Für wen dieser Ratgeber gedacht ist
- Freiberufler, selbstständige Auftragnehmer und Gig-Worker in den USA, die auf Schedule C melden
- Einzelunternehmer und Eigentümer einer LLC mit einem Mitglied, die eine Buchhaltungs-App auswählen oder prüfen
Hier nicht behandelt
- Produkttests oder Rankings: Keine IRS-Quelle reiht Apps
- Wahl der Rechtsform, S-Wahl oder Einrichtung der Lohnabrechnung
- Die vierteljährliche Zahlung selbst berechnen sowie Einkommensteuer und Sales Tax der Bundesstaaten
Verlangt der IRS eine bestimmte Buchhaltungs-App für Schedule C?
Nein. Der IRS erlaubt jedes Buchführungssystem, das zu Ihrem Unternehmen passt, solange es Ihre Einnahmen und Ausgaben klar zeigt. Er nennt und reiht keine Apps. Für ein computergestütztes System ergänzt Publication 583 drei Prüfpunkte: Die Unterlagen müssen lesbar sein, sie müssen mit Ihren Büchern und Ihrer Steuererklärung übereinstimmen, und Sie müssen eine Beschreibung des Systems aufbewahren, die seine Kontrollen gegen unbefugte Ergänzungen, Änderungen oder Löschungen zeigt. „Übereinstimmen“ heißt: Die Summen Ihrer App stimmen mit Ihren Bank- und Kartenauszügen überein, und die Summen Ihrer Steuererklärung stimmen mit der App überein. Bewahren Sie die Unterlagen auf, bis der IRS für diese Erklärung keine Steuer mehr festsetzen kann und Sie keine Erstattung mehr beantragen können. Die Festsetzungsfrist beträgt im Allgemeinen 3 Jahre ab Einreichung (eine früh eingereichte Erklärung gilt als am Fälligkeitstermin eingereicht), 6 Jahre, wenn Sie mehr als 25 % der in der Erklärung ausgewiesenen Bruttoeinkünfte weggelassen haben, und unbegrenzt, wenn Sie nie eine gültige Erklärung eingereicht oder eine betrügerische eingereicht haben. Ein Erstattungsantrag ist bis zum späteren der beiden Zeitpunkte fällig: 3 Jahre nach Einreichung oder 2 Jahre nach Zahlung. Unterlagen zu Ausstattung gelten, bis diese Frist für das Jahr endet, in dem Sie sie veräußern (Topic no. 305). Bewahren Sie Unterlagen zur Lohnsteuer mindestens vier Jahre auf, gerechnet ab dem späteren Zeitpunkt von Fälligkeit und Zahlung der Steuer (IRS).
Diese Seite nennt also Prüfpunkte, kein Ranking. Auch eine Tabellenkalkulation oder ein Papierjournal kann sie erfüllen (lesen Sie dazu Buchhaltung in einer Tabellenkalkulation). Ein guter Test: Jede Summe auf Schedule C sollte sich auf datierte Transaktionen und Belege zurückführen lassen. Führen Sie die sechs Prüfungen unten mit einem Monat Ihrer eigenen Daten für jede App durch, die Sie ausprobieren.
Ihr Fall ist nicht einfach, wenn Ihre App Monate nicht kategorisierter Transaktionen enthält, Sie vierteljährliche Vorauszahlungen schulden und Ihren bisherigen Gewinn nicht nennen können, Ihre Einnahmen nicht mehr zu Ihren Forms 1099 passen, Ihre Bücher im Rückstand sind oder Sie ein IRS-Schreiben haben. Nicht einfach ist er auch, wenn das Unternehmen Mitarbeiter, Warenbestand, einen Miteigentümer oder eine geplante S-Wahl hat. Die Tabelle zum Entwachsen aus einer App und der letzte Abschnitt „Anders in Ihrem Fall?“ behandeln diese Fälle.
Legen Sie bereit, bevor Sie eine App wählen oder reparieren:
- Bank- und Kartenauszüge für jedes Konto, das mit dem Unternehmen zu tun hatte
- Forms 1099-NEC, 1099-K und 1099-MISC sowie Jahresauszüge von Zahlungsplattformen
- Datierte Fahrtenaufzeichnungen oder die Kilometerstände, die Sie haben
- Die Steuererklärung des Vorjahres, einschließlich einer Liste der Ausstattung, die Sie über mehrere Jahre abschreiben
Was sollte Buchhaltungssoftware für einen Freiberufler oder selbstständigen Auftragnehmer können?
Eine App für Schedule C sollte sechs Funktionen haben, die die Unterlagen stützen, die der IRS verlangt.
| Prüfung | Worauf zu achten ist | Warum |
|---|---|---|
| Einnahmen nach Quelle | Jeder Kunde oder jede Plattform, mit Datum und Bruttobetrag | Die Bücher müssen Bruttoeinkünfte zeigen, und Publication 583 nennt Rechnungen, Einzahlungsbelege und Forms 1099 als Nachweis. |
| Ausgaben nach Kategorie | Jede Ausgabe in einer Kategorie, die einer Zeile von Schedule C entspricht | Die Bücher müssen Abzüge zeigen, und die Summen müssen mit der Steuererklärung übereinstimmen. |
| Nachweis | Ein Beleg, eine Rechnung oder ein Kontoauszug an jeder Transaktion | Die Unterlagen müssen den gezahlten Betrag zeigen und dass es eine Betriebsausgabe war. |
| Fahrtenbuch | Datum, Ziel, geschäftlicher Zweck und Meilen | Publication 463 nennt diese Angaben für Fahrzeugkosten. |
| Änderungskontrolle | Gesperrte Zeiträume, ein Änderungsverlauf, ein Login, das nur Sie kontrollieren | Publication 583 verlangt Kontrollen gegen unbefugte Ergänzungen, Änderungen oder Löschungen. |
| Vollständiger Export | Berichte und eine vollständige Kopie der Datei | Der IRS kann in einer Prüfung die Softwaredatei selbst anfordern. |
Stellen Sie die Gewinnermittlungsmethode der App passend zu Schedule C ein. Zeile F fragt, welche Methode Sie verwenden. Bei der Cash-Methode melden Sie Einnahmen, wenn Sie sie erhalten, und Ausgaben, wenn Sie sie zahlen; eine versandte, aber unbezahlte Rechnung ist also noch keine Einnahme. Läuft die App nach der Accrual-Methode, Ihre Erklärung aber nach der Cash-Methode, stimmt ihr Gewinn nicht mit der Erklärung überein (Anleitung zu Schedule C).
Das Foto eines Belegs ersetzt Papier nur, wenn das Speichersystem die Anforderungen des IRS erfüllt; der IRS kann das prüfen (Publication 583). Lesen Sie Eingescannte Belege statt Papier.
Sollten die Kategorien der App zu den Ausgabenzeilen von Schedule C passen?
Es hilft, ist vom IRS aber nicht vorgeschrieben. Die Regel lautet, dass Ihre Steuererklärung mit Ihren Büchern übereinstimmt, und Schedule C Teil II hat für jede Art von Ausgabe eine eigene Zeile, die Zeilen 8 bis 27b. Eine Kategorie ohne passende Zeile muss vor der Einreichung von Hand neu sortiert werden. Bauen Sie die Liste daher einmal auf. Kontenrahmen für Schedule C zeigt, welche Kategorie in welche Zeile fließt.
Manches Geld gehört nicht in die gewöhnlichen Ausgabenkategorien, was auch immer die App vorschlägt:
| Nicht in die gewöhnlichen Ausgaben | Warum |
|---|---|
| Bundeseinkommensteuer und Selbstständigensteuer; die meisten Einkommensteuern der Bundesstaaten | Die Anleitung zu Zeile 23 schließt Bundeseinkommensteuern aus, einschließlich der Selbstständigensteuer. Eine Steuer eines Bundesstaates auf Bruttoeinnahmen, die unmittelbar aus dem Unternehmen stammen, kann auf Schedule C stehen; andere Einkommensteuern der Bundesstaaten und Gemeinden sind ein Abzug in den Einzelposten auf Schedule A (Publication 334). |
| Spenden, private und familiäre Kosten, an eine Behörde gezahlte Bußgelder | Die Anleitung zu Teil V schließt jeden dieser Posten aus. |
| Ausstattung und Möbel | Erfassen Sie Kaufdatum und Preis als Anlagegut (Publication 583). Die Kosten gelangen im Allgemeinen über Abschreibung oder eine Section-179-Wahl in Zeile 13 auf Schedule C. Die Alternative ist die De-minimis-Safe-Harbor-Regel (Vereinfachungsregel für geringwertige Güter), bis zu $2.500 je Posten oder Rechnung, wenn kein anwendbarer Finanzabschluss vorliegt (Anleitung zu Schedule C). Dafür braucht es eine Wahlerklärung zur fristgerecht eingereichten ursprünglichen Steuererklärung, Verlängerungen eingeschlossen, und die Bücher müssen den Posten nach einer Richtlinie als Aufwand erfassen, die zu Jahresbeginn bestand (IRS). Ob ein Kauf dafür infrage kommt, ist eine steuerliche Entscheidung, keine Kategorie; lesen Sie Kleine Anschaffungen als Aufwand erfassen oder aktivieren. |
| Zahlungen an sich selbst | Die Anleitung zu Zeile 26 schließt Beträge aus, die Sie an sich selbst zahlen. |
Erfassen Sie gezahlte Steuern als Steuerzahlungen, Ihre eigene Vergütung als Entnahmen des Eigentümers und Ausstattung als Anlagegüter, sofern keine anwendbare Regel zur Sofortabschreibung greift. Spenden und private Kosten bleiben aus den Geschäftsbüchern heraus oder werden als privat gekennzeichnet.
Was muss eine Fahrtenerfassung für jede Fahrt festhalten, und warum zählt das Datum?
Die App muss jede geschäftliche Fahrt mit Datum, Ziel, geschäftlichem Zweck und Meilen erfassen, dazu die gesamten Meilen des Jahres, nicht nur eine Jahressumme (Publication 463). Ein am Computer geführtes Fahrtenbuch zählt, wenn es zum Zeitpunkt der Nutzung oder kurz danach erstellt wird. Die vollständigen Regeln finden Sie unter Anforderungen an das Fahrtenbuch.
Für 2026 bestimmt das Datum auch den Satz. Der Standard-Meilensatz hat sich im Jahresverlauf geändert, und der IRS wendet den früheren Satz auf Ausgaben vor dem 1. Juli und den geänderten Satz auf Ausgaben ab dem 1. Juli an (Announcement 2026-11). Die Sätze früherer Jahre stehen in der Satztabelle des IRS.
| Gefahrene Geschäftsmeilen | Pauschalsatz für Meilen |
|---|---|
| 1. Januar bis 30. Juni | 72,5 Cent pro Meile |
| 1. Juli bis 31. Dezember | 76 Cent pro Meile |
Eine App, die nur eine Jahressumme speichert, kann nicht beide Sätze anwenden, und eine Fahrt ohne Datum lässt sich keiner Seite des 1. Juli zuordnen. Ob Sie den Pauschalsatz oder die tatsächlichen Fahrzeugkosten ansetzen, ist eine getrennte Entscheidung; lesen Sie dazu Pauschalsatz für Meilen oder tatsächliche Fahrzeugkosten.
Kann eine App meine vierteljährliche Vorauszahlung nennen?
Sie kann die Zahl zeigen, von der eine Schätzung ausgeht. Die Schätzung selbst kann sie nicht festlegen. Einzelunternehmer müssen im Allgemeinen Vorauszahlungen leisten, wenn sie erwarten, bei der Einreichung $1.000 oder mehr zu schulden, in vier Zahlungszeiträumen, die Einkommensteuer und Selbstständigensteuer abdecken (IRS: Vorauszahlungen). Beträge, Fälligkeitstermine und Zielwerte zur Vermeidung von Zuschlägen finden Sie unter Vierteljährliche Vorauszahlungen.
| Die App kann zeigen | Die App kann nicht entscheiden |
|---|---|
| Einnahmen, Kosten und Reingewinn seit Jahresbeginn, die Zahl aus Schedule C Zeile 31 hinter der erwarteten Einkommen- und Selbstständigensteuer im Arbeitsblatt von Form 1040-ES | Ihre sonstigen Einkünfte, etwa der Lohn des Ehepartners bei gemeinsamer Veranlagung, Zinsen oder Gewinne |
| Reingewinn nach Monat oder Quartal, damit Sie das Tempo sehen | Die Abzüge und Steuergutschriften, die für Sie gelten |
| Was Sie schon gezahlt haben, wenn jede Zahlung als Steuerzahlung erfasst ist und nicht als Ausgabe | Welchen Zielwert zur Vermeidung von Zuschlägen Sie verwenden und ob ein Einbehalt Sie bereits abdeckt |
Den Zielwert zur Vermeidung von Zuschlägen zu wählen und das ganze Jahr hochzurechnen ist Ihre Entscheidung oder die Ihres Erstellers der Steuererklärung.
Was sollte die App für meinen Ersteller der Steuererklärung exportieren, und was kann der IRS verlangen?
Lassen Sie sich von der App Berichte geben, die Ihr Ersteller der Steuererklärung mit der Erklärung abgleichen kann, und bewahren Sie eine vollständige Kopie der Datei auf. Ein Ersteller braucht meist:
- Eine Gewinn- und Verlustrechnung für das Jahr, nach Kategorie
- Die Transaktionsliste mit Datum, Empfänger, Betrag und Kategorie
- Das Fahrtenbuch mit geschäftlichen Meilen, Pendelmeilen und Gesamtmeilen
- Eine Liste der gekauften Ausstattung mit Daten und Preisen
- Jahresauszüge der Plattformen und Forms 1099, mit einem Vermerk zu jeder Abweichung
Bücher zur Unternehmenssteuererklärung behandelt die Berichte im Detail.
Bei Prüfungen seiner Abteilung Small Business/Self-Employed fordert der IRS nach eigener Aussage früh die Sicherungsdatei der Buchhaltungssoftware auf Form 4564 an, zusammen mit dem Login des Administrators (IRS-FAQ). Dieselbe FAQ sagt:
- Prüfer fordern diese Dateien in den meisten Fällen an, in denen Software die Bücher enthält. Eine umfassende Prüfung, etwa zur Bestätigung der Bruttoeinkünfte, wird die Anforderung wahrscheinlich enthalten; eine enge vielleicht nicht.
- Eine neue Datei, die durch erneutes Eingeben der Transaktionen aufgebaut wurde, erfüllt die Anforderung nicht.
- Sprechen Sie mit dem Prüfer, bevor Sie eine elektronische Datei einreichen.
Eine Tabelle mit Berichten ist nicht dasselbe wie die Datei. Wählen Sie daher eine App, die eine vollständige Kopie erzeugen kann. Lesen Sie IRS-Prüfung eines kleinen Unternehmens.
Warum stimmen meine Forms 1099 nicht mit der App überein?
Ihre Forms 1099 und die App weichen voneinander ab, weil jedes Dokument etwas anderes zählt. Sie melden alle Geschäftseinnahmen, ob ein Formular eintrifft oder nicht (IRS). Die App sollte daher die Bruttobeträge enthalten und Ihnen den Vergleich erlauben.
| Was Sie sehen | Was es zählt | Warum es von der App abweicht |
|---|---|---|
| Form 1099-NEC von einem Kunden | Zahlungen für Leistungen. Ein Kunde muss im Allgemeinen keine senden, wenn die Zahlungen im Jahr unter $2.000 liegen; vor 2026 lag der Schwellenwert bei $600 (IRS). | Ein kleiner Kunde sendet kein Formular, die Einnahmen zählen aber trotzdem. Hat ein Kunde 24 % einbehalten, weil ihm Ihre richtige Steuernummer fehlte, steht diese Steuer auf dem Formular, und Ihre Einzahlungen sind um diesen Betrag niedriger (IRS). Ergeben die Formulare zusammen mehr als das, was Sie melden, verlangt die Anleitung zu Schedule C eine Erklärung; lesen Sie Dieselben Einkünfte auf zwei Steuerformularen. |
| Form 1099-K von einer Zahlungsplattform | Bruttozahlungen. Kartenabwickler melden jeden Betrag. Zahlungs-Apps und Marktplätze müssen oberhalb von $20.000 und bei mehr als 200 Transaktionen melden, dürfen aber auch für weniger ein Formular senden (IRS). | Feld 1a ist brutto, ohne Abzug von Gebühren, Erstattungen oder Versandkosten, und daher größer als die Einzahlungen. |
| Bankeinzahlungen | Netto-Auszahlungen | Die Einzahlungen treffen ein, nachdem die Plattform ihre Gebühr abgezogen hat, und sind daher niedriger als der Bruttoverkauf. |
Geld von Freunden und Familie für Geschenke oder private Kosten ist kein Geschäftseinkommen. Der IRS empfiehlt, solche Zahlungen in der Zahlungs-App als nicht geschäftlich zu markieren.
Erfassen Sie den Bruttoverkauf, die Plattformgebühr und jede Kundenerstattung als getrennte Einträge; lesen Sie dazu Umsätze und Auszahlungen abstimmen.
Was leistet eine Buchhaltungs-App nicht?
Drei Aufgaben bleiben bei Ihnen:
- Abstimmen. Ein verbundener Bank-Feed importiert nur Transaktionen. Publication 583 rät, das Girokonto jeden Monat abzustimmen, damit Kontoauszug, Scheckbuch und Bücher übereinstimmen. Lesen Sie Bank-Feeds sind keine Abstimmung.
- Privates vom Geschäftlichen trennen. Publication 583 rät, ein Geschäftsgirokonto zu eröffnen und es von Ihrem privaten Konto getrennt zu halten. Eine App kann die Transaktionen eines gemischten Kontos markieren, weiß aber nicht, welche geschäftlich waren. Lesen Sie Ein getrenntes Geschäftskonto.
- Die Rechtsform wählen. Ein Einzelunternehmer reicht Schedule C ein. Eine inländische LLC mit einem Mitglied tut das ebenfalls, sofern sie nicht gewählt hat, als Kapitalgesellschaft besteuert zu werden. Welche Erklärung passt, hängt von den Eigentumsverhältnissen und Wahlen ab, nicht von der Software.
Wann ist mein Unternehmen aus einer Schedule-C-App herausgewachsen?
Ein Unternehmen ist aus einer Schedule-C-App herausgewachsen, wenn es nicht mehr ein Eigentümer mit einfachen Verkäufen ist. Jede Änderung unten braucht mehr als ein Kategorie-Etikett.
| Änderung | Was der Schedule-C-App fehlt | Wohin es gehört |
|---|---|---|
| Arbeitnehmer | Meldungen zur Lohnabrechnung: Arbeitgeber melden einbehaltene Steuern auf Form 941 oder 944 und die Bundessteuer zur Arbeitslosenversicherung auf Form 940 (Publication 583). | Lohnabrechnung einrichten |
| Warenbestand | Wenn Sie Waren herstellen oder zum Verkauf einkaufen, berücksichtigen Sie den Warenbestand im Allgemeinen zu Jahresbeginn und -ende; ein kleines Unternehmen darf darauf verzichten (Anleitung zu Schedule C). In beiden Fällen ist es eine Entscheidung zur Methode, kein Kategorie-Etikett. | Wareneinsatz auf Schedule C |
| Ein Miteigentümer | Personen, die gemeinsam ein Unternehmen betreiben und Gewinne teilen, sind im Allgemeinen eine Personengesellschaft, die Form 1065 einreicht, nicht Schedule C. Für Ehepartner gibt es enge Ausnahmen, die vom Eigentum und vom Recht des Bundesstaates abhängen (Anleitung zu Schedule C; Publication 583). | LLCs von Ehepartnern und Familien |
| Eine S-Wahl | Eine S Corporation reicht ihre eigene Erklärung auf Form 1120-S ein, und der Anteil des Eigentümers gelangt auf Schedule E in Form 1040, nicht auf Schedule C (Publication 583). | Sollten Sie die Wahl als S Corporation treffen? |
| Bücher mit Monaten Rückstand | Die Unterlagen müssen mit Ihren Büchern und Ihrer Steuererklärung übereinstimmen (Publication 583); Monate nicht abgestimmter Feed-Transaktionen tun das nicht, bis sie aufgeholt sind. | Überfällige Buchhaltung nachholen |
Beispiel
Diese Beispiele dienen der Veranschaulichung. Die Beträge sind in US-Dollar.
Eine Freiberuflerin im ersten Jahr
Eine Designerin mit Cash-Methode erhält im Jahr $60.000 an Kundenzahlungen und zahlt $9.000 an laufend abziehbaren Betriebskosten. Der Reingewinn liegt damit am Ende bei $51.000. Am 1. Juni zeigt ihre App $24.000 Eingänge und $4.000 gezahlte Kosten, also $20.000 Reingewinn bisher. Mit diesem Tempo und ihren gebuchten Projekten schätzt sie das ganze Jahr vor der Zahlung im Juni. Wäre der Feed nicht kategorisiert, zeigte er nur Einzahlungen und Abbuchungen, und die Schätzung wäre geraten.
Ein Fahrdienstfahrer
Die Einzahlungen einer Plattform an einen Fahrer betragen insgesamt $48.000. Der Jahresauszug der Plattform zeigt $58.000 Bruttoverdienst und $10.000 Gebühren. Die Bruttoeinkünfte stammen aus dem Auszug, die Gebühren werden als Ausgabe erfasst; die Einzahlungen allein würden die Einkünfte also um $10.000 zu niedrig ausweisen. Die App des Fahrers erfasst jede Fahrt mit Datum. Wenn er den Pauschalsatz verwendet, ist ein Tag mit 200 Meilen am 30. Juni beim Satz der ersten Jahreshälfte $145 wert, dieselben 200 Meilen am 1. Juli beim Satz der zweiten Jahreshälfte $152 (Sätze in der Tabelle oben).
Eine Online-Verkäuferin von Kunsthandwerk
Eine Verkäuferin hat $90.000 Umsatz über einen Marktplatz. Ihre Form 1099-K zeigt $90.000, ihre Einzahlungen betragen aber $81.000 nach $9.000 Gebühren. Sie hat außerdem Material für $30.000 gekauft, von dem am 31. Dezember $8.000 unverkauft sind. Eine App, die alle $30.000 als Verbrauchsmaterial markiert, behandelt den unverkauften Bestand als Kosten. Ob sie den Bestand zum Jahresende berücksichtigt, ist eine Entscheidung zur Methode, die kein Kategorie-Etikett trifft.
Anders in Ihrem Fall?
- Ihre App ist ein Haufen nicht kategorisierter Transaktionen, Sie schulden vierteljährliche Vorauszahlungen, oder Ihre Einnahmen passen nicht mehr zu Ihren Forms 1099: Die Bücher müssen den Zeilen von Schedule C zugeordnet werden, bevor die Schätzung oder die Steuererklärung etwas aussagt. Lesen Sie Buchhaltung, Steuerhilfe für Privatpersonen und Nicht kategorisierte Ausgaben vor der Steuererklärung.
- Sie haben Mitarbeiter oder Warenbestand: Dafür braucht es Bücher für Lohnabrechnung und Wareneinsatz, kein Kategorie-Etikett. Lesen Sie Lohnabrechnung einrichten, Wareneinsatz auf Schedule C und Buchhaltung.
- Sie haben einen Miteigentümer, oder eine LLC oder S-Wahl steht an: Schedule C ist womöglich nicht mehr die richtige Erklärung. Lesen Sie Rechtsform Ihres Unternehmens ändern und Hilfe bei der Körperschaftsteuer.
- Sie brauchen eine Alternative zu einer App, die eingestellt oder verteuert wurde: Lesen Sie Eine eingestellte Buchhaltungs-App für Selbstständige und Software, die Ihr Buchhaltungsexperte unterstützt.
- Sie wägen Tabellenkalkulation, Software oder einen Buchhalter ab: Lesen Sie Buchhaltung in einer Tabellenkalkulation und Die Buchhaltung selbst machen oder einen Buchhalter einstellen.
- Sie fahren für eine Plattform: siehe Abzüge für Fahrdienst- und Lieferfahrer.
- Der IRS hat wegen Ihrer Bücher oder Einkünfte geschrieben: Ein Schreiben setzt eine eigene Antwortfrist, und die Bücher hinter Ihrer Antwort müssen zur Steuererklärung passen. Lesen Sie IRS-Prüfung eines kleinen Unternehmens und Steuerhilfe für Privatpersonen.
Werte auf dieser Seite
| Kennzahl | Wert | Quelle |
|---|---|---|
| Nicht angegebene Einkünfte, die die Aufbewahrungsfrist des IRS auf 6 Jahre verlängern Unterlagen 6 Jahre aufbewahren, wenn die nicht gemeldeten Einkünfte mehr als diesen Anteil der in der Erklärung angegebenen Bruttoeinkünfte ausmachen | 25 % | IRS: Wie lange sollte ich Unterlagen aufbewahren? Geprüft |
| Aufbewahrung von Unterlagen zur US-Lohnsteuer Mindestens, gerechnet ab dem Tag, an dem die Steuer fällig wird oder gezahlt wird, je nachdem, welcher Tag später liegt | Vier Jahre | IRS: Publication 583, Ein Unternehmen gründen und Unterlagen führen Geprüft |
| Grenze der De-minimis-Safe-Harbor-Regel ohne geprüften Jahresabschluss Pro Rechnung oder Posten; jährliche Wahl durch Erklärung in einer rechtzeitig eingereichten ursprünglichen Steuererklärung, einschließlich Fristverlängerungen; die Beträge müssen auch in Ihren Büchern als Aufwand erfasst sein | $2.500 | IRS: Endgültige Vorschriften zu Sachvermögen Geprüft |
| Pauschaler Meilensatz für Geschäftsfahrten, Januar bis Juni Geschäftlich gefahrene Meilen vor dem 1. Juli des Steuerjahres | 72,5 Cent pro Meile Steuerjahr 2026 | IRS: Pauschaler Kilometersatz für Unternehmen 2026 Geprüft |
| Pauschaler Meilensatz für Geschäftsfahrten, Juli bis Dezember Geschäftlich gefahrene Meilen ab dem 1. Juli des Steuerjahres | 76 Cent pro Meile Steuerjahr 2026 | IRS: Announcement 2026-11 Geprüft |
| Erwartete Steuerschuld nach Quellensteuer und Steuergutschriften, die in der Regel Vorauszahlungen auslöst Gilt für Privatpersonen, einschließlich Einzelunternehmern und Gesellschaftern | $1.000 Steuerjahr 2026 | IRS: Form 1040-ES (2026) Geprüft |
| Meldeschwelle der Form 1099-NEC für Zahlungen im Jahr 2026 In der Regel meldepflichtige Zahlungen für Dienstleistungen an einen Zahlungsempfänger im Jahr 2026; die Ersatzquellensteuer (Backup Withholding) kann eine Einreichung bei jedem Betrag erfordern | $2.000 Steuerjahr 2026 | IRS: Muss ich eine Form 1099 oder eine andere Informationsmeldung einreichen? Geprüft |
| Meldeschwelle der Form 1099-NEC für Vergütungen an Nicht-Arbeitnehmer bei Zahlungen bis 2025 Vergütungen an Nicht-Arbeitnehmer in Feld 1 von $600 oder mehr, nach der Anleitung vom April 2025; für Zahlungen nach dem 31. Dezember 2025 gilt der höhere Schwellenwert. | $600 Steuerjahr 2025 | IRS: Anleitung zu den Forms 1099-MISC und 1099-NEC (Fassung April 2025) Geprüft |
| Satz des Backup-Einbehalts auf meldepflichtige Zahlungen Aktueller US-Bundessatz für die Ersatzquellensteuer (Backup Withholding) auf Zahlungen, für die diese Regel gilt | 24 % | IRS: Ersatzquellensteuer (Backup Withholding) Geprüft |
| Schwellenwert des Bundes für Zahlungen über Marktplätze (Form 1099-K) Zahlungen über Marktplätze oder Zahlungs-Apps müssen diesen Betrag und 200 Transaktionen übersteigen, bevor eine Meldung durch Drittanbieter-Netzwerke auf Bundesebene erforderlich ist; für Kartenzahlungen gibt es keine solche Schwelle. | $20.000 | IRS: Ihre Form 1099-K verstehen Geprüft |
Primärquellen
- IRS: Publication 583, Ein Unternehmen gründen und Unterlagen führen
- IRS: Aufbewahrung von Unterlagen
- IRS: Topic no. 305, Führung von Unterlagen
- IRS: Use of electronic accounting software records, häufige Fragen und Antworten
- IRS: Anleitung zu Schedule C (Form 1040)
- IRS: Schedule C (Form 1040)
- IRS: Publication 334, Steuerleitfaden für kleine Unternehmen
- IRS: Publication 463, Reise-, Geschenk- und Fahrzeugkosten
- IRS: Standard-Meilensätze
- IRS: Internal Revenue Bulletin 2026-29, Announcement 2026-11
- IRS: Vorauszahlungen (Estimated Taxes)
- IRS: Form 1040-ES, Vorauszahlungen für Privatpersonen
- IRS: Ihre Form 1099-K verstehen
- IRS: Anleitung zu Form 1099-K
- IRS: Muss ich eine Form 1099 oder eine andere Informationsmeldung einreichen?
- IRS: Wie lange sollte ich Unterlagen aufbewahren?
- IRS: Endgültige Vorschriften zu Sachvermögen
- IRS: Ersatzquellensteuer (Backup Withholding)
Über diesen Ratgeber
Aus dem englischen Ratgeber übersetzt · Das englische Original lesen
Er erklärt die allgemeinen Regeln für das angegebene Steuerjahr. Er ist keine Beratung für Ihre persönliche Situation.
Änderungen am englischen Original
- : Erstmals veröffentlicht.