세금 가이드
캐나다 연방 및 주 규정에 따른 장부 관리입니다.
캐나다에서는 증빙이 있는 사업 경비를 한 번만 기록합니다. 법인이나 파트너십은 결제한 사람에게 갚을 금액을 상환할 수 있고, GST/HST 등록 사업자라면 요건을 충족하는 GST/HST 공제(input tax credit)를 받을 수 있습니다. 법인은 법인세를 직접 내고, 파트너는 자기 몫에 대해 세금을 냅니다. 개인사업자는 T2125에 사업 사용분을 경비로 신고하고 본인 세금을 직접 내며, 사업에서 가져간 돈은 인출금으로 처리합니다. 홈오피스 비용과 법인 설립 전 비용은 따로 확인하세요.
자영업자 · 파트너십 · 법인
캐나다에서는 마지막으로 대사를 마친 달부터 시작합니다. 은행, 카드, 매출, 매입, 급여 기록을 모으고, 거래를 한 번씩만 입력하고, 잔액을 대사한 뒤, 신고 전에 증빙이 있는 보고서와 미해결 항목을 세무 신고 대행인에게 넘기세요. 개인사업자와 파트너는 사업 소득에 대해 세금을 내고, 법인은 법인세를 직접 냅니다. 일반 파트너(general partner)는 파트너십의 GST/HST를 부담할 수 있고, 법인 이사는 납부하지 않은 급여 원천공제액이나 GST/HST를 부담할 수 있습니다.
자영업자 · 파트너십 · 법인
네, 가능합니다. 캐나다 개인사업자, 파트너십, 법인은 스프레드시트나 소프트웨어로 장부를 직접 관리할 수 있으며 장부 담당자가 꼭 필요하지는 않습니다. 매출, 경비, 증빙부터 시작하고, 은행 잔액과 세금 잔액을 대사하세요. 개인사업자는 사업 관련 세금을 개인 책임으로 내고, 파트너는 자기 몫에 대해 세금을 내며, 법인은 법인세를 냅니다. 파트너, 이사, 특수관계에 있는 재산 수령자(non-arm's-length)도 일정한 사업 세금 채무를 부담할 수 있습니다.
자영업자 · 파트너십 · 법인
네, 가능합니다. 본인 법인에서 받은 배당금은 캐나다 주택담보대출 심사에 활용될 수 있지만, 어떤 소득을 인정할지는 대출 기관이 정합니다. 먼저 어느 연도의 어떤 기록이 필요한지 물어보세요. 새로 신청한다면 T1, T5, 세액 결정 통지서(notice of assessment), 법인 재무제표를 준비하세요. 자영업자는 2년 치 통지서가 필요할 수 있습니다. 대출 갱신 때는 현재 대출 기관에 갱신된 증빙이 필요한지 문의하세요.
법인 · 자영업자
캐나다 달러로 세금을 신고하려면 각 매출이 발생한 시점에 캐나다 달러로 환산하고, 마켓플레이스 정산금을 총매출, 환불, 수수료, 세금, 보류 자금과 대사해야 합니다. 환율 차이는 따로 기록합니다. 은행에 입금된 순액은 매출액이 아닙니다. 캐나다 자영업자는 T2125에 수입과 경비를 신고하고, 법인은 재무제표를 바탕으로 T2를 작성합니다.
자영업자 · 파트너십 · 법인
캐나다 법인이 GIFI 코드를 사용해 T2를 작성하려면 보통 연말 재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금 정보가 필요합니다. CRA는 공인회계사(CPA)가 작성하도록 요구하지 않습니다. 별도의 감사 보고서, 검토 보고서, 편집 보고서가 필요한지는 회사법, 주주, 그리고 대출 기관처럼 재무제표를 받는 사람에 따라 달라집니다.
법인
어떤 규정이 적용되는지 확실하지 않으신가요?