क को खर्च के रूप में दर्ज करें; अगर आप पंजीकृत हैं, तो शुल्क पर लगे कर को अलग रखें।
अगर आप पंजीकृत हैं, तो बिक्री पर कर को जमा होने तक क्रेडिट घटाकर GST/HST देय खाते में रखें।
अगर आप पंजीकृत नहीं हैं, तो प्लेटफ़ॉर्म के वसूले कर को अलग लाइन पर दिखाएँ, अपनी बिक्री और खर्च से बाहर, ताकि हर भुगतान उस रकम से मिलता रहे जो खरीदारों ने चुकाई। इस कर को आय में कैसे दिखाया जाए, यह खुला सवाल है (ऊपर देखें): रिटर्न तैयार होने से पहले इसे तय करें।
अगर आप पंजीकृत हैं, तो फ़ाइल करने से पहले हर रिपोर्टिंग अवधि के ऑर्डरों का कुल लाइन 101, 103 और 106 से मिलाएँ।

खातों और एंट्रियों के लिए अपने बहीखाते में GST/HST दर्ज करना देखें। अमेरिकी डॉलर के भुगतान और विनिमय दरों के लिए अमेरिकी डॉलर की बिक्री और मार्केटप्लेस भुगतान देखें।

प्लेटफ़ॉर्म पर बिकने वाले टिकट की दोबारा बिक्री, सदस्यताओं, क्रिएटर सब्सक्रिप्शन और डिजिटल सामग्री का क्या?

सामान के लिए CRA का प्लेटफ़ॉर्म नियम कनाडा में डिलीवर होने वाले मूर्त सामान की बिक्री पर लागू होता है। उसके पेज टिकट की दोबारा बिक्री, सदस्यताओं या समर्थक योजनाओं, या कनाडाई विक्रेता की डिजिटल सामग्री के बारे में कुछ नहीं कहते। इनके लिए प्लेटफ़ॉर्म की कर लाइन, या उसका न होना, सही है, यह न मान लें।

डिजिटल उत्पादों और सेवाओं के लिए अलग प्लेटफ़ॉर्म नियम सिर्फ़ उस विक्रेता पर लागू होता है जो अनिवासी है, कनाडा में चलाए जा रहे व्यवसाय में आपूर्ति नहीं करता और पंजीकृत नहीं है (Excise Tax Act, धारा 211.1 और 211.13)। कनाडाई व्यवसाय ऐसा विक्रेता नहीं है, इसलिए वह नियम उसका कर अपने हाथ में नहीं लेता। विक्रेता की अपनी पंजीकरण स्थिति और कर लगाने के नियम लागू होते हैं।

कहीं और से खरीदा सामान दोबारा बेचना किसी भी दूसरी सामान की बिक्री जैसा ही है, इसलिए ऊपर के सामान के नियम पंजीकरण स्थिति और डिलीवरी के हिसाब से लागू होते हैं। टिकट दोबारा बेचना, या सदस्यताएँ और सब्सक्रिप्शन बेचना अलग सवाल है: GST/HST लगेगा या नहीं और कितना, यह आपूर्ति, खरीदार की जगह और आपकी स्थिति पर निर्भर करता है। यह ऐसा निर्णय-बिंदु है जिसे फ़ाइल करने से पहले तय करना चाहिए।

मेरी प्लेटफ़ॉर्म बिक्री छोटे आपूर्तिकर्ता की सीमा के पास है या उसे पार कर चुकी है: सबसे पहले क्या जाँचूँ?

प्लेटफ़ॉर्म की बिक्री को, जहाँ प्लेटफ़ॉर्म ने कर वसूला हो वहाँ भी, अपनी बाकी कर योग्य बिक्री में जोड़ें, कनाडा के भीतर और बाहर की दोनों, और कुल की तुलना $30,000 की सीमा से एक कैलेंडर तिमाही में और लगातार चार तिमाहियों में करें। बिक्री उस कीमत पर गिनें जो खरीदारों ने चुकाई, प्लेटफ़ॉर्म शुल्क और दूसरे खर्च काटने से पहले, भुगतान की रकम पर नहीं (परीक्षण के लिए CRA; प्लेटफ़ॉर्म बिक्री के उसमें बने रहने के लिए Excise Tax Act, धारा 211.23 और धारा 148)। तरीका और पंजीकरण की तारीख GST/HST के लिए पंजीकरण कब कराएँ में है; अपनी प्रभावी तारीख से 29 दिन के भीतर आवेदन करें। पंजीकृत होते ही आपकी बिक्री पर प्लेटफ़ॉर्म नियम लागू नहीं रहता, इसलिए प्लेटफ़ॉर्म को अपना नंबर दें।

अगर आप सीमा पार कर चुके और कभी पंजीकरण नहीं कराया, तो फ़ाइल न किए गए GST/HST रिटर्न और अनुमानित निर्धारण देखें।
अगर आपने नंबर मिलने से पहले कर वसूला, तो पंजीकरण से पहले GST/HST वसूलना देखें।

प्लेटफ़ॉर्म नियम उस विक्रेता पर लागू होता है जो "not registered" है, और विक्रेता का अपना पंजीकरण दायित्व तथा छोटे आपूर्तिकर्ता परीक्षण बना रहता है (धाराएँ 148, 240 और 249, धारा 211.23 के अनुसार)। CRA के पेज यह नहीं बताते कि जिस तारीख से पंजीकरण ज़रूरी था, वहाँ तक पीछे पंजीकरण कराने से पहले की प्लेटफ़ॉर्म बिक्री पर कर किसका बनता है, यह बदलता है या नहीं: पुरानी अवधियों की फ़ाइलिंग से पहले इसे तय करें।

उदाहरण

ये उदाहरण केवल समझाने के लिए हैं और कनाडाई डॉलर में हैं।

Ontario का अपंजीकृत विक्रेता, सामान प्लेटफ़ॉर्म के गोदाम में

एक अपंजीकृत विक्रेता अपना सामान प्लेटफ़ॉर्म के कनाडाई गोदाम में रखता है और Ontario के खरीदारों को, खरीदारों के चुकाए दामों पर, साल में C$25,000 की बिक्री करता है। प्लेटफ़ॉर्म GST/HST के लिए पंजीकृत है, इसलिए उन बिक्री पर HST का हिसाब विक्रेता नहीं, प्लेटफ़ॉर्म देता है। विक्रेता का अपना परीक्षण फिर भी चलता है: सीधे वेबसाइट ऑर्डर के C$8,000 जोड़ें, तो चार तिमाहियों का कुल C$33,000 हो जाता है और C$30,000 की सीमा पार हो जाती है।

पंजीकृत विक्रेता, C$120,000 की प्लेटफ़ॉर्म बिक्री

सामान्य पद्धति (regular method) इस्तेमाल करने वाला Ontario का पंजीकृत विक्रेता Ontario के खरीदारों को डिलीवर हुए C$120,000 के सामान बेचता है। 13% HST पर उन बिक्री का कर C$15,600 है। प्लेटफ़ॉर्म के शुल्क C$18,000 हैं, जिन पर C$2,340 का HST ऐसे शुल्क चालान पर दिखता है जिसमें ज़रूरी जानकारी है। रिटर्न में लाइन 101 पर C$120,000, लाइन 103 पर C$15,600 और लाइन 106 पर C$2,340 दिखते हैं, इसलिए दूसरे क्रेडिट से पहले शुद्ध कर C$13,260 है। यह मानकर चला गया है कि प्लेटफ़ॉर्म ने अपने शुल्क पर HST लगाया और कोई संयुक्त एजेंट चुनाव (Form GST506) नहीं है, इसलिए बिक्री का कर विक्रेता जमा करता है। दोनों बातें विवरणों से पक्की करें।

साइड व्यवसाय जिसने कभी पंजीकरण नहीं कराया

एक साइड व्यवसाय प्लेटफ़ॉर्म पर पहले साल लगभग C$40,000 और दूसरे साल C$60,000 का कर योग्य सामान बेचता है, खरीदारों के चुकाए दामों पर गिनकर, और कभी पंजीकरण नहीं कराता। प्लेटफ़ॉर्म बिक्री उसके अपने परीक्षण में गिनी जाती है, इसलिए पहले साल के C$40,000 चार तिमाहियों में ही C$30,000 की सीमा पार कर चुके हैं, और किसी एक तिमाही में C$30,000 से ऊपर होने पर सीमा और पहले पार हो जाती। इसलिए दूसरे साल के C$60,000 उन अवधियों में आते हैं जब उसे पंजीकृत होना पड़ सकता था। विवरण प्लेटफ़ॉर्म का कर दिखाते हैं, यह नहीं कि विक्रेता ने किस तिमाही में सीमा पार की या उसकी प्रभावी तारीख क्या थी। यह हर चैनल को मिलाकर, तिमाही-दर-तिमाही निकालना होगा। जिस तारीख से पंजीकरण ज़रूरी था वहाँ तक पीछे पंजीकरण कराने से उन बिक्री का कर किसका बनता है, यह बदलता है या नहीं, इसका जवाब CRA के पेज नहीं देते।

बहीखाता

प्लेटफ़ॉर्म बिक्री सीमा के पास है, या कर का मिलान नहीं हो रहा?

अगर आपकी प्लेटफ़ॉर्म बिक्री छोटे आपूर्तिकर्ता की सीमा के पास है, आपने देर से पंजीकरण कराया, या किसी विवरण में ऐसा कर दिखता है जिसे आप समझ नहीं पा रहे, तो हम तिमाही के हिसाब से बिक्री दोबारा बना सकते हैं और आपके बहीखाते में भुगतान, शुल्क और कर का मिलान कर सकते हैं। पहली कॉल में आपकी स्थिति और काम के दायरे पर बात होती है।

हर संबंधित तिमाही की प्लेटफ़ॉर्म बिक्री रिपोर्टें और भुगतान विवरण।
आपके GST/HST पंजीकरण की तारीख और फ़ाइल किए कोई भी रिटर्न, या यह नोट कि आप अपंजीकृत हैं।

निःशुल्क · 15 मिनट

अपनी प्लेटफ़ॉर्म बिक्री पर चर्चा करें

बहीखाता

आपके मामले में अलग है?

आपकी प्लेटफ़ॉर्म बिक्री सीमा के पास है या उसे पार कर चुकी है, या आपने देर से पंजीकरण कराया: पंजीकरण कब कराएँ और फ़ाइल न किए रिटर्न और अनुमानित निर्धारण देखें, और प्लेटफ़ॉर्म की रिपोर्टों से तिमाही-दर-तिमाही बिक्री दोबारा बनाने के लिए बहीखाता सहायता लें।
किसी विवरण में ऐसा कर दिखता है जो आपने नहीं लगाया, या आप समझ नहीं पा रहे कि जमा आप करेंगे या प्लेटफ़ॉर्म: अपने बहीखाते में GST/HST दर्ज करना देखें और भुगतान, शुल्क और कर का मिलान करने के लिए बहीखाता सहायता लें।
आप टिकट, सदस्यताएँ या डिजिटल सामग्री बेचते हैं: CRA के पेज इन्हें तय नहीं करते, इसलिए प्लेटफ़ॉर्म की कर लाइन पर भरोसा करने से पहले किसी कर विशेषज्ञ से कर व्यवहार की पुष्टि करें, और उन बिक्री को प्रकार और खरीदार की जगह के हिसाब से दोबारा बनाने के लिए बहीखाता सहायता लें।
प्लेटफ़ॉर्म के भुगतान निजी खाते में आते हैं, पर बिक्री किसी कंपनी की है: निजी खाते में कंपनी की आय देखें और हर संस्था की बिक्री और कर अलग करने के लिए बहीखाता सहायता लें।
आपकी कंपनी या साझेदारी के संबद्ध व्यवसाय हैं: उनकी बिक्री परीक्षण में गिनी जाती है, इसलिए पंजीकरण कब कराएँ की मदद से उन्हें साथ मिलाकर जाँचें।
आपके भुगतान अमेरिकी डॉलर में आते हैं: अमेरिकी डॉलर की बिक्री और मार्केटप्लेस भुगतान देखें।
आप बुकिंग प्लेटफ़ॉर्म के ज़रिए अल्पकालिक ठहरने की जगह किराये पर देते हैं: अल्पकालिक किराये पर GST/HST देखें।
आप अमेरिकी या विदेशी विक्रेता हैं: अनिवासी और डिजिटल विक्रेता देखें।
आपको चिंता है कि प्लेटफ़ॉर्म आपकी बिक्री की रिपोर्ट कर रहा है: CRA को प्लेटफ़ॉर्म की रिपोर्टिंग देखें।

इस पृष्ठ के आँकड़े

आँकड़ा	मान	स्रोत
GST/HST छोटे आपूर्तिकर्ता की सीमा सहयोगियों के साथ वैश्विक कर योग्य बिक्री, शून्य-दर वाली आपूर्तियों सहित, एक कैलेंडर तिमाही में या पिछली लगातार चार कैलेंडर तिमाहियों में; वित्तीय सेवाएँ, पूँजीगत संपत्ति और goodwill की बिक्री शामिल नहीं	$30,000	CRA: GST/HST के लिए पंजीकरण कब कराएँ और कर लगाना कब शुरू करें जाँचा गया 2026-09-28
पद छोड़ने के बाद निदेशक पर बिना जमा किए कंपनी GST/HST के लिए कर निर्धारण की समय-सीमा Excise Tax Act section 323(5) के तहत व्यक्ति के आखिरी बार निदेशक न रहने की तिथि से मापा जाता है	दो साल	Justice Laws (कनाडा के कानून): Excise Tax Act, section 323 जाँचा गया 2026-09-29
HST दर, ओंटारियो	13%	CRA: GST/HST कैलकुलेटर (और दरें) जाँचा गया 2026-09-28
HST दर, नोवा स्कोटिया 1 अप्रैल 2025 से; इससे पहले 15%	14%	CRA: GST/HST कैलकुलेटर (और दरें) जाँचा गया 2026-09-28
GST दर Alberta, British Columbia, Manitoba, क्यूबेक, Saskatchewan और क्षेत्र; HST का संघीय हिस्सा भी	5%	CRA: GST/HST कैलकुलेटर (और दरें) जाँचा गया 2026-09-28
GST/HST इनपुट कर क्रेडिट के दावे की सामान्य अवधि उस व्यक्ति के लिए जो निर्दिष्ट व्यक्ति नहीं है, मूल रिपोर्टिंग अवधि के अंत से गिना जाता है; उस अवधि में खत्म होने वाली आखिरी रिपोर्टिंग अवधि की देय तिथि तक दावा करें, कानूनी अपवादों के अधीन	चार साल	Justice Laws (कनाडा के कानून): Excise Tax Act, section 225(4)(b) जाँचा गया 2026-09-29
छोटे आपूर्तिकर्ता के रूप में न की गई पहली कर योग्य आपूर्ति के बाद GST/HST आवेदन की अवधि CRA के अधिकांश व्यावसायिक उदाहरण कहते हैं कि प्रभावी तिथि के 29 दिन के भीतर पंजीकरण कराएँ; Excise Tax Act की उपधारा 240(2.1)(b) सामान्य शुरुआत तय करती है	29 दिन	CRA: GST/HST के लिए पंजीकरण कब कराएँ और कर लगाना कब शुरू करें जाँचा गया 2026-09-29

प्राथमिक स्रोत

इस मार्गदर्शिका के बारे में

अंग्रेज़ी मार्गदर्शिका से अनुवादित · अंग्रेज़ी मूल पढ़ें

यह दिखाए गए कर वर्ष के सामान्य नियम समझाता है। यह आपकी स्थिति के लिए सलाह नहीं है।

अंग्रेज़ी मूल में बदलाव

2026-10-25: पहली बार प्रकाशित।

Di Lu, CPAअमेरिका और कनाडा के CPA

क्या आप अगले कदम पर बात करना चाहते हैं?

निःशुल्क · 15 मिनट · फ़ोन कॉल

अंग्रेज़ी और चीनी

पहली कॉल में आपकी ज़रूरतों और हम कैसे मदद कर सकते हैं, इस पर चर्चा होगी।

कॉल बुक करेंअपनी सुविधा के अनुसार समय चुनें

परामर्श बुक करें

निःशुल्क · 15 मिनट

फ़िलहाल परामर्श अंग्रेज़ी और चीनी में उपलब्ध है। पुष्टि ईमेल और ग्राहक पोर्टल अंग्रेज़ी में हो सकते हैं।

बुकिंग करके आप हमारी गोपनीयता नीति से सहमत होते हैं। अगर आप किसी विज्ञापन से यहाँ आए हैं, तो आपके बुकिंग करने पर हम उस विज्ञापन प्लेटफ़ॉर्म को बताते हैं, और जब आप किसी पेज पर कुछ समय बिताते हैं, हमारे फ़ोन नंबर पर टैप करते हैं या कोई समय चुनते हैं, तब भी उसे बता सकते हैं। हम आपका नाम, ईमेल या फ़ोन नंबर कभी साझा नहीं करते। गोपनीयता नीति

कैलेंडर नहीं खुल रहा? परामर्श बुक करें