یہ کس کے لیے ہے
- ٹیکس کے لیے امریکہ میں مقیم افراد جو کینیڈا میں عارضی تعیناتی کے دوران بھی معاہدے کے تحت امریکہ میں مقیم رہیں
- امریکی آجروں کے ملازمین جو کینیڈین ڈیٹا سینٹرز میں آلات کی جانچ اور کام کے لیے تیاری (commissioning) یا موقع پر خدمات کی باری باری تعیناتی پر ہوں
یہاں شامل نہیں
- آجر کا پے رول قائم کرنا، تصدیق اور چھوٹ
- ٹھیکیدار کی فیس، مستقل منتقلی، امیگریشن یا پیشہ ورانہ لائسنس
امریکی آجر مجھے کینیڈا میں کام کے لیے بھیجے تو کیا کینیڈین ٹیکس دینا ہوگا؟
آجر اور گھر امریکہ میں ہونے کے باوجود کینیڈا وہاں کے کام کی اجرت پر ٹیکس لے سکتا ہے۔ معاہدے کے تحت امریکہ میں مقیم ملازمین کے لیے چھوٹ کے دو راستے ہیں (سیکشن 115؛ آرٹیکل XV)۔
| چھوٹ کا راستہ | کینیڈا میں کام کی اجرت کے لیے شرائط |
|---|---|
| سالانہ اجرت کی حد | کیلنڈر سال میں کینیڈا کے کام کا معاوضہ کینیڈین ڈالر میں $10,000 سے زیادہ نہ ہو |
| مختصر قیام | سال میں شروع یا ختم ہونے والی کسی بھی 12 ماہ کی مدت میں کینیڈا میں موجودگی 183 دن سے زیادہ نہ ہو؛ اجرت نہ کینیڈا میں مقیم شخص ادا کرے یا اس کی طرف سے ادا ہو، نہ کینیڈین مستقل ادارہ (permanent establishment) برداشت کرے |
یومیہ الاؤنس، رہنے کے الاؤنس اور رقم کے بجائے ملنے والے فوائد کینیڈا کے کام کے معاوضے میں شمار ہو سکتے ہیں۔ "برداشت کرنے" کا مطلب ہے کہ مستقل ادارے کی قابل ٹیکس آمدنی کے حساب میں اجرت کی کٹوتی ہو سکے (ٹریژری کی وضاحت، آرٹیکل 10)۔ بعد کی تعیناتی یا کرنسی کی تبدیلی سے اجرت سالانہ حد سے بڑھ سکتی ہے۔
آجر سے پوچھیں کہ کینیڈا کے کام کی اجرت کون برداشت کرتا ہے۔ 12 ماہ سے زیادہ چلنے والا تنصیب کا منصوبہ مستقل ادارہ (permanent establishment) قائم کرتا ہے؛ خدمات کی الگ شرائط بھی لاگو ہیں۔ کینیڈا میں آجر کی کاروباری حیثیت دیکھیں (آرٹیکل V)۔
مختلف تعیناتیوں اور سالوں میں کینیڈا کے 183 دن کیسے گنوں؟
کینیڈا میں جسمانی موجودگی گنیں، بشمول آمد اور روانگی کے دن، ہفتہ وار چھٹیاں اور تعطیلات۔ دن کا کوئی بھی حصہ پورا دن شمار ہوتا ہے (CRA، پیراگراف 94)۔
کینیڈا اور امریکہ کا ٹیکس معاہدہ مسلسل آگے بڑھتی مدت استعمال کرتا ہے؛ جنوری میں گنتی نئے سرے سے شروع نہیں ہوتی۔ مثلاً بارہ ماہ کی ایک مدت میں خزاں کے 120 دن اور بہار کے 90 دن سے دونوں سالوں کے لیے مختصر قیام کی چھوٹ ختم ہو سکتی ہے۔ سالانہ اجرت کی حد الگ رہتی ہے (آرٹیکل XV)۔
ٹیکس رہائش الگ معاملہ ہے۔ کینیڈا میں ایک کیلنڈر سال کے دوران عارضی قیام کے 183 دن، یا کیوبیک میں 183 دن، قانوناً مقیم سمجھے جانے کا سبب بن سکتے ہیں (سیکشن 250؛ کیوبیک کے قواعد)۔ دونوں ملکوں میں مقیم ہونے پر معاہدے کا tie-breaker قاعدہ لاگو کرنا ضروری ہے: مستقل گھر، زیادہ قریبی ذاتی اور معاشی تعلقات، معمول کی رہائش، پھر شہریت۔ معاملہ حل نہ ہو تو حکام کو بھیجا جاتا ہے (آرٹیکل IV)۔ کینیڈین ٹیکس رہائش دیکھیں۔
معاہدے کی چھوٹ کے باوجود میری تنخواہ سے کینیڈین ٹیکس کیوں کاٹا گیا؟
Regulation 102 کے تحت ٹیکس کٹوتی ٹیکس کی پیشگی ادائیگی ہے۔ کینیڈا کے کام کی اجرت سے پے رول کو ٹیکس کاٹنا لازم ہے، چاہے اجرت ٹیکس معاہدے کے تحت مستثنیٰ ہو، جب تک کٹوتی سے چھوٹ لاگو نہ ہو (CRA کی تصدیق کے قواعد؛ IC75-6R2، پیراگراف 68 اور 81)۔
کینیڈا میں غیر مقیم آجر کی تصدیق یا ملازم کی منظور شدہ R102-R چھوٹ وفاقی ودہولڈنگ سے چھوٹ دے سکتی ہے (CRA)۔ اہلیت، T4 سلپ کی رپورٹنگ اور کیوبیک پے رول کے لیے کینیڈا میں کام کے لیے ملازمین بھیجنے کا رہنما دیکھیں۔
کیا کینیڈا کا غیر مقیم گوشوارہ جمع کرانا ہے، اور کب تک؟
کینیڈین ٹیکس کا حساب کرنے یا کاٹا گیا ٹیکس واپس لینے کے لیے گوشوارہ جمع کرائیں۔ چھوٹ سے دوسری صورت میں لاگو گوشوارہ جمع کرانے کی ذمہ داری ختم نہیں ہوتی۔ اجرت مکمل طور پر ٹیکس معاہدے کے تحت مستثنیٰ ہو، ریفنڈ کا دعویٰ نہ ہو اور گوشوارہ لازم کرنے کی کوئی دوسری وجہ یا CRA کی درخواست نہ ہو تو ممکن ہے گوشوارہ جمع کرانا لازم نہ ہو (سیکشن 150؛ T4058)۔
کینیڈا میں گوشوارہ جمع کرانے اور ادائیگی کی عام آخری تاریخ ٹیکس سال کے بعد 30 اپریل ہے۔ آپ یا آپ کے ساتھ رہنے والے شریک حیات یا کامن لا پارٹنر نے کاروبار کیا ہو تو گوشوارے کی آخری تاریخ عموماً 15 جون ہے؛ ادائیگی کی تاریخ 30 اپریل ہی رہتی ہے۔ بعد والی تاریخ ایسے کاروباروں پر لاگو نہیں جن کے اخراجات بنیادی طور پر ٹیکس سے بچاؤ کی سرمایہ کاریوں کے لیے ہوں (سیکشن 150)۔ دیر سے گوشوارہ جمع کرانے کا عام جرمانہ غیر ادا شدہ ٹیکس کا 5% اور تاخیر کے ہر مکمل مہینے کے لیے 1% ہے، زیادہ سے زیادہ 12 ماہ تک؛ بار بار کوتاہی پر زیادہ جرمانہ ہو سکتا ہے۔ غیر ادا شدہ بقایا رقم پر سود لگتا ہے (سیکشن 162)۔
کینیڈا میں جہاں آمدنی کمائی، اس صوبے کے فارموں کا مجموعہ T4058 کے ساتھ استعمال کریں؛ متعدد صوبوں کے لیے T2203 ضروری ہے (CRA)۔ موجودہ سال کی ڈاؤن لوڈ فائلیں پچھلے سال کے لیے ہیں؛ اپنے ٹیکس سال کے فارم استعمال کریں۔
کاٹا گیا کینیڈین انکم ٹیکس کیسے واپس لوں؟
کینیڈین اجرت رپورٹ کریں؛ لائن 25600 پر ٹیکس معاہدے کے تحت مستثنیٰ آمدنی کی کٹوتی کریں۔ صرف واجب ٹیکس سے زیادہ کاٹی گئی رقم کا ریفنڈ مل سکتا ہے (T4058)۔
- T4 سلپ کو پے رول میں کینیڈا کے کام سے منسوب اجرت کے حساب سے ملائیں۔ سلپ نہ ملے تو پے رول سے رابطہ کریں اور آخری تنخواہ کی رسید یا اسٹیٹمنٹ سے آمدنی اور کٹوتیوں کا تخمینہ لے کر وقت پر گوشوارہ جمع کرائیں۔ کاغذی گوشوارے کے ساتھ وہ رسید یا اسٹیٹمنٹ اور وضاحتی نوٹ لگائیں، جس میں ادائیگی کرنے والے کا نام، پتہ، آمدنی کی قسم اور سلپ حاصل کرنے کی کوششیں درج ہوں (CRA)۔
- کینیڈین گوشوارے کی لائن 25600 کے لیے معاہدے کا آرٹیکل، سفر کا کیلنڈر اور اجرت کون برداشت کرتا ہے اس بارے میں آجر کی تصدیق بطور ثبوت دیں۔
- کینیڈین Schedule A میں دنیا بھر کی آمدنی رپورٹ ہوتی ہے: امریکی اجرت، کرایے یا کاروبار کی خالص آمدنی اور سرمایہ کاری کی آمدنی۔ Schedule B قابل اجازت کریڈٹس طے کرتا ہے؛ غیر ملکی آمدنی کینیڈا میں قابل ٹیکس ہوئے بغیر کریڈٹس محدود کر سکتی ہے۔ صوبائی یا علاقائی Form 428 مکمل کریں تو Schedule D (T1248) ساتھ لگائیں (T4058)۔
- کینیڈا کے کاغذی گوشوارے کے ساتھ T4 سلپ کی نقل لگائیں (CRA)۔ سوشل انشورنس نمبر (SIN) کے اہل نہ ہوں تو T1261 سے انفرادی ٹیکس نمبر (ITN) مانگیں، جب تک پہلے سے کینیڈین ٹیکس نمبر نہ ہو۔ درخواست کردہ SIN/ITN ابھی نہ ملا ہو تو اس کے بغیر وقت پر گوشوارہ جمع کرائیں اور وضاحتی نوٹ لگائیں۔
کینیڈا میں ریفنڈ کے لیے گوشوارہ جمع کرانے کی عام مدت سال کے اختتام کے بعد 3 سال ہے۔ صوابدیدی رعایت سال کے اختتام کے بعد 10 سال تک دستیاب ہے؛ منظوری خود بخود نہیں ملتی (CRA)۔
کیوبیک میں کام کیا ہو تو کیا کیوبیک کا گوشوارہ بھی جمع کراؤں؟
کیوبیک میں ملازمت کرنے والا غیر مقیم شخص عموماً الگ کیوبیک گوشوارہ جمع کراتا ہے (Revenu Québec)۔ گوشوارے اور ادائیگی کی عام آخری تاریخ اگلے سال 30 اپریل ہے۔ آپ یا شریک حیات نے کاروبار چلایا ہو تو گوشوارے کی آخری تاریخ عموماً 15 جون ہے؛ ادائیگی کی تاریخ 30 اپریل ہی رہتی ہے (کیوبیک کی آخری تاریخیں)۔
کیوبیک میں ٹیکس معاہدے کے تحت مستثنیٰ اجرت لائن 297، code 12 کی اہل ہے؛ متعدد کٹوتیوں کے لیے code 88 ہے۔ RL-1 کے box E میں کاٹا گیا ٹیکس لائن 451 پر درج کریں؛ تشخیص شدہ واجب ٹیکس سے زیادہ رقم کا ریفنڈ مل سکتا ہے۔ کیوبیک کی دوسری ذمہ داریاں اور متعلقہ TP-1 رہنما چیک کریں (لائن 297؛ TP-1 رہنما)۔ کیوبیک کے والدین کی انشورنس پلان (QPIP) کے پریمیم الگ ہیں: RL-1 کا box H لائن 97 پر درج ہوتا ہے؛ زیادہ ادا شدہ رقم لائن 457 پر جاتی ہے۔ صرف ٹیکس معاہدے کی چھوٹ QPIP کے ریفنڈ کی اہلیت ثابت نہیں کرتی۔
کیا تنخواہ سے کاٹا گیا CPP، QPP یا EI واپس لے سکتا ہوں؟
کینیڈا میں ٹیکس معاہدے کی چھوٹ یا غیر مقیم آجر کی تصدیق خود بخود کینیڈا پنشن پلان (CPP) یا ایمپلائمنٹ انشورنس (EI) ختم نہیں کرتی (CRA)۔ ان غیر مقیم ملازمین کے لیے CPP سے استثنا ہے اگر امریکی آجر کا کینیڈا میں کاروباری مقام نہ ہو: آجر کی ملکیت، لیز یا استعمال کے لائسنس کے تحت ایسا مقام جہاں ملازمین کام کرتے، رپورٹ کرتے یا اجرت پاتے ہوں۔ یہ معاہدے کے مستقل ادارے (permanent establishment) سے الگ ہے (CPP Regulations، سیکشن 15 اور 22)۔
اہل عارضی منتقلی کی متوقع مدت زیادہ سے زیادہ 60 ماہ ہو تو عموماً امریکی سوشل سیکیورٹی برقرار رہتی ہے۔ آجر سے سوشل سیکیورٹی کوریج کا سرٹیفکیٹ (certificate of coverage) مانگیں؛ کیوبیک پنشن پلان (QPP) کے لیے کیوبیک کا الگ معاہدہ ہے (SSA؛ کیوبیک)۔
کینیڈا میں ایمپلائمنٹ انشورنس (EI) سے استثنا ہے جہاں ملازمت پر امریکی ریاست کے بے روزگاری بیمہ پریمیم ادا کرنا لازم ہو (T4001)۔ پہلے پے رول سے کینیڈا پنشن پلان (CPP) اور EI کی غلط کٹوتیاں درست کرائیں۔ رقم واپس نہ ملے تو رپورٹ کردہ کٹوتیاں اور پنشن یا بیمہ کے لیے اہل اجرت کا درست حساب گوشوارے کے ذریعے ریفنڈ کی بنیاد بنتے ہیں۔ T4058 غیر مقیم افراد کی CPP اور کیوبیک پنشن پلان (QPP) کی زائد ادائیگیوں کا احاطہ کرتا ہے؛ معاہدے کی بنیاد پر ریفنڈ کے لیے کوریج کے ثبوت اور سلپ میں اندراج کی تصدیق کریں (CRA کی درستگی کی ہدایات؛ T4058)۔
کینیڈا پنشن پلان (CPP) کے عام ملازم ریفنڈ کی درخواست سال کے اختتام کے بعد چار سال کے اندر، اور ایمپلائمنٹ انشورنس (EI) کی درخواست تین سال کے اندر دینی ہوتی ہے۔ صوابدیدی انکم ٹیکس رعایت ان مدتوں میں توسیع نہیں کرتی (CPP سیکشن 38؛ EI سیکشن 96؛ CRA، پیراگراف 86)۔
امریکی گوشوارے میں W-2 اور T4 کیسے رپورٹ کروں؟
امریکی شہری اور مقیم غیر ملکی عموماً دنیا بھر کی آمدنی رپورٹ کرتے ہیں۔ اجرت پہلے ہی W-2 میں شامل ہو تو اسے ایک بار رپورٹ کریں؛ T4 سلپ میں شامل وہی اجرت دوبارہ نہ بڑھائیں (Publication 54)۔
امریکی اور کینیڈین اجرت کے حساب میں کرنسی، فوائد اور کام سے منسوب اجرت کے حصے ملائیں۔
مختصر تعیناتیاں شاذ ہی غیر ملکی کمائی کی چھوٹ کی اہل ہوتی ہیں۔ امریکہ سے باہر آپ کا ٹیکس کے لیے بنیادی کام کا مقام ہونا چاہیے، اور وہاں حقیقی رہائش یا مسلسل 12 ماہ میں بیرون ملک 330 مکمل دن ضروری ہیں (Publication 54)۔
کیا کینیڈین ٹیکس کے لیے امریکہ میں غیر ملکی ٹیکس کریڈٹ لے سکتا ہوں؟
امریکہ میں صرف واقعی واجب، اہل کینیڈین انکم ٹیکس کا کریڈٹ لیں؛ واپس ملنے کے قابل ودہولڈنگ کا نہیں (Publication 514)۔
کینیڈا کے کام کی اجرت عموماً امریکی Form 1116 کی عمومی قسم میں آتی ہے۔ کریڈٹ کی حد، کرنسی کی تبدیلی اور ریاستی کریڈٹس کے لیے امریکی گوشوارے میں غیر ملکی آمدنی دیکھیں (ہدایات)۔
امریکی گوشوارے کی عام آخری تاریخ 15 اپریل 2027، کینیڈا سے پہلے ہے۔ ممکن ہو تو پہلے کینیڈین ٹیکس کا حساب کریں، یا امریکی گوشوارہ جمع کرانے کی توسیع لیں؛ ادائیگی کی مدت نہیں بڑھتی (Publication 17؛ IRS)۔ بعد کی تبدیلیوں پر دوسرے ملک میں گوشوارہ بدلنے کے بعد ترمیم کا جائزہ ضروری ہے۔
کیا میری امریکی ریاست کینیڈا کی اجرت پر ٹیکس لیتی ہے؟
آپ کی امریکی ریاست کینیڈا کے کام کی اجرت پر ٹیکس لے سکتی ہے۔ کیلیفورنیا دنیا بھر کی آمدنی پر ٹیکس لیتا ہے؛ عارضی غیر موجودگی میں عموماً ٹیکس رہائش برقرار رہتی ہے (FTB)۔ دوسری ریاست کے ٹیکس کا کیلیفورنیا کریڈٹ غیر ملکی حکومت کے ٹیکس پر لاگو نہیں (FTB رہنما)۔ ٹیکساس میں ذاتی انکم ٹیکس نہیں (Texas Constitution، آرٹیکل VIII، سیکشن 24-a)۔ ریاستی غیر ملکی ٹیکس کریڈٹس کے لیے امریکی گوشوارے میں غیر ملکی آمدنی دیکھیں۔
کون سا ریکارڈ کینیڈا میں میرے دنوں اور اجرت کا ثبوت ہے؟
کینیڈا میں موجودگی اور کام کے دنوں کے الگ کیلنڈر رکھیں؛ CRA تصدیق شدہ آجروں سے دونوں کا حساب رکھنے کا تقاضا کرتا ہے (CRA)۔ یہ ریکارڈ جمع کریں:
- کینیڈا میں داخلے اور روانگی کی تاریخیں، ٹکٹ، قیام کی رسیدیں اور کام کے مقام پر حاضری کا ریکارڈ۔
- کینیڈا میں تعیناتی کے خطوط، ہر تعیناتی کے کام اور صوبہ، اور پے رول میں اجرت کی تقسیم۔
- امریکی W-2، کینیڈین T4 اور کیوبیک RL-1، فوائد اور الاؤنس کی تفصیل، اور کرنسی کے حساب۔
- اجرت کی کٹوتیوں کے بارے میں آجر کی تصدیق، کینیڈا کے لیے تصدیق یا چھوٹ کی منظوریاں، اور سوشل سیکیورٹی کوریج کے سرٹیفکیٹس۔
- کینیڈین ٹیکس کی تشخیص، ادائیگیاں اور ریفنڈ۔
کینیڈا کے کام کے اجازت ناموں، کاروباری دورے پر آنے والے کی حیثیت اور پیشہ ورانہ لائسنس کے لیے الگ مشورہ چاہیے۔
امریکی اور کینیڈین گوشواروں میں کیا فرق ہے؟
| معاملہ | کینیڈا | امریکہ |
|---|---|---|
| کینیڈا کے کام کی اجرت | کینیڈا میں قابل ٹیکس، جب تک ٹیکس معاہدے کی چھوٹ لاگو نہ ہو | امریکہ میں دنیا بھر کی آمدنی میں شامل |
| گوشوارہ اور عام آخری تاریخ | کینیڈا کا غیر مقیم T1 گوشوارہ: اگلے سال 30 اپریل؛ کیوبیک کا TP-1: وہی عام آخری تاریخ، الگ جمع ہوتا ہے | امریکی Form 1040: 15 اپریل 2027 |
| ودہولڈنگ اور ریفنڈ | کینیڈین T4 سلپ کے انکم ٹیکس کا دعویٰ T1 گوشوارے پر؛ کیوبیک RL-1 کی ودہولڈنگ کا TP-1 پر | امریکی W-2 کی ودہولڈنگ کا کریڈٹ Form 1040 پر |
| سوشل سیکیورٹی | کینیڈا میں آجر کا کاروباری مقام نہ ہو یا کوریج کی چھوٹ ہو تو کینیڈا پنشن پلان (CPP) سے استثنا؛ کیوبیک پنشن پلان (QPP) اور ایمپلائمنٹ انشورنس (EI) کے الگ قواعد ہیں | اہل منتقلیوں کے لیے امریکی کوریج جاری رہ سکتی ہے |
| دوہرے ٹیکس سے چھوٹ | اہل ہوں تو کینیڈا میں ٹیکس معاہدے کی کٹوتی کا دعویٰ کریں | اہل حتمی کینیڈین ٹیکس کے لیے امریکی Form 1116 |
| صوبہ یا ریاست | کینیڈا کا وہ صوبہ جہاں اجرت کمائی گئی؛ متعدد صوبوں کے لیے T2203 | امریکہ میں ریاستی ٹیکس رہائش اور غیر ملکی ٹیکس کی چھوٹ مختلف ہوتی ہے |
مثال
رقمیں مثال کے لیے کینیڈین ڈالر میں ہیں؛ ودہولڈنگ کی کوئی شرح فرض نہیں کی گئی۔ تینوں ملازمین معاہدے کے تحت امریکہ میں مقیم رہتے ہیں۔
سٹرجن کاؤنٹی میں سات ہفتے آلات کی جانچ اور تیاری
ٹیکساس میں مقیم شخص ٹیکساس کے سوئچ گیئر سپلائر کے لیے کام کرتا ہے اور البرٹا کے ڈیٹا سینٹر میں آلات کی جانچ اور کام کے لیے تیاری (commissioning) کے 49 دنوں میں C$30,000 کماتا ہے۔ تصدیق یا چھوٹ کے بغیر پے رول T4 سلپ پر C$7,000 ٹیکس کاٹتا ہے۔
فرض کریں کینیڈا میں تنصیب 12 ماہ سے کم ہے، کوئی مقررہ کاروباری مقام یا دوسرا مستقل ادارہ (permanent establishment) نہیں، بشمول خدمات کے قواعد کے تحت، اور کینیڈا میں مقیم شخص اجرت ادا نہیں کرتا، نہ اس کی طرف سے ادا ہوتی ہے۔ مختصر قیام کی شرط سے اجرت مستثنیٰ ہے: البرٹا کا گوشوارہ C$30,000 رپورٹ کرتا ہے، لائن 25600 پر اس کی کٹوتی کرتا ہے اور C$7,000 کا ریفنڈ دیتا ہے، اگر کوئی دوسری ذمہ داری نہ ہو۔ Form 1040 میں W-2 کی اجرت ایک بار رپورٹ ہوتی ہے؛ کریڈٹ کے لیے کینیڈین ٹیکس باقی نہیں رہتا اور ٹیکساس کا ذاتی انکم ٹیکس گوشوارہ لاگو نہیں ہوتا۔
تعیناتیاں مختصر، مگر اجرت اونٹاریو کا مستقل ادارہ برداشت کرتا ہے
سپروائزر کیلگری اور اونٹاریو کے مقامات پر سالانہ تقریباً 60 دن کام کر کے C$40,000 کماتا ہے۔ آجر کی اونٹاریو میں تنصیب 12 ماہ سے زیادہ چلتی ہے؛ اونٹاریو کا مستقل ادارہ دونوں مقامات کی اجرت کی کٹوتی کر سکتا ہے۔
سپروائزر کے دن کم ہونے کے باوجود مختصر قیام کی شرط پوری نہیں ہوتی۔ پوری C$40,000 اجرت کینیڈا میں قابل ٹیکس ہے۔ سپروائزر T2203 کے ساتھ گوشوارہ جمع کراتا ہے اور اہل حتمی کینیڈین ٹیکس کے لیے Form 1116 پر غور کرتا ہے، جس کی حد لاگو ہوگی۔
کیوبیک میں تین ہفتے
انجینئر کیوبیک کے مقام پر 21 دنوں میں C$9,000 کماتا ہے، اور T4 اور RL-1 سلپس پر ٹیکس کاٹا جاتا ہے۔ کیلنڈر سال میں کینیڈا کے کام کا کل معاوضہ C$10,000 یا اس سے کم رہے تو سالانہ حد سے اجرت مستثنیٰ ہوتی ہے، چاہے اجرت کوئی بھی برداشت کرے۔
انجینئر کینیڈا کے وفاقی اور کیوبیک کے گوشوارے جمع کراتا ہے، متعلقہ ٹیکس معاہدے کی کٹوتیوں اور کاٹے گئے انکم ٹیکس کا دعویٰ کرتا ہے۔ دوسری ذمہ داری ریفنڈ کے مقابلے میں منہا نہ ہو تو ریفنڈ ملتے ہیں۔ سالانہ اجرت C$10,000 سے زیادہ ہو تو مختصر قیام کی شرط چیک کرنا ضروری ہے۔
آپ کی صورت مختلف ہے؟
- ٹھیکیدار یا اپنی کمپنی: کینیڈا میں خدمات پر ودہولڈنگ دیکھیں۔
- کینیڈا میں رہتے ہیں: سرحد پار کام یا کینیڈا میں رہنے والے امریکی دیکھیں۔
- مستقل منتقلی: امریکہ سے کینیڈا منتقلی دیکھیں۔
- کینیڈین آجر آپ کو امریکہ میں اجرت دیتا ہے: بیرون ملک آجر کے لیے کام دیکھیں۔
- دونوں ملکوں کے گوشوارے، رہ جانے والے ریفنڈ یا اجرت کی غیر واضح تقسیم: سرحد پار ٹیکس کا اکاؤنٹنٹ آپ کے غیر مقیم T1 گوشوارے اور Form 1040 کا جائزہ لے سکتا ہے۔ سفر کا ریکارڈ، سلپس، آجر کی تصدیق اور ٹیکس کی تشخیص لائیں؛ کیوبیک کے گوشوارے کی ضروریات الگ طے کریں۔
اس صفحے کے اعداد و شمار
| اعداد و شمار | قدر | ماخذ |
|---|---|---|
| کام کرنے کے ملک میں ملازمت کی آمدنی کی کینیڈا-امریکہ معاہدے کے تحت حد Article XV(2)(a): دوسرے ملک میں کی گئی ملازمت کا معاوضہ اس دوسرے ملک کی کرنسی میں اس رقم سے زیادہ نہ ہو، فی کیلنڈر سال لاگو (Treasury Technical Explanation of the Fifth Protocol)؛ متبادل 183 دن کے ٹیسٹ سے الگ | $10,000 | Department of Finance Canada: کینیڈا-امریکہ ٹیکس کنونشن، Article XV(2)(a) جانچا گیا |
| کینیڈا-امریکہ معاہدے کے تحت ملازمت کی مختصر قیام کی پیمائش کی مدت مدت متعلقہ ٹیکس سال میں شروع یا ختم ہوتی ہے | 12 ماہ کی مدت | کینیڈا-امریکہ آمدنی ٹیکس کنونشن، Article XV جانچا گیا |
| کینیڈا-امریکہ معاہدے کے تحت ملازمت کی مختصر قیام کی دنوں کی حد متعلقہ ٹیکس سال میں شروع ہونے یا ختم ہونے والی بارہ ماہ کی چلتی ہوئی (rolling) مدت کے اندر ناپا جاتا ہے | 183 دن | کینیڈا-امریکہ آمدنی ٹیکس کنونشن، Article XV جانچا گیا |
| کینیڈا میں انفرادی گوشوارہ جمع کرانے کی عام تاریخ اگلا 30 اپریل، section 150 میں خود روزگار اور دیگر استثنا کے تابع | 30 اپریل | Income Tax Act, شق 150(1)(d)(i) جانچا گیا |
| کیوبیک میں عارضی قیام سے فرضی رہائش کی حد ایک سال میں کیوبیک میں قیام کی ایک یا زیادہ مدتیں جو کل ملا کر کم از کم اتنے دن بنیں، فرد کو پورے سال کے لیے کیوبیک کا فرضی مقیم بنا سکتی ہیں | 183 دن | Revenu Québec: غیر مقیموں کی کیوبیک آمدنی ٹیکس سے متعلق ذمہ داریاں جانچا گیا |
| جب فرد یا اس کے شریک حیات نے کاروبار کیا ہو تو کینیڈا میں انفرادی گوشوارہ جمع کرانے کی تاریخ paragraph 150(1)(d)(ii) کے تحت اہل افراد کے لیے اگلا 15 جون | 15 جون | Income Tax Act, شق 150(1)(d)(ii) جانچا گیا |
| عام T1/T2 تاخیر سے جمع کرانے کی بنیادی شرح گوشوارہ واجب ہونے کے وقت Part I کا غیر ادا شدہ ٹیکس | 5% | Income Tax Act, section 162 جانچا گیا |
| عام T1/T2 تاخیر سے جمع کرانے کی ماہانہ شرح ہر مکمل مہینے پر، زیادہ سے زیادہ 12 مہینے تک | 1% | Income Tax Act, section 162 جانچا گیا |
| عام T1 اور T2 تاخیر سے جمع کرانے کے ماہانہ جرمانے کی حد ماہانہ جرمانہ صرف مکمل دیر والے مہینوں پر لاگو ہوتا ہے جب ٹیکس غیر ادا رہے۔ | 12 ماہ | Income Tax Act: section 162 جانچا گیا |
| کینیڈا میں انفرادی آمدنی ٹیکس ریفنڈ کے دعوے کی عام مدت ٹیکس سال کے اختتام سے ناپا جاتا ہے | 3 سال | CRA: ٹیکس دہندہ کو رعایت دینے کے قواعد جانچا گیا |
| افراد کے لیے کینیڈا کے آمدنی ٹیکس کی دیر سے واپسی کی صوابدیدی مدت اس کیلنڈر سال کے اختتام سے ناپا جاتا ہے جس میں ٹیکس سال ختم ہوا | 10 سال | CRA: ٹیکس دہندہ کو رعایت دینے کے قواعد جانچا گیا |
| کینیڈا-امریکہ سوشل سیکیورٹی معاہدے کے تحت عارضی منتقلی کی حد Article V(2): بھیجنے والے ملک کے عام کوریج کے قاعدے کے لیے متوقع تعیناتی کی مدت؛ طویل تعیناتی کے لیے پیشگی باہمی رضامندی ضروری ہے | 60 ماہ | SSA: امریکہ–کینیڈا سوشل سیکیورٹی معاہدہ، Article V(2) جانچا گیا |
| ملازم کے لیے کینیڈا پنشن پلان (CPP) کے ریفنڈ کی درخواست کی معمول کی مدت رقم جمع کرانے والے سال کے اختتام کے بعد؛ معذوری اور اپیل سے متعلق خصوصی قواعد الگ ہیں۔ | چار سال | Canada Pension Plan، ذیلی سیکشن 38(1) اور (3) جانچا گیا |
| ملازم کے لیے ایمپلائمنٹ انشورنس (EI) کے ریفنڈ کی درخواست کی معمول کی مدت پریمیم والے سال کے اختتام کے بعد؛ اپیل سے متعلق قواعد الگ ہیں۔ | تین سال | Employment Insurance Act، ذیلی سیکشن 96(1) اور (3) جانچا گیا |
| کیلنڈر سال 2026 کے امریکی انفرادی گوشوارے کی فائلنگ کی آخری تاریخ Section 6072(a) کیلنڈر سال کے اختتام کے بعد 15 اپریل مقرر کرتا ہے؛ یہ تاریخ کاروباری دن پر آتی ہے | 15 اپریل 2027 ٹیکس سال 2026 | 26 USC 6072(a) جانچا گیا |
بنیادی ذرائع
- Finance Canada: کینیڈا اور امریکہ کا ٹیکس معاہدہ، آرٹیکل IV، V اور XV
- US Treasury: پانچویں پروٹوکول کی تکنیکی وضاحت
- CRA: غیر مقیم آجر کی تصدیق
- CRA: IC75-6R2، ملازم کی ودہولڈنگ اور گوشوارے جمع کرانا
- CRA: T4058، غیر مقیم افراد اور انکم ٹیکس
- CRA: موجودہ وفاقی گوشوارے اور معاون دستاویزات کی ہدایات
- CRA: غیر مقیم افراد کے انکم ٹیکس فارموں کا مجموعہ
- Justice Laws: Income Tax Act، سیکشن 150
- Justice Laws: Income Tax Act، سیکشن 250
- CRA: ٹیکس دہندہ کو رعایت دینے کے قواعد
- Revenu Québec: غیر مقیم افراد کی ٹیکس ذمہ داریاں
- Revenu Québec: لائن 297، ٹیکس معاہدے کے تحت مستثنیٰ آمدنی
- Revenu Québec: انکم ٹیکس گوشوارے کا رہنما
- SSA: کینیڈا اور امریکہ کا سوشل سیکیورٹی معاہدہ، آرٹیکل V
- SSA: کینیڈا اور کیوبیک کی کوریج
- CRA: آجروں کا رہنما، CPP اور EI
- CRA: گوشوارہ جمع کرانے سے پہلے پے رول کی کٹوتیاں درست کریں
- IRS: Publication 54، غیر ملکی آمدنی اور چھوٹ کی شرائط
- IRS: Publication 514، غیر ملکی ٹیکس کریڈٹ
- IRS: Form 1116 کی ہدایات
- IRS: Publication 17، گوشوارہ جمع کرانے کی تاریخ
- Texas Constitution: آرٹیکل VIII، سیکشن 24-a (Comptroller کا رہنما)
- California FTB: رضاکاروں کا حوالہ جاتی رہنما، دوسری ریاست کے ٹیکس کا کریڈٹ
- Justice Laws: Income Tax Act، سیکشن 115
- IRS: گوشوارہ کب جمع کرائیں اور توسیع
- Justice Laws: Canada Pension Plan، ملازم کے ریفنڈ کی آخری تاریخیں
- Justice Laws: Employment Insurance Act، ریفنڈ کی آخری تاریخیں
- Revenu Québec: گوشوارہ جمع کرانے اور ادائیگی کی آخری تاریخیں
- California FTB: مقیم افراد پر ٹیکس
- Justice Laws: CPP Regulations، سیکشن 15 اور 22
- Justice Laws: Income Tax Act، دیر سے جمع کرانے کے جرمانے
اس رہنما کے بارے میں
انگریزی رہنما مضمون سے ترجمہ شدہ · انگریزی اصل پڑھیں
یہ دکھائے گئے ٹیکس سال کے عمومی اصول بیان کرتا ہے۔ یہ آپ کی صورت حال کے لیے مشورہ نہیں ہے۔
انگریزی اصل میں ہونے والی تبدیلیاں
- : پہلی بار شائع ہوا۔