यह किसके लिए है
- अमेरिका के स्वरोज़गार वाले स्वामी, साझेदारियाँ और कंपनियाँ, जिनके पास सफ़ाई का ऐसा कोटेशन है जिसे वे परख नहीं पा रहे
- वे व्यवसाय जिनका बहीखाता महीनों या सालों पीछे है और जो कोटेशन माँगने वाले हैं
यहाँ शामिल नहीं
- डॉलर में कीमत की सीमा, जिसे कोई सरकारी स्रोत प्रकाशित नहीं करता
- बहीखाता अप-टू-डेट होने के बाद का मासिक बहीखाता शुल्क
- बहीखाता चरण-दर-चरण दोबारा कैसे बनाएँ
- किसी खास देर से भरे रिटर्न के जुर्माने की गणना
पिछला बहीखाता पूरा कराने में कितना खर्च आता है?
कोई सरकारी स्रोत पिछला या सफ़ाई वाला बहीखाता पूरा करने की कीमत प्रकाशित नहीं करता, इसलिए किसी के आपके रिकॉर्ड देखने से पहले बताई गई रकम केवल अनुमान है। फ़ीस काम के हिसाब से बनती है: कितने महीने पीछे हैं, उनमें कितने खाते और लेन-देन हैं, और कितना कुछ गायब है।
सफ़ाई का काम तब आसान नहीं रहता जब इनमें से कुछ भी लागू हो:
- महीने नहीं, साल पीछे हैं, या कुछ महीनों के विवरण गायब हैं।
- बकाया काम में पेरोल, बिक्री कर या ठेकेदारों के भुगतान भी शामिल हैं।
- उन सालों के कर रिटर्न भी दाखिल नहीं हुए हैं, या कोई नोटिस आ चुका है।
- कोई ऋणदाता, खरीदार या समय-सीमा तारीख तय कर रही है।
कोटेशन माँगने से पहले हर बैंक, कार्ड, ऋण और भुगतान खाते के विवरण, दाखिल किए गए रिटर्न, प्लेटफ़ॉर्म की रिपोर्ट और बार-बार आने वाले विक्रेताओं की सूची इकट्ठा करें।
आपके पास पहले से कोटेशन है तो उसमें शामिल खाता-महीने गिनें (खाते गुणा पीछे चल रहे महीने) और देखें कि उसमें बिक्री कर, पेरोल, ठेकेदार के Forms और देर से भरे रिटर्न को शामिल या बाहर लिखा है या नहीं। सालों के विवरण गायब हों, या कोई नोटिस या ऋणदाता तारीख तय कर रहा हो, तो कीमत का कोई मतलब होने से पहले सेवा देने वाले को आपके रिकॉर्ड देखने होंगे। कोटेशन को अपने रिकॉर्ड से जँचवाना हो तो बहीखाता सहायता लें।
पिछला बहीखाता पूरा करने या सफ़ाई के काम में असल में क्या होता है?
पिछला बहीखाता पूरा करने का मतलब है उन महीनों को दर्ज करना जो कभी दर्ज नहीं हुए; सफ़ाई का मतलब है मौजूद लेकिन गलत बहीखाते को सुधारना। कई काम दोनों होते हैं, और उनका क्रम एक ही रहता है:
- इकट्ठा करें हर खाते और हर महीने के विवरण और रिपोर्ट।
- मिलान करें हर खाते का: हर प्रविष्टि को उसके बैंक या कार्ड के विवरण से मिलाएँ, सबसे पुराने दर्ज न हुए महीने से शुरू करके, ताकि बाद के शेष पहले की गलतियाँ आगे न ले जाएँ। Publication 583 स्वामियों से कहता है कि व्यावसायिक खाते का मिलान करके उसमें गलतियाँ जाँचें।
- वर्गीकृत करें हर लेन-देन को: बिक्री, रिफ़ंड, शुल्क, खर्च, ट्रांसफ़र, ऋण, स्वामी का लगाया या निकाला पैसा, या निजी खर्च। सहायक दस्तावेज़ों में पाने वाले का नाम, रकम, भुगतान का प्रमाण, तारीख और खरीदी गई चीज़ दिखनी चाहिए (IRS रिकॉर्ड रखने के नियम)।
- आखिरी दाखिल रिटर्न से शुरू करें, अगर कोई है, और वही लेखा पद्धति इस्तेमाल करें: बहीखाते में वही पद्धति होनी चाहिए जो कर रिटर्न में है, और पद्धति बदलने के लिए आम तौर पर IRS की मंज़ूरी चाहिए, जो Form 3115 पर माँगी जाती है (Publication 583; Publication 538)। कभी कोई रिटर्न दाखिल न हुआ हो तो पद्धति पहले रिटर्न में चुनी जाती है और फिर लगातार वही इस्तेमाल करनी होती है।
- जिसका समर्थन नहीं हो सकता उसकी सूची बनाएँ, ताकि कर तैयारकर्ता तय करे कि रिटर्न में क्या जाएगा।
- बहीखाता सौंपें जिसमें कुल आय, कटौतियाँ और क्रेडिट दिखें (IRS रिकॉर्ड रखने के नियम)।
बहीखाते में क्या दिखना चाहिए, इसके लिए पिछला बहीखाता पूरा करना देखें। बहीखाता बिल्कुल न हो तो बैंक विवरण से बहीखाता दोबारा बनाना देखें। पुरानी फ़ाइल सुधारें या नई शुरू करें, यह तय करने के लिए सफ़ाई या नए सिरे से शुरुआत देखें।
कीमत पर आम तौर पर कौन-से कारक असर डालते हैं?
नीचे का हर कारक ऐसा काम जोड़ता है जिसे कोटेशन में नाम से लिखा होना चाहिए। जितने ज़्यादा कारक लागू हों, कोई एक गोल रकम उतना कम बताती है।
| कारक | यह क्या जोड़ता है |
|---|---|
| महीने या साल पीछे | हर महीने का मिलान और वर्गीकरण होता है, सबसे पुराने से शुरू करके। |
| खाते, कार्ड और ऋण | हर एक का मिलान उसके अपने विवरण से होता है। |
| हर महीने के लेन-देन | हर लाइन वर्गीकृत होती है; कार्ड या प्लेटफ़ॉर्म की कई छोटी बिक्री का मतलब है कई लाइनें। |
| गायब विवरण या रसीदें | प्रतियाँ माँगनी पड़ती हैं, या अवधि दूसरे रिकॉर्ड से दोबारा बनाई जाती है और खाली जगहों की सूची बनती है। |
| प्लेटफ़ॉर्म और पेमेंट प्रोसेसर | रिपोर्ट में सकल बिक्री, शुल्क और रिफ़ंड दिखते हैं, जो बैंक जमा से अलग होते हैं। देखें बिक्री और भुगतानों का मिलान। |
| बिक्री कर | वसूला गया कर राज्य के हिसाब से दर्ज होता है और रिटर्न से मिलाया जाता है। देखें न वसूले गए बिक्री कर का पिछला हिसाब पूरा करना। |
| पेरोल | वेतन, विथहोल्डिंग और जमा हर रोज़गार कर रिटर्न से मेल खाने चाहिए (Form 941 तिमाही, या Form 944 सालाना)। |
| ठेकेदार | Form 1099-NEC में सेवाओं के भुगतान की रिपोर्टिंग सीमा है: इस पृष्ठ के कर वर्ष के लिए $2,000 और पहले के सालों के लिए $600, इसलिए कई सालों के बकाया काम में हर साल की सीमा लगती है, और बैकअप विथहोल्डिंग में किसी भी रकम पर Form ज़रूरी है (IRS)। सही ढंग से या समय पर दाखिल न होने वाले हर Form पर अलग जुर्माना है (IRS)। |
| इन्वेंटरी | आय का हिसाब रखने के लिए इन्वेंटरी ज़रूरी हो तो खरीद और बिक्री के लिए आम तौर पर उपार्जन पद्धति चाहिए, हालाँकि छोटा व्यवसाय करदाता इन्वेंटरी न रखने का चुनाव कर सकता है (Publication 538)। पूछें कि गिनती और खरीद के रिकॉर्ड दायरे में हैं या नहीं। |
| स्वामी और संस्था का प्रकार | साझेदारी या कंपनी को आम तौर पर ऐसा तुलन पत्र चाहिए जो उसके पिछले रिटर्न से मेल खाए, और स्वामी का लगाया या निकाला पैसा व्यावसायिक पैसे से अलग करना होता है। |
| निजी और व्यावसायिक पैसा मिला हुआ | पहले हर निजी लाइन अलग की जाती है; Publication 583 व्यावसायिक खाता निजी खाते से अलग रखने की सलाह देता है। देखें मिले हुए व्यावसायिक और निजी पैसों को ठीक करना। |
| एक से ज़्यादा व्यवसाय | हर व्यवसाय को अपना पूरा अलग बहीखाता चाहिए (Publication 583), इसलिए खाते और महीने हर व्यवसाय के हिसाब से गिने जाते हैं। |
| विदेशी मुद्रा | दूसरी मुद्रा में मिली, चुकाई या उपार्जित मदें अमेरिकी डॉलर में उस दर पर बदली जाती हैं जो हर मद के मिलने, चुकाने या उपार्जित होने के समय थी; कुछ योग्य व्यावसायिक इकाइयों को छोड़कर सभी करदाताओं के लिए डॉलर कार्यात्मक मुद्रा है, जिसका नाम दायरे में होना चाहिए (IRS)। |
| मौजूदा फ़ाइल की गलतियाँ | गलत प्रविष्टियाँ सुधारना नई प्रविष्टियाँ दर्ज करने से अलग काम है; पूछें कि इसकी कीमत अलग से तय है या नहीं। |
क्या मेरा सफ़ाई का कोटेशन ठीक है? उसमें क्या लिखा होना चाहिए?
कोटेशन उतना ही तुलना-योग्य होता है जितना उसका दायरा। छोटे दायरे वाली कम रकम उस ज़्यादा रकम से सस्ती नहीं है जो ज़्यादा काम को कवर करती है। दो कोटेशन की तुलना के लिए हर एक में यह लिखा होना चाहिए:
| लाइन | इसमें क्या लिखा होना चाहिए |
|---|---|
| अवधियाँ | हर संस्था के लिए पहला और आखिरी महीना जो शामिल है। |
| खाते | हर बैंक, कार्ड, ऋण और प्लेटफ़ॉर्म खाता नाम से, जिसका हर महीने मिलान हो। |
| मात्रा | कीमत में माने गए हर महीने के लेन-देन, और उससे ऊपर जाने पर क्या होगा। |
| गायब रिकॉर्ड | उन्हें कौन माँगेगा, और बैंक कोई अवधि न दे सके तो सेवा देने वाला क्या करेगा। |
| पद्धति और शुरुआती शेष | आखिरी दाखिल रिटर्न की पद्धति अपनाई जाए, या कोई रिटर्न दाखिल न हुआ हो तो बताया जाए कि कौन-सी पद्धति इस्तेमाल होगी; शुरुआती शेष उस रिटर्न से मेल खाएँ। |
| बिक्री कर, पेरोल, ठेकेदार के Forms | हर एक नाम से शामिल या बाहर लिखा हो। |
| देर से भरे रिटर्न | शामिल या बाहर; कौन-से साल और Forms; कौन तैयार करेगा और हस्ताक्षर करेगा। |
| आपको क्या मिलता है | हर अवधि के मिलान किए गए विवरण, रिपोर्टें और खुली मदों की सूची। |
| कीमत का आधार | तय फ़ीस, या घंटों के अनुमान और ऊपरी सीमा के साथ प्रति घंटा। |
| अतिरिक्त शुल्क | कौन-सी बात खर्च बढ़ाती है, जैसे और खाते मिलना या दाखिल रिटर्न में गलतियाँ। |
कोटेशन को परखना मुश्किल मानें जब:
- बहीखाते की कीमत देर से भरे रिटर्न से अलग तय है, और दोनों के मेल की ज़िम्मेदारी किसी की नहीं है।
- किसी के विवरण देखने से पहले तय कीमत बता दी गई, इसलिए साफ़ नहीं कि वह किस दायरे को मानकर चलती है। उसके पीछे की दायरे की सूची माँगें।
- रिटर्न तैयार करने की कीमत रिफ़ंड के हिस्से के रूप में तय है। IRS सलाह देता है कि जो तैयारकर्ता रिफ़ंड के प्रतिशत पर फ़ीस लेते हैं उनसे बचें (IRS Topic 254)।
क्या कोटेशन में देर से भरे रिटर्न दाखिल करना शामिल है?
अक्सर नहीं, इसलिए पूछें: बहीखाता और रिटर्न अलग काम हो सकते हैं। बहीखाता आँकड़े देता है; भुगतान लेने वाला तैयारकर्ता, जिसके पास तैयारकर्ता कर पहचान संख्या (PTIN) है, रिटर्न तैयार करता है और उस पर हस्ताक्षर करता है, और रिटर्न की हर मद के लिए आप ज़िम्मेदार रहते हैं (IRS Topic 254)।
पूछें कि कोटेशन में ये शामिल हैं या नहीं:
- किन सालों के रिटर्न, और कौन-से Forms (Schedule C, Form 1065, Form 1120-S या Form 1120)।
- क्या दोनों काम एक ही फ़र्म करती है, और किस क्रम में।
- दोबारा बने आँकड़े पहले से दाखिल रिटर्न से अलग हों तो क्या होगा।
देर से भरे रिटर्न पर जुर्माने लग सकते हैं जो हर महीने बढ़ते हैं (नीचे देखें)। दाखिल करने के क्रम के लिए बिना दाखिल किए व्यावसायिक रिटर्न का पिछला काम पूरा करना देखें। तैयारकर्ता की अपनी फ़ीस के लिए छोटे व्यवसाय के लेखाकार का खर्च देखें।
यह काम करने की योग्यता किसके पास है, और मैं कैसे जाँचूँ?
बहीखाता रखना, रिटर्न तैयार करना और IRS से बात करना अलग-अलग काम हैं, जिनकी योग्यताएँ भी अलग हैं।
| काम | कौन कर सकता है | कैसे जाँचें |
|---|---|---|
| बहीखाता रखना या दोबारा बनाना | IRS की योग्यता वाले पृष्ठ पर इस काम की कोई योग्यता सूचीबद्ध नहीं है। SBA कहता है कि CPA आम तौर पर ऑनलाइन सेवाओं से महँगा पड़ता है पर काम को आपके हिसाब से ढाल सकता है, जबकि बहीखाता विशेषज्ञ सस्ता पड़ता है पर उसके पास CPA जैसी औपचारिक लेखा शिक्षा नहीं होती। | योग्यताएँ, संदर्भ और पूरे किए काम का नमूना माँगें। |
| भुगतान लेकर रिटर्न तैयार करना | संघीय स्तर पर PTIN रखने वाला कोई भी, जिसे उसे रिटर्न पर लिखना होता है। कुछ राज्य पंजीकरण या लाइसेंस भी जोड़ते हैं; जैसे California में वहाँ के ज़्यादातर भुगतान लेने वाले तैयारकर्ताओं को CTEC में पंजीकरण कराना होता है (California FTB)। | पक्का करें कि आपके रिटर्न पर PTIN है, और राज्य के किसी पंजीकरण या लाइसेंस का नंबर माँगें। |
| ऑडिट, वसूली और अपील में आपका प्रतिनिधित्व करना | वकीलों, CPA और enrolled agent को असीमित प्रतिनिधित्व का अधिकार है। Annual Filing Season Program में भाग लेने वालों के अधिकार सीमित हैं, और केवल PTIN रखने वाले तैयारकर्ता के पास आम तौर पर कोई अधिकार नहीं होता। | कर विशेषज्ञ चुनने वाले IRS पृष्ठ से जुड़ी तैयारकर्ता निर्देशिका इस्तेमाल करें; CPA का लाइसेंस राज्य के लेखाकार बोर्ड से जाँचें। |
IRS का नोटिस, कई बिना दाखिल किए साल या ऑडिट सामने हो तो प्रतिनिधित्व के अधिकार उतने ही मायने रखते हैं जितना बहीखाता। नियुक्ति की बाकी चेकलिस्ट के लिए पिछला बहीखाता पूरा करने वाली सेवा चुनना देखें; तीनों भूमिकाओं का अंतर जानने के लिए बहीखाता विशेषज्ञ, लेखाकार या CPA देखें।
क्या CPA की फ़ीस घटाने के लिए मैं पहले से कुछ कर सकता हूँ?
तैयारी से सेवा देने वाले का रिकॉर्ड ढूँढने और छाँटने का समय घट सकता है। इससे फ़ीस घटेगी या नहीं, यह कोटेशन तय करता है, कोई वादा नहीं है। ये साथ लाएँ:
- विवरण हर बैंक, कार्ड, ऋण और भुगतान खाते के और हर महीने के। IRS खाते के विवरणों को सहायक दस्तावेज़ों में गिनता है (IRS रिकॉर्ड रखने के नियम)।
- दाखिल किए रिटर्न। प्रति खो गई हो तो IRS ट्रांसक्रिप्ट में ज़्यादातर लाइन मदें दिखती हैं, संलग्नक नहीं: साझेदारी या कंपनी के लिए व्यावसायिक कर ट्रांसक्रिप्ट, या Form 1040 (Schedule C) पर रिपोर्ट करने वाले स्वामी के लिए कर रिटर्न ट्रांसक्रिप्ट। व्यक्ति का ट्रांसक्रिप्ट केवल मौजूदा और पिछले तीन कर वर्ष कवर करता है, इसलिए पुराने रिटर्न के लिए दूसरा रास्ता चाहिए हो सकता है।
- प्लेटफ़ॉर्म और प्रोसेसर की रिपोर्टें, और आपको मिले कोई भी Forms 1099।
- ऋण के कागज़, लीज़ और संपत्ति के चालान।
- पेरोल रिपोर्टें और बिक्री कर रिटर्न, अगर कोई दाखिल हुए थे।
- बार-बार आने वाले विक्रेताओं और ग्राहकों की सूची और हर एक क्या है, ताकि हर एक एक ही बार वर्गीकृत हो।
- किन खातों को निजी माना जाए, इसका नोट, और स्वामी की जमा और निकासी के बारे में जो आप जानते हैं।
- जो आपको पता है कि गायब है, उसकी सूची।
हर मूल प्रति रखें; सेवा देने वाला पुरानी प्रविष्टियाँ जैसी हैं वैसी देखना चाह सकता है।
पिछला बहीखाता पूरा करने में देरी की कीमत क्या है?
इंतज़ार से संघीय जुर्माने जुड़ते हैं जो हर महीने बढ़ते हैं, साथ में ऐसे खर्च भी जिन्हें कोई फ़ीस कवर नहीं करती। देर से भरे राज्य के रिटर्न पर राज्य अपने जुर्माने तय करते हैं।
| इंतज़ार की कीमत | नियम |
|---|---|
| कर बकाया के साथ देर से भरा रिटर्न | न चुकाए कर का हर महीने या महीने के हिस्से के लिए 5%, अधिकतम 25% तक (IRS)। |
| देर से भुगतान | न चुकाए कर का हर महीने या महीने के हिस्से के लिए 0.5%, अधिकतम 25% तक; IRS के कुर्की के इरादे के नोटिस के 10 दिन बाद भी कर बकाया रहे तो मासिक दर बढ़कर 1% हो जाती है (IRS)। |
| देर से भरा साझेदारी या S corporation रिटर्न | हर महीने या महीने के हिस्से के लिए एक तय रकम, अधिकतम 12 महीने तक, उस साल में किसी भी समय साझेदार या शेयरधारक रहे हर व्यक्ति के लिए। 2026 में देय रिटर्न पर $255 लगते हैं; पहले की देय तारीखों पर कम रकम लगती है, जो IRS पृष्ठ पर साल के हिसाब से दी गई है, और 2027 में देय रिटर्न पर $260 लगते हैं (IRS)। |
| रिफ़ंड | विथहोल्डिंग या अनुमानित कर के रिफ़ंड, या क्रेडिट का दावा आम तौर पर रिटर्न की देय तारीख से 3 वर्ष के भीतर करना होता है; फ़ाइलिंग विस्तार या बाद का भुगतान समय-सीमा और वसूली योग्य रकम बदल सकता है (IRS; 26 U.S.C. 6511)। रिटर्न बकाया रहने तक IRS रिफ़ंड रोक भी लेता है। |
| IRS आपकी ओर से रिटर्न बनाता है | विकल्प के तौर पर बनाया गया रिटर्न उन कटौतियों का श्रेय नहीं दे सकता जिनका दावा आप कर सकते थे (IRS)। |
| व्यावसायिक ऋण | ऋणदाताओं को दाखिल रिटर्न की प्रतियाँ चाहिए, इसलिए मंज़ूरी में देरी हो सकती है (IRS)। |
| ब्याज | न चुकाए कर और जुर्मानों पर ब्याज लगता है। जुर्माना हटने पर उस पर लगा ब्याज भी हट जाता है (IRS); कर पर लगा ब्याज आम तौर पर बना रहता है, सिवाय IRS के अधिकारी या कर्मचारी की अनुचित गलती या देरी पर मिलने वाली सीमित राहत के (IRS)। |
देर से फ़ाइल करने और देर से भुगतान करने, दोनों के जुर्माने लागू हों तो देर से फ़ाइल करने का जुर्माना देर से भुगतान के जुर्माने से घटा दिया जाता है, इसलिए दोनों सीधे नहीं जुड़ते; 5 महीने बाद देर से फ़ाइल करने का जुर्माना बढ़ना बंद हो जाता है और देर से भुगतान का जुर्माना जारी रहता है (IRS)।
साझेदारी या S corporation के रिटर्न पर जुर्माना स्वामियों की संख्या गुणा देर के महीनों से लगता है, कर बकाया हो या न हो। Form 1040 और Form 1120 रिटर्न पर जुर्माना बकाया कर के साथ बढ़ता है, और 60 दिन से ज़्यादा देर वाले रिटर्न के लिए न्यूनतम जुर्माना है: तय रकम या पूरा बकाया कर, जो भी कम हो (IRS)। दोनों में से कोई अपरिहार्य नहीं है। IRS उचित कारण पर जुर्माना हटा सकता है। First Time Abate और नई Automatic Exemption from Penalty भी देर से फ़ाइल करने और देर से भुगतान के जुर्माने हटा सकते हैं, पर तभी जब उसी तरह का रिटर्न पिछले 3 वर्ष में समय पर दाखिल हुआ हो, इसलिए जो व्यवसाय पहले ही सालों पीछे है वह आम तौर पर पात्र नहीं होता (IRS)। अधिकतम 10 साझेदारों वाली घरेलू साझेदारियों को उचित कारण वाला माना जाता है, अगर हर साझेदार अनिवासी विदेशी व्यक्ति (या संपदा) के अलावा कोई व्यक्ति हो, हर मद समान अनुपात में बँटी हो, और हर साझेदार ने अपना हिस्सा समय पर दाखिल रिटर्न में बताया हो (IRS); पूरी शर्तें और राहत की प्रक्रिया जुर्मानों की मार्गदर्शिका में हैं।
काटा गया पेरोल कर जो जमा नहीं हुआ, उसका निर्धारण उस ज़िम्मेदार व्यक्ति पर भी हो सकता है जो जानबूझकर उसे जमा करने में विफल रहता है, जैसे कंपनी का अधिकारी या साझेदारी का सदस्य (IRS); देखें पेरोल कर में पिछड़ना।
सफ़ाई जुर्माना नहीं हटाती; वह रिटर्न दाखिल करने लायक बनाती है, इसलिए पूछें कि रिटर्न कब दाखिल होंगे, और यह भी कि बहीखाते का खर्च क्या होगा। देय तारीख के हिसाब से रकमों के लिए देर से फ़ाइलिंग और भुगतान के जुर्माने देखें।
प्रति घंटा, तय फ़ीस या मासिक: जोखिम किसके पास है?
अनुबंध जिस पक्ष पर अतिरिक्त खर्च छोड़ता है, जोखिम उसी का होता है, और सफ़ाई के काम में जोखिम रिकॉर्ड की हालत है।
| फ़ीस का प्रकार | अतिरिक्त खर्च कौन उठाता है | क्या जाँचें |
|---|---|---|
| प्रति घंटा, बिना ऊपरी सीमा | आप | हर खाता-महीने के लिए घंटों का अनुमान माँगें, और ऐसी ऊपरी सीमा जिसे पार करने के लिए आपकी मंज़ूरी चाहिए। |
| प्रति घंटा, ऊपरी सीमा के साथ | सीमा तक साझा | सीमा पर क्या होता है: काम रुकता है, या पहले पूछा जाता है? |
| तय फ़ीस | सेवा देने वाला, लिखित दायरे के भीतर | दायरे से बाहर क्या गिना जाता है: ज़्यादा महीने, बाद में मिले खाते, गायब रिकॉर्ड। |
| मासिक फ़ीस | समझौते पर निर्भर | क्या बकाया काम शामिल है, कितने महीनों में, और पिछला काम पूरा होना कब खत्म होता है। |
तय फ़ीस उतनी ही पक्की है जितनी उसके दायरे की सूची। तय फ़ीस किस पर टिकी होगी, यह देखने के लिए सेवा देने वाले से पहले एक नमूना जँचवाएँ, जैसे हर खाते का एक महीना, और कीमत उसी से तय करें। बहीखाता अप-टू-डेट होने के बाद की मासिक कीमत के लिए बहीखाते का मासिक खर्च देखें।
क्या कनाडाई डॉलर में कनाडा के कोटेशन पर भी यही तर्क लागू होता है?
हाँ। कारक और कोटेशन की सामग्री वही हैं: कितने महीने पीछे हैं, खाते, लेन-देन, गायब रिकॉर्ड, और पेरोल, GST/HST और देर से भरे रिटर्न शामिल हैं या बाहर। हर एक को अलग लाइन के रूप में माँगें, कनाडाई डॉलर में कीमत के साथ।
रिकॉर्ड का नियम भी मिलता-जुलता है। CRA के अनुसार आय और खर्च के दावों के समर्थन में सभी लेन-देन के रिकॉर्ड चाहिए, जो आम तौर पर संबंधित आखिरी कर वर्ष के अंत से कम से कम छह साल तक रखे जाते हैं (CRA)। देर से दाखिल रिटर्न के लिए छह साल फ़ाइलिंग की तारीख से गिने जाते हैं (CRA)। क्यूबेक में नियोक्ता QPP, QPIP और क्यूबेक आयकर की कटौतियाँ CRA को नहीं, Revenu Québec को भेजते हैं (CRA), इसलिए क्यूबेक के कोटेशन में उन फ़ाइलिंग को भी शामिल या बाहर लिखा होना चाहिए। देर से फ़ाइलिंग के जुर्मानों के लिए, CRA के दोहराव वाले जुर्माने समेत, जुर्माने, ब्याज और राहत देखें।
कनाडा की मासिक कीमतों के लिए कनाडा में बहीखाते का मासिक खर्च देखें। रिटर्न के लिए कनाडा का बहीखाता तैयार करने के लिए कनाडा में पिछला बहीखाता पूरा करना देखें।
उदाहरण
ये उदाहरण केवल समझाने के लिए हैं। सभी रकमें अमेरिकी डॉलर में हैं।
ऑनलाइन दुकान, 14 महीने पीछे
एक स्वामी के दो बैंक खाते, एक क्रेडिट कार्ड और एक पेमेंट प्लेटफ़ॉर्म खाता है, सब 14 महीने पीछे हैं। कोटेशन में 14 महीनों के 4 खाते लिखे होने चाहिए, यानी 56 मासिक मिलान। उसमें यह भी लिखा हो कि प्लेटफ़ॉर्म के शुल्क और रिफ़ंड प्लेटफ़ॉर्म की रिपोर्ट से दर्ज होंगे या नहीं, और ग्राहकों से वसूला गया बिक्री कर राज्य के हिसाब से मिलाया जाएगा या नहीं। "14 महीने का बहीखाता, एक कीमत" जैसे कोटेशन की दूसरे कोटेशन से तुलना करना मुश्किल है। हर सेवा देने वाले से कहें कि वह जिस खाता-महीने की गिनती पर कीमत लगा रहा है, वह लिखे।
दो सदस्यों वाली LLC, तीन साल पीछे
साझेदारी की तरह कर लगने वाली एक LLC तीन साल पीछे है और एक साल के विवरण नहीं हैं। कोटेशन में लिखा होना चाहिए कि बैंक वह साल न दे सके तो सेवा देने वाला क्या करेगा (माँगेगा, दूसरे रिकॉर्ड से दोबारा बनाएगा, या अनसुलझा चिह्नित करेगा) और उसका अलग खर्च होगा या नहीं। यह भी लिखा हो कि तीन देर से भरे साझेदारी रिटर्न कौन तैयार करेगा और किस कीमत पर।
अंदाज़ा लगाने के लिए 2023, 2024 और 2025 में देय रिटर्न लें, जहाँ दोनों सदस्य पूरे साल साझेदार थे और हर रिटर्न कम से कम 12 महीने देर से है, इसलिए हर पर पूरे 12 महीने का जुर्माना लगता है। IRS की आधार दर देय तारीख पर निर्भर है, इसलिए तीनों रिटर्न पर जुर्माना एक जैसा नहीं है:
| देय साल | दो साझेदार × आधार दर × 12 महीने |
|---|---|
| 2023 | 2 × $220 × 12 = $5,280 |
| 2024 | 2 × $235 × 12 = $5,640 |
| 2025 | 2 × $245 × 12 = $5,880 |
किसी भी राहत से पहले यह $16,800 है (IRS)। 2026 में देय रिटर्न पर ऊँची दर लगती है, इसलिए 12 महीने देर होने पर वह 2 × $255 × 12 = $6,120 तक पहुँच सकता है। ऊपर की छोटी साझेदारी वाली धारणा तब लागू नहीं होती जब कोई सदस्य अनिवासी विदेशी व्यक्ति हो, मदें अलग अनुपात में बाँटी गई हों, या सदस्यों के अपने रिटर्न देर से दाखिल हुए हों। दोनों सूरतों में देर से भरे रिटर्न कोटेशन के दायरे में आने चाहिए।
कर्मचारियों वाला ठेकेदार, पेरोल रिपोर्टें नहीं
एक ठेकेदार का राजस्व $300,000 है, उसके कर्मचारी हैं, और पिछली आठ तिमाहियों की कोई पेरोल रिपोर्ट नहीं है। "बहीखाते" का ऐसा कोटेशन जिसमें पेरोल का ज़िक्र ही नहीं, बड़ा जोखिम बिना कीमत के छोड़ देता है। पेरोल मिलान वेतन, विथहोल्डिंग और जमा को आठों तिमाहियों के Form 941 से जोड़ता है, और जानबूझकर न चुकाया गया काटा गया कर ज़िम्मेदार लोगों पर निजी जुर्माने तक ले जा सकता है। कोटेशन में पेरोल मिलान अलग कीमत वाली लाइन के रूप में दिखे और यह लिखा हो कि गायब रिपोर्टें कौन दाखिल करेगा। देखें पेरोल कर में पिछड़ना।
क्या आपकी स्थिति अलग है?
- आपके पास ऐसा कोटेशन है जिसे आप परख नहीं पा रहे, या महीनों या सालों के रिकॉर्ड गायब होने पर आप कोटेशन माँगने वाले हैं: उसे ऊपर की तालिकाओं से मिलाएँ। भरोसे लायक कोटेशन आपके विवरण देखने के बाद बनता है और उसमें अवधियाँ, खाते, देर से भरे रिटर्न और कीमत का आधार नाम से लिखे होते हैं। प्रतिबद्ध होने से पहले दायरे को अपने रिकॉर्ड से जँचवाना हो तो बहीखाता सहायता लें।
- कई सालों के रिटर्न भी दाखिल नहीं हुए हैं, या आपको नोटिस मिला है: बिना दाखिल किए व्यावसायिक रिटर्न का पिछला काम पूरा करना और देर से फ़ाइलिंग और भुगतान के जुर्माने देखें, और जिस बहीखाते पर वे रिटर्न टिके हैं उसके लिए बहीखाता सहायता लें।
- पेरोल कर या बिक्री कर की रिपोर्ट नहीं हुई: पेरोल कर में पिछड़ना और न वसूले गए बिक्री कर का पिछला हिसाब पूरा करना देखें, और उन रिटर्न के आधार वाले पेरोल या बिक्री कर रिकॉर्ड का मिलान करने के लिए बहीखाता सहायता लें।
- कोई ऋणदाता, खरीदार या समय-सीमा तारीख तय कर रही है: व्यावसायिक ऋण के आवेदन में दाखिल रिटर्न की प्रतियाँ चाहिए, इसलिए बहीखाता और देर से भरे रिटर्न, दोनों पहले पूरे होने चाहिए। तब तक क्या हो सकता है, यह तय करने के लिए बहीखाता सहायता लें।
- ऐसी कंपनी जिसका S election देर से हुआ या कभी पक्का नहीं हुआ: कौन-सा रिटर्न देय है, Form 1120-S या Form 1120, यह उसी पर निर्भर है, और देर से किए चुनाव में राहत आम तौर पर इच्छित प्रभावी तारीख से 3 वर्ष और 75 दिन के भीतर माँगनी होती है (IRS)। रिटर्न तैयार होने से पहले S corporation के देर से चुनाव में राहत देखें।
- कोई बहीखाता है ही नहीं, या पुरानी फ़ाइल बहुत गलत है: बैंक विवरण से बहीखाता दोबारा बनाना या सफ़ाई या नए सिरे से शुरुआत देखें।
- आपने अभी सेवा देने वाला नहीं चुना है: पिछला बहीखाता पूरा करने वाली सेवा चुनना देखें।
- बहीखाता अप-टू-डेट होने के बाद आप मासिक सेवा चाहते हैं: बहीखाते का मासिक खर्च की तुलना मासिक सेवा में क्या शामिल है से करें, या अपना बहीखाता खुद रखना या बहीखाता विशेषज्ञ रखना पर विचार करें।
- व्यवसाय कनाडाई है: काम को सही योग्यता से जोड़ने के लिए कनाडा में बहीखाता विशेषज्ञ, लेखाकार या CPA देखें।
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| आँकड़ा | मान | स्रोत |
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| 2026 में किए गए भुगतानों के लिए Form 1099-NEC रिपोर्टिंग की सीमा आमतौर पर 2026 के दौरान एक प्राप्तकर्ता को रिपोर्ट योग्य सेवा भुगतान; बैकअप विथहोल्डिंग किसी भी राशि पर फ़ाइलिंग ज़रूरी कर सकती है | $2,000 कर वर्ष 2026 | IRS: क्या मुझे Form 1099 या कोई अन्य सूचना रिटर्न फ़ाइल करना ज़रूरी है? जाँचा गया |
| 2025 तक किए गए भुगतानों के लिए Form 1099-NEC में गैर-कर्मचारी पारिश्रमिक की रिपोर्टिंग सीमा अप्रैल 2025 के निर्देशों के अनुसार box 1 में $600 या अधिक का गैर-कर्मचारी पारिश्रमिक; 31 दिसंबर 2025 के बाद के भुगतानों पर ऊँची सीमा लागू होती है। | $600 कर वर्ष 2025 | IRS: Forms 1099-MISC और 1099-NEC के निर्देश (संशोधन अप्रैल 2025) जाँचा गया |
| देर से फ़ाइल करने के जुर्माने की सामान्य मासिक दर ज़रूरी Form 1040 जितने महीने या महीने के हिस्से तक देर से भरा जाए, उतनी बार बकाया कर का, साथ-साथ लगने वाले भुगतान-चूक समायोजन से पहले | 5% | IRS: समय पर फ़ाइल न करने का जुर्माना जाँचा गया |
| देर से फ़ाइल करने के जुर्माने की सामान्य अधिकतम दर बिना चुकाए कर का अधिकतम प्रतिशत; रिटर्न 60 दिन से अधिक देर से आने पर अलग न्यूनतम राशि लागू हो सकती है | 25% | IRS: समय पर फ़ाइल न करने का जुर्माना जाँचा गया |
| देर से भुगतान के जुर्माने की सामान्य मासिक दर हर उस महीने या महीने के हिस्से के लिए बकाया कर का जब तक कर बिना चुकाया रहे; कुछ मामलों में विशेष दरें लागू हो सकती हैं | 0.5% | IRS: कर न चुकाने का जुर्माना जाँचा गया |
| देर से भुगतान के जुर्माने की सामान्य अधिकतम दर बिना चुकाए कर का अधिकतम प्रतिशत | 25% | IRS: कर न चुकाने का जुर्माना जाँचा गया |
| IRS के कुर्की के इरादे के नोटिस के बाद के वे दिन, जिनके बाद देर से भुगतान की ऊँची दर लागू होती है अगर नोटिस के इतने समय बाद भी कर बकाया है, तो देर से भुगतान की दर बढ़ जाती है (देखें us.late-payment.after-levy-notice-rate)। | 10 दिन | IRS: कर न चुकाने का जुर्माना जाँचा गया |
| बिना चुकाए लेवी नोटिस के बाद देर से भुगतान की मासिक दर यदि levy के इरादे के नोटिस के 10 दिन बाद भी कर बकाया रहे तो लागू | 1% | IRS: कर न चुकाने का जुर्माना जाँचा गया |
| धारा 6698 के तहत साझेदारी के देर से रिटर्न के जुर्माने के अधिकतम महीने चूक जारी रहने का हर महीना या महीने का हिस्सा; उचित कारण और प्रशासनिक राहत लागू हो सकती है। | 12 महीने | US Code: section 6698(a) जाँचा गया |
| 2026 में देय रिटर्न के लिए प्रति साझेदार प्रति महीने देर से Form 1065 दाखिल करने का संघीय जुर्माना उस हर व्यक्ति पर जो कर वर्ष में किसी भी समय साझेदार था, प्रति महीने या महीने के हिस्से पर, अधिकतम 12 महीने तक; यह दर 2026 में मूल रूप से देय रिटर्न (कर वर्ष 2025) पर लागू होती है। 2027 में देय रिटर्न us.partnership-return.late-filing-per-partner की ऊँची दर लेते हैं। | $255 कर वर्ष 2025 | IRS: समय पर फ़ाइल न करने का जुर्माना जाँचा गया |
| 2027 में देय रिटर्न के लिए प्रति साझेदार प्रति माह देर से Form 1065 फ़ाइल करने का संघीय जुर्माना कर वर्ष में किसी भी समय के हर साझेदार पर, प्रति माह या महीने के हिस्से के लिए, अधिकतम 12 महीने तक; यह दर 2027 में दाखिल होने वाले रिटर्न पर लागू होती है | $260 कर वर्ष 2026 | IRS: Revenue Procedure 2025-32, section 4.55 जाँचा गया |
| देर से दाखिल रिटर्न दाखिल करके रिफ़ंड या क्रेडिट का दावा करने की अवधि देर से दाखिल रिटर्न पर विथहोल्डिंग, अनुमानित कर और वापसी योग्य क्रेडिट वापस पाने की सामान्य फ़ाइलिंग अवधि, रिटर्न की नियत तारीख से गिनी जाती है; फ़ाइलिंग विस्तार, भुगतान का समय और कानूनी अपवाद नतीजा बदल सकते हैं। 26 U.S.C. 6511 अलग से दावे की अवधि और वापसी योग्य राशि को सीमित करता है। | 3 वर्ष | IRS: पिछले बकाया कर रिटर्न फ़ाइल करना जाँचा गया |
| देर से रिटर्न की वह देरी जिससे संघीय आयकर फ़ाइलिंग का न्यूनतम जुर्माना लगता है रिटर्न देय तिथि के बाद इस अवधि से अधिक, वैध फ़ाइलिंग विस्तार सहित; उचित कारण वाली राहत लागू हो सकती है। | 60 दिन | 26 USC 6651(a) जाँचा गया |
| स्वचालित जुर्माना राहत के लिए अनुपालन इतिहास की पिछली अवधि पिछले तीन वर्षों में उसी प्रकार का रिटर्न फ़ाइल हुआ हो या ज़रूरी न रहा हो; कोई अयोग्य बनाने वाला जुर्माना या पिछली स्वचालित/पहली बार की माफ़ी नहीं। उचित कारण या IRS की गलती से हुई कुछ वापसियाँ पात्रता बनाए रखती हैं। | पिछले 3 वर्ष | IRS: Automatic Exemption from Penalty, paragraph (8) जाँचा गया |
| व्यावसायिक रिकॉर्ड रखने की सामान्य अवधि जिस आखिरी कर वर्ष से रिकॉर्ड जुड़े हैं, उसके अंत से। | छह साल | CRA: व्यावसायिक रिकॉर्ड जाँचा गया |
| 2023 में देय रिटर्न के लिए प्रति साझेदार प्रति महीने देर से Form 1065 दाखिल करने का संघीय जुर्माना बिना विस्तार के 2023 में देय पार्टनरशिप रिटर्न के लिए (कैलेंडर-वर्ष की साझेदारी के लिए कर वर्ष 2022)। Form 1120-S में प्रति शेयरधारक यही राशि लागू होती है। IRS पेज की base penalty rate table से। | $220 कर वर्ष 2022 | IRS: समय पर फ़ाइल न करने का जुर्माना जाँचा गया |
| 2024 में देय रिटर्न के लिए प्रति साझेदार प्रति महीने देर से Form 1065 दाखिल करने का संघीय जुर्माना बिना विस्तार के 2024 में देय पार्टनरशिप रिटर्न के लिए (कैलेंडर-वर्ष की साझेदारी के लिए कर वर्ष 2023)। Form 1120-S में प्रति शेयरधारक यही राशि लागू होती है। IRS पेज की base penalty rate table से। | $235 कर वर्ष 2023 | IRS: समय पर फ़ाइल न करने का जुर्माना जाँचा गया |
| 2025 में देय रिटर्न के लिए प्रति साझेदार प्रति महीने देर से Form 1065 दाखिल करने का संघीय जुर्माना बिना विस्तार के 2025 में देय पार्टनरशिप रिटर्न के लिए (कैलेंडर-वर्ष की साझेदारी के लिए कर वर्ष 2024)। Form 1120-S में प्रति शेयरधारक यही राशि लागू होती है। IRS पेज की base penalty rate table से। | $245 कर वर्ष 2024 | IRS: समय पर फ़ाइल न करने का जुर्माना जाँचा गया |
| देर से किए गए LLC S विकल्प के लिए सामान्य सरलीकृत राहत अवधि इच्छित प्रभावी तिथि से मापा जाता है; Revenue Procedure 2013-30 की शर्तें लागू होती हैं | 3 वर्ष और 75 दिन | IRS: देर से किए गए चुनाव में राहत जाँचा गया |
प्राथमिक स्रोत
- IRS: मुझे किस तरह के रिकॉर्ड रखने चाहिए
- IRS: Publication 583, Starting a Business and Keeping Records
- IRS: Publication 538, Accounting Periods and Methods
- IRS: पिछले बकाया कर रिटर्न फ़ाइल करना
- IRS: समय पर फ़ाइल न करने का जुर्माना
- IRS: कर न चुकाने का जुर्माना
- IRS: प्रशासनिक जुर्माने में राहत
- IRS: ब्याज में कमी
- 26 U.S.C. 6511: क्रेडिट या रिफ़ंड की समय-सीमाएँ
- California FTB: California Tax Education Council
- IRS: सूचना रिटर्न के जुर्माने
- IRS: देर से किए गए चुनाव में राहत
- IRS: Understanding tax return preparer credentials and qualifications
- IRS: Choosing a tax professional
- IRS: Topic no. 254, रिटर्न तैयार करने वाला कैसे चुनें
- IRS: रोज़गार कर और Trust Fund Recovery Penalty
- IRS: क्या मुझे Form 1099 या कोई अन्य सूचना रिटर्न फ़ाइल करना ज़रूरी है?
- IRS: व्यावसायिक कर ट्रांसक्रिप्ट प्राप्त करें
- IRS: व्यक्तियों के लिए ट्रांसक्रिप्ट के प्रकार और उन्हें मँगाने के तरीके
- IRS: Foreign currency and currency exchange rates
- SBA: अपने वित्त सँभालें
- CRA: व्यावसायिक रिकॉर्ड
- CRA: रिकॉर्ड कहाँ रखें और कितने समय तक रखें
- CRA: T4001, नियोक्ताओं के लिए गाइड, पेरोल कटौतियाँ और जमा
इस मार्गदर्शिका के बारे में
अंग्रेज़ी मार्गदर्शिका से अनुवादित · अंग्रेज़ी मूल पढ़ें
यह दिखाए गए कर वर्ष के सामान्य नियम समझाता है। यह आपकी स्थिति के लिए सलाह नहीं है।
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