یہ کس کے لیے ہے
- فری لانسرز، آزاد ٹھیکیدار اور گگ ورکرز جو Schedule C پر رپورٹ کرتے ہیں
- انفرادی کاروبار کے مالک اور ایک رکن والی LLC کے مالکان جو حساب کتاب ایپ چن رہے ہیں یا اسے جانچ رہے ہیں
یہاں شامل نہیں
- مصنوعات کے جائزے یا درجہ بندی: کوئی IRS ذریعہ ایپس کی درجہ بندی نہیں کرتا
- ادارے کا انتخاب، S انتخاب یا پے رول ترتیب دینا
- سہ ماہی ادائیگی کا حساب خود لگانا، یا ریاستی انکم ٹیکس اور سیلز ٹیکس
کیا IRS Schedule C کے لیے کوئی خاص حساب کتاب ایپ لازمی قرار دیتا ہے؟
نہیں۔ IRS آپ کو کوئی بھی ریکارڈ رکھنے کا نظام جو آپ کے کاروبار کے مطابق ہو استعمال کرنے دیتا ہے، بشرطیکہ وہ آپ کی آمدنی اور اخراجات صاف دکھائے۔ وہ ایپس کے نام نہیں لیتا اور نہ درجہ بندی کرتا ہے۔ کمپیوٹر پر چلنے والے نظام کے لیے Publication 583 تین شرطیں اور جوڑتی ہے: ریکارڈ پڑھنے کے قابل ہوں، آپ کے کھاتوں اور گوشوارے سے ملتے ہوں، اور آپ نظام کی ایسی تفصیل رکھیں جو غیر مجاز اضافوں، تبدیلیوں یا حذف کے خلاف اس کے کنٹرول دکھائے۔ ملانے کا مطلب ہے کہ آپ کی ایپ کے مجموعے آپ کے بینک اور کارڈ کی اسٹیٹمنٹس سے ملیں، اور گوشوارے کے مجموعے ایپ سے ملیں۔ ریکارڈ اس وقت تک رکھیں جب تک IRS اس گوشوارے پر ٹیکس کی تشخیص نہ کر سکے اور آپ ریفنڈ کا دعویٰ نہ کر سکیں۔ تشخیص کی مدت عموماً گوشوارہ جمع کرانے سے 3 سال ہے (جلدی جمع کرایا گیا گوشوارہ آخری تاریخ پر جمع شدہ مانا جاتا ہے)، 6 سال اگر آپ نے گوشوارے میں دکھائی گئی کل آمدنی کا 25% سے زیادہ چھوڑ دیا ہو، اور لامحدود اگر آپ نے کبھی درست گوشوارہ جمع نہیں کرایا یا دھوکے پر مبنی گوشوارہ جمع کرایا ہو۔ ریفنڈ کا دعویٰ جمع کرانے سے 3 سال یا ادائیگی سے 2 سال میں سے جو بعد میں ہو اس تک کرنا ہوتا ہے۔ آلات کے ریکارڈ اس سال کی مدت ختم ہونے تک رکھیں جس میں آپ نے وہ آلہ نکالا (Topic no. 305)۔ ملازمت کے ٹیکس کے ریکارڈ ٹیکس کی آخری تاریخ یا ادائیگی میں سے جو بعد میں ہو اس کے کم از کم چار سال بعد تک رکھیں (IRS)۔
اس لیے یہ صفحہ درجہ بندی نہیں بلکہ پرکھنے کے معیار دیتا ہے۔ ایک اسپریڈ شیٹ یا کاغذی رجسٹر بھی انہیں پورا کر سکتا ہے (دیکھیں اسپریڈ شیٹ میں حساب کتاب)۔ ایک کارآمد کسوٹی: Schedule C کا ہر مجموعہ تاریخ وار لین دین اور ثبوت تک واپس جانا چاہیے۔ جو بھی ایپ آزمائیں، اپنے ایک مہینے کے ڈیٹا پر نیچے دی گئی چھ جانچیں چلائیں۔
آپ کی صورت سادہ نہیں ہے اگر آپ کی ایپ میں مہینوں کے بغیر زمرے کے لین دین پڑے ہیں، آپ پر سہ ماہی تخمینی ٹیکس واجب ہے اور آپ اب تک کا منافع نہیں بتا سکتے، آپ کی آمدنی آپ کے Forms 1099 سے نہیں ملتی، آپ کے کھاتے پیچھے ہیں، یا آپ کے پاس IRS کا نوٹس ہے۔ یہ اس وقت بھی سادہ نہیں اگر کاروبار میں ملازمین، انوینٹری، شریک مالک ہیں یا S انتخاب زیر غور ہے۔ ایپ سے آگے بڑھنے کی جدول اور آخری حصہ "آپ کی صورت مختلف ہے؟" ان صورتوں کا احاطہ کرتے ہیں۔
ایپ چننے یا ٹھیک کرنے سے پہلے یہ جمع کریں:
- ہر اس اکاؤنٹ کی بینک اور کارڈ اسٹیٹمنٹس جو کاروبار کو چھوتا ہو
- Forms 1099-NEC، 1099-K اور 1099-MISC، اور ادائیگی کے پلیٹ فارمز کی سال کے اختتام کی اسٹیٹمنٹس
- تاریخ وار میل کا ریکارڈ، یا جو اوڈومیٹر ریڈنگز آپ کے پاس ہیں
- پچھلے سال کا گوشوارہ، بشمول آلات کی کوئی فہرست جن کی کٹوتی آپ کئی سال میں کر رہے ہیں
فری لانسر یا آزاد ٹھیکیدار کے حساب کتاب کے سافٹ ویئر میں کیا ہونا چاہیے؟
Schedule C ایپ میں چھ خصوصیات ہونی چاہییں جو IRS کے مانگے ہوئے ریکارڈ کی تائید کریں۔
| جانچ | کیا دیکھیں | کیوں |
|---|---|---|
| ماخذ کے لحاظ سے آمدنی | ہر کلائنٹ یا پلیٹ فارم، تاریخ اور کل رقم کے ساتھ | کھاتوں میں کل آمدنی دکھائی دینی چاہیے، اور Publication 583 اس کے ثبوت کے طور پر انوائسز، ڈپازٹ سلپس اور Forms 1099 کی فہرست دیتی ہے۔ |
| زمرے کے مطابق اخراجات | ہر خرچ ایسے زمرے میں جو Schedule C کی کسی لائن سے جڑتا ہو | کھاتوں میں کٹوتیاں دکھائی دینی چاہییں، اور مجموعے گوشوارے سے ملنے چاہییں۔ |
| ثبوت | ہر لین دین کے ساتھ رسید، انوائس یا اکاؤنٹ اسٹیٹمنٹ منسلک ہو | دستاویزات سے ادا کی گئی رقم اور یہ ثابت ہونا چاہیے کہ یہ کاروباری خرچ تھا۔ |
| سفر کا لاگ | تاریخ، منزل، کاروباری مقصد اور میل | Publication 463 گاڑی کے اخراجات کے لیے یہ چیزیں درج کرتی ہے۔ |
| تبدیلیوں پر کنٹرول | بند مدتیں، تبدیلیوں کی تاریخ، اور ایسا لاگ ان جو صرف آپ کے قبضے میں ہو | Publication 583 غیر مجاز اضافوں، تبدیلیوں یا حذف کے خلاف کنٹرول مانگتی ہے۔ |
| مکمل ایکسپورٹ | رپورٹس کے ساتھ فائل کی مکمل کاپی | IRS آڈٹ میں خود سافٹ ویئر فائل مانگ سکتا ہے۔ |
ایپ کا اکاؤنٹنگ طریقہ Schedule C کے مطابق رکھیں۔ لائن F پوچھتی ہے کہ آپ کون سا طریقہ استعمال کرتے ہیں۔ نقد طریقے میں آپ آمدنی تب رپورٹ کرتے ہیں جب وصول ہو اور اخراجات تب جب ادا ہوں، اس لیے بھیجی گئی مگر ادا نہ ہوئی انوائس ابھی آمدنی نہیں۔ اگر ایپ استحقاقی (accrual) طریقے پر ہو اور آپ کا گوشوارہ نقد پر، تو ایپ کا منافع گوشوارے سے نہیں ملے گا (Schedule C کی ہدایات)۔
رسید کی تصویر کاغذ کی جگہ تب ہی لیتی ہے جب محفوظ کرنے کا نظام IRS کے تقاضے پورے کرے، جنہیں IRS جانچ سکتا ہے (Publication 583)۔ دیکھیں کاغذ کے بجائے اسکین شدہ رسیدیں۔
کیا ایپ کے زمرے Schedule C کی اخراجات کی لائنوں سے ملنے چاہییں؟
یہ مددگار ہے، اگرچہ IRS اسے لازمی نہیں کرتا۔ اصول یہ ہے کہ آپ کا گوشوارہ آپ کے کھاتوں سے ملے، اور Schedule C کے Part II میں ہر قسم کے خرچ کے لیے ایک لائن ہے، یعنی لائن 8 سے 27b تک۔ جس زمرے کے لیے کوئی لائن نہ ہو اسے جمع کرانے سے پہلے ہاتھ سے دوبارہ ترتیب دینا پڑتا ہے، اس لیے فہرست ایک بار بنا لیں۔ Schedule C کے لیے اکاؤنٹس کا چارٹ بتاتا ہے کہ کون سا زمرہ کس لائن میں جاتا ہے۔
کچھ رقم عام اخراجات کے زمروں میں نہیں جاتی، چاہے ایپ کچھ بھی تجویز کرے:
| عام اخراجات سے باہر رکھیں | کیوں |
|---|---|
| وفاقی انکم ٹیکس اور خود روزگار ٹیکس؛ زیادہ تر ریاستی انکم ٹیکس | لائن 23 کی ہدایات وفاقی انکم ٹیکس کو، بشمول خود روزگار ٹیکس، خارج کرتی ہیں۔ کاروبار سے براہ راست آنے والی کل آمدنی پر ریاستی ٹیکس Schedule C پر جا سکتا ہے؛ دوسرے ریاستی اور مقامی انکم ٹیکس Schedule A پر درجہ بند کٹوتی ہیں (Publication 334)۔ |
| خیراتی عطیات، ذاتی اور خاندانی اخراجات، حکومت کو ادا کیے گئے جرمانے | Part V کی ہدایات ان میں سے ہر ایک کو خارج کرتی ہیں۔ |
| آلات اور فرنیچر | خریداری کی تاریخ اور قیمت اثاثے کے طور پر درج کریں (Publication 583)۔ اس کی لاگت عموماً فرسودگی یا لائن 13 پر سیکشن 179 کے انتخاب کے ذریعے Schedule C تک پہنچتی ہے۔ متبادل de minimis safe harbor ہے، جس میں کوئی قابل اطلاق مالی گوشوارہ نہ ہونے کی صورت میں ہر آئٹم یا انوائس پر $2,500 تک کی حد ہے (Schedule C کی ہدایات)۔ اس کے لیے وقت پر جمع کرائے گئے اصل گوشوارے (توسیع سمیت) کے ساتھ انتخاب کا بیان درکار ہے، اور کھاتوں میں اس آئٹم کو سال کے آغاز پر نافذ پالیسی کے تحت خرچ کے طور پر درج ہونا چاہیے (IRS)۔ کوئی خریداری اہل ہے یا نہیں، یہ ٹیکس کا فیصلہ ہے، زمرہ نہیں؛ دیکھیں چھوٹی خریداریاں خرچ کریں یا اثاثہ بنائیں۔ |
| اپنے آپ کو ادائیگی | لائن 26 کی ہدایات اپنے آپ کو ادا کی گئی رقم کو خارج کرتی ہیں۔ |
ادا کیے گئے ٹیکس کو ٹیکس ادائیگی کے طور پر، اپنی تنخواہ کو مالک کی نکاسی کے طور پر اور آلات کو اثاثے کے طور پر درج کریں، جب تک کوئی اہل فوری خرچ کا قاعدہ لاگو نہ ہو۔ خیراتی عطیات اور ذاتی اخراجات کاروباری کھاتوں سے باہر رہیں یا ذاتی کا ٹیگ لگائیں۔
میل ٹریکر کو ہر سفر کے لیے کیا درج کرنا چاہیے، اور تاریخ کیوں اہم ہے؟
ایپ کو ہر کاروباری سفر تاریخ، منزل، کاروباری مقصد اور میل کے ساتھ درج کرنا چاہیے، اور سال کے کل میل بھی، صرف سالانہ کل نہیں (Publication 463)۔ کمپیوٹر پر رکھا گیا لاگ تب قبول ہے جب وہ استعمال کے وقت یا اس کے قریب بنایا گیا ہو۔ مکمل قواعد میل کے لاگ کی شرائط میں ہیں۔
2026 میں تاریخ شرح بھی طے کرتی ہے۔ معیاری میل کی شرح سال کے دوران بدلی، اور IRS 1 جولائی سے پہلے کے اخراجات پر پہلی شرح اور 1 جولائی یا اس کے بعد کے اخراجات پر نظرثانی شدہ شرح لاگو کرتا ہے (Announcement 2026-11)۔ پچھلے سالوں کی شرحیں IRS کی شرحوں کی جدول میں ہیں۔
| کاروباری میل جو چلائے گئے | معیاری فی میل شرح |
|---|---|
| 1 جنوری سے 30 جون تک | 72.5 سینٹ فی میل |
| 1 جولائی سے 31 دسمبر تک | 76 سینٹ فی میل |
جو ایپ صرف سالانہ کل محفوظ کرتی ہے وہ دونوں شرحیں لاگو نہیں کر سکتی، اور بغیر تاریخ کا سفر 1 جولائی کے کسی بھی طرف نہیں رکھا جا سکتا۔ معیاری شرح یا گاڑی کے اصل اخراجات استعمال کرنا ایک الگ انتخاب ہے: دیکھیں معیاری میل کی شرح یا گاڑی کے اصل اخراجات۔
کیا ایپ مجھے میرا سہ ماہی تخمینی ٹیکس بتا سکتی ہے؟
یہ وہ عدد دکھا سکتی ہے جس سے تخمینہ شروع ہوتا ہے۔ تخمینے کا فیصلہ نہیں کر سکتی۔ انفرادی کاروبار کے مالکان پر عموماً تخمینی ٹیکس ادا کرنا لازم ہے اگر وہ گوشوارہ جمع کراتے وقت $1,000 یا اس سے زیادہ واجب الادا ہونے کی توقع رکھیں، چار ادائیگی کی مدتوں میں جو انکم ٹیکس اور خود روزگار ٹیکس دونوں کا احاطہ کرتی ہیں (IRS: تخمینی ٹیکس)۔ رقوم، آخری تاریخیں اور جرمانے سے بچنے کے ہدف سہ ماہی تخمینی ٹیکس ادائیگیاں میں ہیں۔
| ایپ کیا دکھا سکتی ہے | ایپ کیا طے نہیں کر سکتی |
|---|---|
| سال کے آغاز سے اب تک کی آمدنی، اخراجات اور خالص منافع، یعنی Schedule C کی لائن 31 کا عدد جس پر Form 1040-ES ورک شیٹ میں متوقع انکم ٹیکس اور خود روزگار ٹیکس کا حساب ہوتا ہے | آپ کی دوسری آمدنی، جیسے مشترکہ گوشوارے پر شریک حیات کی اجرت، سود یا منافع |
| مہینے یا سہ ماہی کے لحاظ سے خالص منافع، تاکہ رفتار نظر آئے | آپ پر لاگو ہونے والی کٹوتیاں اور کریڈٹس |
| آپ پہلے کیا ادا کر چکے ہیں، بشرطیکہ ہر ادائیگی ٹیکس ادائیگی کے طور پر درج ہو، خرچ کے طور پر نہیں | جرمانے سے بچنے کا کون سا ہدف استعمال کریں، اور آیا ودہولڈنگ پہلے ہی آپ کا احاطہ کرتی ہے |
جرمانے سے بچنے کا ہدف چننا اور پورے سال کا اندازہ لگانا آپ کا یا آپ کے ٹیکس گوشوارے تیار کرنے والے کا فیصلہ ہے۔
ایپ سے میرے ٹیکس گوشوارے تیار کرنے والے کے لیے کیا ایکسپورٹ کرنا چاہیے، اور IRS کیا مانگ سکتا ہے؟
ایپ سے ایسی رپورٹس لیں جنہیں آپ کا ٹیکس گوشوارے تیار کرنے والا گوشوارے سے ملا سکے، اور فائل کی مکمل کاپی رکھیں۔ تیار کرنے والے کو عموماً یہ چاہیے:
- سال کا نفع و نقصان کا گوشوارہ، زمرے کے لحاظ سے
- لین دین کی فہرست: تاریخ، وصول کنندہ، رقم اور زمرے کے ساتھ
- میل کا لاگ: کاروباری، آنے جانے اور کل میل کے ساتھ
- خریدے گئے آلات کی فہرست، تاریخوں اور قیمتوں کے ساتھ
- پلیٹ فارمز کی سال کے اختتام کی اسٹیٹمنٹس اور Forms 1099، کسی بھی فرق کے نوٹ کے ساتھ
کھاتوں سے کاروباری ٹیکس گوشوارے تک رپورٹس کی تفصیل بتاتا ہے۔
اپنی Small Business/Self-Employed ڈویژن کے آڈٹ میں IRS کے مطابق وہ اکاؤنٹنگ سافٹ ویئر کی بیک اپ فائل Form 4564 پر، ایڈمنسٹریٹر کے لاگ ان کے ساتھ، جلد مانگتا ہے (IRS FAQ)۔ اسی FAQ میں لکھا ہے:
- جہاں کھاتے سافٹ ویئر میں ہوں وہاں معائنہ کار زیادہ تر معاملات میں یہ فائلیں مانگتے ہیں۔ وسیع آڈٹ، جیسے کل آمدنی کی تصدیق، میں غالباً یہ مطالبہ شامل ہو گا؛ محدود آڈٹ میں شاید نہ ہو۔
- لین دین دوبارہ درج کر کے بنائی گئی نئی فائل اس مطالبے کو پورا نہیں کرتی۔
- کوئی بھی الیکٹرانک فائل جمع کرانے سے پہلے معائنہ کار سے بات کریں۔
رپورٹس کی اسپریڈ شیٹ خود فائل کے برابر نہیں ہے، اس لیے ایسی ایپ چنیں جو مکمل کاپی بنا سکے۔ دیکھیں چھوٹے کاروبار کا IRS آڈٹ۔
میرے 1099 فارم ایپ میں نظر آنے والی رقم سے کیوں نہیں ملتے؟
آپ کے Forms 1099 اور ایپ اس لیے مختلف ہیں کہ ہر دستاویز کچھ مختلف گنتی ہے۔ آپ کو کاروباری آمدنی کی پوری رپورٹ دینی ہے چاہے فارم آئے یا نہ آئے (IRS)، اس لیے ایپ میں کل رقوم ہونی چاہییں تاکہ آپ موازنہ کر سکیں۔
| آپ کیا دیکھتے ہیں | یہ کیا گنتا ہے | ایپ سے فرق کیوں |
|---|---|---|
| کلائنٹ سے Form 1099-NEC | خدمات کی ادائیگیاں۔ کلائنٹ پر عموماً سال میں $2,000 سے کم کی ادائیگیوں پر فارم بھیجنا لازم نہیں؛ 2026 سے پہلے حد $600 تھی (IRS)۔ | چھوٹا کلائنٹ کوئی فارم نہیں بھیجتا، مگر آمدنی پھر بھی شمار ہوتی ہے۔ جس کلائنٹ نے آپ کا درست ٹیکس شناختی نمبر نہ ہونے کی وجہ سے 24% کاٹا ہو، اس کا ٹیکس فارم پر نظر آتا ہے، اور آپ کے ڈپازٹ اسی رقم سے کم ہوتے ہیں (IRS)۔ اگر فارم آپ کی رپورٹ کردہ رقم سے زیادہ بنتے ہیں تو Schedule C کی ہدایات وضاحت مانگتی ہیں؛ دیکھیں ایک ہی آمدنی دو ٹیکس فارمز پر۔ |
| ادائیگی کے پلیٹ فارم سے Form 1099-K | کل ادائیگیاں۔ کارڈ پروسیسرز کوئی بھی رقم رپورٹ کرتے ہیں۔ ادائیگی کی ایپس اور مارکیٹ پلیسز پر $20,000 سے اوپر اور 200 سے زیادہ لین دین پر رپورٹ کرنا لازم ہے، اگرچہ وہ کم پر بھی فارم بھیج سکتے ہیں (IRS)۔ | Box 1a کل رقم ہے، فیس، ریفنڈ یا شپنگ کا لحاظ کیے بغیر، اس لیے وہ ڈپازٹس سے بڑا ہوتا ہے۔ |
| بینک ڈپازٹس | خالص ادائیگیاں | ڈپازٹ پلیٹ فارم کی فیس کٹنے کے بعد آتے ہیں، اس لیے وہ کل فروخت سے کم ہوتے ہیں۔ |
دوستوں اور خاندان سے تحفے یا ذاتی اخراجات کے لیے آنے والی رقم کاروباری آمدنی نہیں، اور IRS ایسی ادائیگیوں کو ادائیگی کی ایپ میں غیر کاروباری نشان زد کرنے کا مشورہ دیتا ہے۔
کل فروخت، پلیٹ فارم کی فیس اور گاہک کا کوئی ریفنڈ الگ الگ اندراج کے طور پر درج کریں؛ دیکھیں فروخت اور ادائیگیوں کو ملانا۔
حساب کتاب کی ایپ کیا نہیں کرتی؟
تین کام آپ ہی کے پاس رہتے ہیں:
- حسابات ملائیں۔ جڑی ہوئی بینک فیڈ صرف لین دین امپورٹ کرتی ہے۔ Publication 583 مشورہ دیتی ہے کہ چیکنگ اکاؤنٹ ہر مہینے ملایا جائے تاکہ اسٹیٹمنٹ، چیک بک اور کھاتے برابر ہوں۔ دیکھیں بینک فیڈ حسابات کا ملان نہیں ہے۔
- ذاتی اور کاروباری رقم الگ رکھیں۔ Publication 583 مشورہ دیتی ہے کہ کاروباری چیکنگ اکاؤنٹ کھولیں اور اسے ذاتی اکاؤنٹ سے الگ رکھیں۔ ایپ ملے جلے اکاؤنٹ کے لین دین پر ٹیگ لگا سکتی ہے مگر یہ نہیں جان سکتی کہ کون سے کاروباری تھے۔ دیکھیں الگ کاروباری اکاؤنٹ۔
- اپنا ادارہ چنیں۔ انفرادی کاروبار کا مالک Schedule C جمع کراتا ہے۔ ایک رکن والی ملکی LLC بھی یہی کرتی ہے، الا یہ کہ اس نے کارپوریشن کے طور پر ٹیکس کا انتخاب کیا ہو۔ کون سا گوشوارہ مناسب ہے، یہ ملکیت اور انتخاب پر منحصر ہے، سافٹ ویئر پر نہیں۔
میرا کاروبار Schedule C ایپ سے کب آگے نکل گیا؟
کاروبار Schedule C ایپ سے آگے نکل جاتا ہے جب وہ ایک مالک کی سادہ فروخت نہیں رہتا۔ نیچے دی گئی ہر تبدیلی کو زمرے کے ٹیگ سے زیادہ چاہیے۔
| تبدیلی | Schedule C ایپ میں کیا کمی ہے | کہاں جاتا ہے |
|---|---|---|
| ملازمین | پے رول کے گوشوارے: آجر کاٹا گیا ٹیکس Form 941 یا 944 پر اور وفاقی بے روزگاری ٹیکس Form 940 پر رپورٹ کرتے ہیں (Publication 583)۔ | پے رول ترتیب دینا |
| انوینٹری | اگر آپ بیچنے کے لیے سامان بناتے یا خریدتے ہیں تو عموماً سال کے آغاز اور اختتام پر انوینٹری کا حساب لیا جاتا ہے؛ چھوٹے کاروبار کا ٹیکس دہندہ ایسا نہ کرنے کا انتخاب کر سکتا ہے (Schedule C کی ہدایات)۔ دونوں صورتوں میں یہ طریقے کا فیصلہ ہے، زمرے کا ٹیگ نہیں۔ | Schedule C کے لیے فروخت شدہ مال کی لاگت |
| شریک مالک | جو لوگ مل کر کاروبار چلاتے اور منافع بانٹتے ہیں وہ عموماً شراکت داری ہوتے ہیں، جو Form 1065 جمع کراتی ہے، Schedule C نہیں۔ میاں بیوی کے لیے محدود استثنا ہیں جو ملکیت اور ریاستی قانون پر منحصر ہیں (Schedule C کی ہدایات؛ Publication 583)۔ | میاں بیوی اور خاندانی LLC |
| S انتخاب | S کارپوریشن اپنا گوشوارہ Form 1120-S پر جمع کراتی ہے، اور مالک کا حصہ Form 1040 تک Schedule E پر پہنچتا ہے، Schedule C پر نہیں (Publication 583)۔ | کیا آپ S کارپوریشن کی حیثیت کا انتخاب کریں؟ |
| حساب کتاب کئی ماہ پیچھے | ریکارڈ آپ کے کھاتوں اور گوشوارے سے ملنے چاہییں (Publication 583)؛ فیڈ کے مہینوں کے ایسے لین دین جو ملے نہ ہوں، اس وقت تک نہیں ملتے جب تک کھاتے مکمل نہ ہو جائیں۔ | بقایا کھاتوں کو مکمل کرنا |
مثال
یہ مثالیں وضاحت کے لیے ہیں۔ رقوم امریکی ڈالر میں ہیں۔
پہلے سال کی ایک فری لانسر
نقد طریقہ استعمال کرنے والی ایک ڈیزائنر سال بھر میں کلائنٹ کی ادائیگیوں میں $60,000 وصول کرتی ہے اور موجودہ سال میں قابل کٹوتی کاروباری اخراجات کے $9,000 ادا کرتی ہے، اس لیے خالص منافع $51,000 رہتا ہے۔ 1 جون کو اس کی ایپ $24,000 وصول شدہ اور $4,000 ادا شدہ اخراجات دکھاتی ہے، یعنی اب تک $20,000 خالص منافع۔ وہ اس رفتار اور اپنے بک کیے گئے پراجیکٹس سے جون کی ادائیگی سے پہلے پورے سال کا اندازہ لگاتی ہے۔ اگر فیڈ بغیر زمرے کی ہوتی تو وہ صرف ڈپازٹ اور چارجز دکھاتی، اور اندازہ محض قیاس ہوتا۔
رائیڈشیئر ڈرائیور
ایک ڈرائیور کے پلیٹ فارم سے ڈپازٹ کل $48,000 ہیں۔ پلیٹ فارم کی سال کے اختتام کی اسٹیٹمنٹ $58,000 کی کل کمائی اور $10,000 کی فیس دکھاتی ہے۔ کل آمدنی اسٹیٹمنٹ سے لی جاتی ہے، فیس خرچ کے طور پر درج ہوتی ہے، اس لیے صرف ڈپازٹس آمدنی کو $10,000 کم دکھاتے۔ ڈرائیور کی ایپ ہر سفر تاریخ کے ساتھ درج کرتی ہے۔ اگر وہ معیاری شرح استعمال کرے تو 30 جون کے 200 میل کے دن کی قدر پہلی شرح پر $145 ہے، اور اسی 200 میل کی قدر 1 جولائی کو دوسری شرح پر $152 ہے (شرحیں اوپر کی جدول میں ہیں)۔
آن لائن دستکاری فروخت کنندہ
ایک فروخت کنندہ کی مارکیٹ پلیس کے ذریعے $90,000 کی فروخت ہے۔ اس کا Form 1099-K $90,000 دکھاتا ہے، مگر $9,000 کی فیس کے بعد اس کے ڈپازٹ $81,000 ہیں۔ اس نے $30,000 کا خام مال بھی خریدا، جس میں سے $8,000 کا 31 دسمبر کو فروخت نہیں ہوا۔ جو ایپ پورے $30,000 کو سپلائیز کا ٹیگ دیتی ہے وہ غیر فروخت شدہ ذخیرے کو بھی خرچ مان لیتی ہے۔ سال کے اختتام کا ذخیرہ گنا جائے یا نہیں، یہ طریقے کا فیصلہ ہے جو کوئی زمرے کا ٹیگ نہیں کرتا۔
آپ کی صورت مختلف ہے؟
- آپ کی ایپ بغیر زمرے کے لین دین کا ڈھیر ہے، آپ پر سہ ماہی تخمینی ٹیکس واجب ہے، یا آپ کی آمدنی آپ کے Forms 1099 سے نہیں ملتی: تخمینے یا گوشوارے کا کوئی مطلب بننے سے پہلے کھاتوں کو Schedule C کی لائنوں کے مطابق ترتیب دینا ہوگا۔ دیکھیں حساب کتاب، انفرادی ٹیکس مدد اور ٹیکس کے وقت سے پہلے بغیر زمرے کے اخراجات۔
- آپ کے ملازمین یا انوینٹری ہیں: انہیں زمرے کے ٹیگ نہیں بلکہ پے رول اور فروخت شدہ مال کی لاگت کے کھاتے چاہییں۔ دیکھیں پے رول ترتیب دینا، Schedule C کے لیے فروخت شدہ مال کی لاگت اور حساب کتاب۔
- آپ کا شریک مالک ہے، یا LLC یا S انتخاب زیر غور ہے: ہو سکتا ہے Schedule C اب درست گوشوارہ نہ رہے۔ دیکھیں اپنے کاروباری ڈھانچے کی تبدیلی اور کارپوریٹ ٹیکس مدد۔
- آپ کو ایسی ایپ کا متبادل چاہیے جو بند ہو گئی یا جس کی قیمت بدل گئی: دیکھیں بند ہو چکی خود روزگار حساب کتاب ایپ اور وہ سافٹ ویئر جس کی آپ کا اکاؤنٹنٹ مدد کرتا ہے۔
- آپ اسپریڈ شیٹ، سافٹ ویئر یا بک کیپر میں سے انتخاب کر رہے ہیں: دیکھیں اسپریڈ شیٹ میں حساب کتاب اور اپنے کھاتے خود رکھنا یا بک کیپر رکھنا۔
- آپ کسی پلیٹ فارم کے لیے گاڑی چلاتے ہیں: دیکھیں رائیڈشیئر اور ڈیلیوری ڈرائیور کی کٹوتیاں۔
- IRS نے آپ کے کھاتوں یا آمدنی کے بارے میں لکھا ہے: نوٹس اپنے جواب کی آخری تاریخ خود طے کرتا ہے، اور آپ کے جواب کے پیچھے کھاتوں کو گوشوارے سے ملنا چاہیے۔ دیکھیں چھوٹے کاروبار کا IRS آڈٹ اور انفرادی ٹیکس مدد۔
اس صفحے کے اعداد و شمار
| اعداد و شمار | قدر | ماخذ |
|---|---|---|
| چھوڑی ہوئی آمدنی جو IRS کے ریکارڈ رکھنے کی مدت کو 6 سال تک بڑھا دیتی ہے ریکارڈ 6 سال رکھیں اگر غیر رپورٹ شدہ آمدنی ریٹرن پر دکھائی گئی مجموعی آمدنی کے اس حصے سے زیادہ ہو | 25% | IRS: ریکارڈ کتنی دیر رکھیں؟ جانچا گیا |
| امریکی ملازمتی ٹیکس کا ریکارڈ محفوظ رکھنا کم از کم، اس تاریخ سے شمار ہوتی ہے جب ٹیکس واجب الادا ہو یا ادا کیا جائے، جو بھی بعد میں ہو | چار سال | IRS: Publication 583، کاروبار شروع کرنا اور ریکارڈ رکھنا جانچا گیا |
| قابل اطلاق مالی گوشوارے کے بغیر de minimis سیف ہاربر کی حد فی انوائس یا آئٹم؛ بروقت جمع کرائے گئے اصل گوشوارے پر (توسیع سمیت) بیان کے ذریعے سالانہ انتخاب؛ ان رقوم کو آپ کے کھاتوں میں بھی خرچ کے طور پر درج ہونا چاہیے | $2,500 | IRS: مادی جائیداد کے حتمی ضوابط جانچا گیا |
| جنوری سے جون تک کاروباری معیاری میل کی شرح ٹیکس سال کی 1 جولائی سے پہلے چلائے گئے کاروباری میل | 72.5 سینٹ فی میل ٹیکس سال 2026 | IRS: 2026 کے لیے کاروباری معیاری میل کی شرح جانچا گیا |
| جولائی سے دسمبر تک کاروباری معیاری میل کی شرح ٹیکس سال کی 1 جولائی یا اس کے بعد چلائے گئے کاروباری میل | 76 سینٹ فی میل ٹیکس سال 2026 | IRS: Announcement 2026-11 جانچا گیا |
| روکے گئے ٹیکس اور کریڈٹس کے بعد متوقع واجب ٹیکس جو عموماً تخمینی ادائیگیاں لازم کرتا ہے افراد پر لاگو ہوتا ہے، بشمول انفرادی کاروبار کے مالکان اور شراکت داروں | $1,000 ٹیکس سال 2026 | IRS: Form 1040-ES (2026) جانچا گیا |
| 2026 میں کی گئی ادائیگیوں کے لیے Form 1099-NEC رپورٹنگ کی حد عموماً 2026 کے دوران ایک ہی وصول کنندہ کو قابل رپورٹ خدمات کی ادائیگیاں؛ بیک اپ ودہولڈنگ کسی بھی رقم پر فائلنگ لازم کر سکتی ہے | $2,000 ٹیکس سال 2026 | IRS: کیا مجھے Form 1099 یا دوسرا معلوماتی گوشوارہ جمع کرانا ضروری ہے؟ جانچا گیا |
| 2025 تک کی ادائیگیوں کے لیے Form 1099-NEC غیر ملازم معاوضے کی رپورٹنگ کی حد اپریل 2025 کی ہدایات کے تحت box 1 میں $600 یا اس سے زیادہ کا غیر ملازم معاوضہ؛ 31 دسمبر 2025 کے بعد کی ادائیگیوں پر زیادہ حد لاگو ہے۔ | $600 ٹیکس سال 2025 | IRS: Forms 1099-MISC اور 1099-NEC کی ہدایات (ترمیم اپریل 2025) جانچا گیا |
| قابل رپورٹ ادائیگیوں پر بیک اپ کٹوتی کی شرح جن ادائیگیوں پر یہ اصول لاگو ہوتا ہے ان پر موجودہ امریکی وفاقی بیک اپ ودہولڈنگ کی شرح | 24% | IRS: بیک اپ ودہولڈنگ جانچا گیا |
| وفاقی Form 1099-K مارکیٹ پلیس ادائیگی کی حد وفاقی تیسرے فریق کے نیٹ ورک کی رپورٹنگ لازم ہونے سے پہلے مارکیٹ پلیس یا ادائیگی ایپ کی ادائیگیاں اس رقم سے اور 200 لین دین سے زیادہ ہونی چاہئیں؛ پیمنٹ کارڈ کے لین دین کے لیے ایسی کوئی حد نہیں۔ | $20,000 | IRS: اپنے Form 1099-K کو سمجھنا جانچا گیا |
بنیادی ذرائع
- IRS: Publication 583، کاروبار شروع کرنا اور ریکارڈ رکھنا
- IRS: ریکارڈ رکھنا
- IRS: Topic no. 305, ریکارڈ رکھنا
- IRS: الیکٹرانک اکاؤنٹنگ سافٹ ویئر کے ریکارڈ کا استعمال، اکثر پوچھے گئے سوالات اور جوابات
- IRS: Schedule C (Form 1040) کی ہدایات
- IRS: Schedule C (Form 1040)
- IRS: Publication 334، چھوٹے کاروبار کے لیے ٹیکس گائیڈ
- IRS: Publication 463، سفر، تحفے اور کار کے اخراجات
- IRS: معیاری میل کی شرحیں
- IRS: Internal Revenue Bulletin 2026-29، Announcement 2026-11
- IRS: تخمینی ٹیکس
- IRS: Form 1040-ES، افراد کے لیے تخمینی ٹیکس
- IRS: اپنے Form 1099-K کو سمجھنا
- IRS: Form 1099-K کی ہدایات
- IRS: کیا مجھے Form 1099 یا دوسرا معلوماتی گوشوارہ جمع کرانا ضروری ہے؟
- IRS: ریکارڈ کتنی دیر رکھیں؟
- IRS: مادی جائیداد کے حتمی ضوابط
- IRS: بیک اپ ودہولڈنگ
اس رہنما کے بارے میں
انگریزی رہنما مضمون سے ترجمہ شدہ · انگریزی اصل پڑھیں
یہ دکھائے گئے ٹیکس سال کے عمومی اصول بیان کرتا ہے۔ یہ آپ کی صورت حال کے لیے مشورہ نہیں ہے۔
انگریزی اصل میں ہونے والی تبدیلیاں
- : پہلی بار شائع ہوا۔