यह किसके लिए है
- फ़्रीलांसर, स्वतंत्र ठेकेदार और गिग वर्कर, जो Schedule C पर रिपोर्ट करते हैं
- एकल स्वामी और एकल-सदस्य LLC के स्वामी, जो बहीखाता ऐप चुन रहे हैं या जाँच रहे हैं
यहाँ शामिल नहीं
- उत्पादों की समीक्षा या रैंकिंग: कोई IRS स्रोत ऐप्स की रैंकिंग नहीं करता
- संस्था का प्रकार चुनना, S चुनाव करना या पेरोल शुरू करना
- तिमाही भुगतान की गणना खुद, या राज्य का आयकर और बिक्री कर
क्या IRS Schedule C के लिए कोई खास बहीखाता ऐप अनिवार्य करता है?
नहीं। IRS आपको कोई भी रिकॉर्ड रखने की प्रणाली जो आपके व्यवसाय के अनुकूल हो इस्तेमाल करने देता है, बशर्ते वह आपकी आय और खर्च साफ़ दिखाए। वह किसी ऐप का नाम नहीं लेता और न रैंकिंग करता है। कंप्यूटर वाली प्रणाली के लिए Publication 583 तीन कसौटियाँ जोड़ता है: रिकॉर्ड पढ़ने लायक हों, वे आपके बहीखाते और रिटर्न से मेल खाएँ, और आप प्रणाली का ऐसा विवरण रखें जो अनधिकृत जोड़, बदलाव या मिटाने के विरुद्ध उसके नियंत्रण दिखाए। मेल खाने का मतलब है कि ऐप के कुल आपके बैंक और कार्ड विवरणों से मिलें, और रिटर्न के कुल ऐप से मिलें। रिकॉर्ड तब तक रखें जब तक IRS उस रिटर्न पर कर निर्धारित नहीं कर सकता और आप रिफ़ंड का दावा नहीं कर सकते। निर्धारण की अवधि आमतौर पर दाखिल करने से 3 साल है (समय से पहले दाखिल रिटर्न देय तारीख पर दाखिल माना जाता है), 6 साल अगर आपने रिटर्न में दिखाई सकल आय का 25% से ज़्यादा छोड़ा, और असीमित अगर आपने वैध रिटर्न कभी दाखिल नहीं किया या धोखाधड़ी वाला रिटर्न दाखिल किया। रिफ़ंड का दावा दाखिल करने से 3 साल या भुगतान से 2 साल में से जो बाद का हो, उस तक करना होता है। उपकरण के रिकॉर्ड तब तक रखें जब तक उस वर्ष की अवधि खत्म न हो जिसमें आपने उसे निपटाया (Topic no. 305)। रोज़गार कर के रिकॉर्ड कर देय होने या चुकाने के बाद, जो बाद का हो, कम से कम चार साल तक रखें (IRS)।
इसलिए यह पृष्ठ कसौटियाँ देता है, रैंकिंग नहीं। स्प्रेडशीट या कागज़ की बही भी इन पर खरी उतर सकती है (स्प्रेडशीट में बहीखाता देखें)। एक काम की जाँच: Schedule C का हर कुल तारीख वाले लेन-देन और सबूत तक पहुँचना चाहिए। जो भी ऐप आज़माएँ, उस पर अपने एक महीने के डेटा से नीचे की छह जाँचें चलाएँ।
आपका मामला आसान नहीं है अगर आपके ऐप में महीनों के बिना श्रेणी वाले लेन-देन पड़े हैं, आपको तिमाही अनुमानित कर चुकाना है और आप अब तक का मुनाफ़ा नहीं बता सकते, आपकी आय अब आपके Forms 1099 से मेल नहीं खाती, आपका बहीखाता पीछे है, या आपके पास IRS का नोटिस है। यह तब भी आसान नहीं है जब व्यवसाय में कर्मचारी, इन्वेंटरी, सह-स्वामी हों या S चुनाव सोचा जा रहा हो। ऐप से आगे निकल जाने वाली तालिका और आख़िरी खंड "क्या आपका मामला अलग है?" इन्हें देखते हैं।
ऐप चुनने या ठीक करने से पहले ये जुटाएँ:
- व्यवसाय को छूने वाले हर खाते के बैंक और कार्ड विवरण
- Forms 1099-NEC, 1099-K और 1099-MISC, और पेमेंट प्लेटफ़ॉर्म के वर्ष-अंत विवरण
- तारीख वाले माइलेज रिकॉर्ड, या आपके पास जो ओडोमीटर रीडिंग हैं
- पिछले साल का रिटर्न, जिसमें कई सालों में खर्च के रूप में घटाए जा रहे उपकरणों की कोई सूची हो तो वह भी
फ़्रीलांसर या स्वतंत्र ठेकेदार के बहीखाता सॉफ़्टवेयर को क्या करना चाहिए?
Schedule C के ऐप में छह सुविधाएँ होनी चाहिए, जो IRS के माँगे रिकॉर्ड का समर्थन करती हैं।
| जाँच | क्या देखें | क्यों |
|---|---|---|
| स्रोत के अनुसार आय | हर ग्राहक या प्लेटफ़ॉर्म, तारीख और सकल राशि के साथ | बहीखाते को सकल आय दिखानी चाहिए, और Publication 583 इसके प्रमाण के रूप में चालान, जमा पर्चियाँ और Forms 1099 गिनाता है। |
| श्रेणी के अनुसार खर्च | हर लागत ऐसी श्रेणी में जो Schedule C की किसी लाइन से जुड़ती हो | बहीखाते को कटौतियाँ दिखानी चाहिए, और कुल रिटर्न से मेल खाने चाहिए। |
| सबूत | हर लेन-देन से जुड़ी रसीद, चालान या खाता विवरण | दस्तावेज़ों को चुकाई राशि और यह दिखाना चाहिए कि वह व्यावसायिक खर्च था। |
| ट्रिप लॉग | तारीख, गंतव्य, व्यावसायिक उद्देश्य और मील | Publication 463 कार के खर्चों के लिए इन्हें गिनाता है। |
| बदलावों पर नियंत्रण | बंद की गई अवधियाँ, बदलावों का इतिहास, ऐसा लॉगिन जो सिर्फ़ आपके नियंत्रण में हो | Publication 583 अनधिकृत जोड़, बदलाव या मिटाने के विरुद्ध नियंत्रण माँगता है। |
| पूरा एक्सपोर्ट | रिपोर्टें और फ़ाइल की पूरी कॉपी | जाँच में IRS सॉफ़्टवेयर की फ़ाइल ही माँग सकता है। |
ऐप की लेखा पद्धति को Schedule C से मिलाएँ। लाइन F पूछती है कि आप कौन-सी पद्धति इस्तेमाल करते हैं। नकद पद्धति में आय तब दर्ज होती है जब आपको मिले और खर्च तब जब आप चुकाएँ, इसलिए भेजा गया पर न चुकाया गया चालान अभी आय नहीं है। अगर ऐप उपार्जन पर है और आपका रिटर्न नकद पर, तो उसका मुनाफ़ा रिटर्न से मेल नहीं खाएगा (Schedule C के निर्देश)।
रसीद की फ़ोटो कागज़ की जगह तभी ले सकती है जब भंडारण प्रणाली IRS की शर्तें पूरी करे, जिन्हें IRS जाँच सकता है (Publication 583)। कागज़ की जगह स्कैन की गई रसीदें देखें।
क्या ऐप की श्रेणियाँ Schedule C की खर्च लाइनों से मेल खानी चाहिए?
इससे मदद मिलती है, पर IRS इसे अनिवार्य नहीं करता। नियम यह है कि आपका रिटर्न आपके बहीखाते से मेल खाए, और Schedule C के Part II में हर तरह के खर्च के लिए एक लाइन है, लाइन 8 से 27b तक। जिस श्रेणी के लिए कोई लाइन नहीं है, उसे फ़ाइल करने से पहले हाथ से दोबारा छाँटना पड़ता है, इसलिए सूची एक बार बना लें। Schedule C के लिए खातों की सूची बताती है कि कौन-सी श्रेणी किस लाइन में जाती है।
कुछ पैसा सामान्य खर्च की श्रेणियों में नहीं जाता, ऐप कुछ भी सुझाए:
| सामान्य खर्च से बाहर रखें | क्यों |
|---|---|
| संघीय आयकर और स्वरोज़गार कर; ज़्यादातर राज्य का आयकर | लाइन 23 के निर्देश स्वरोज़गार कर समेत संघीय आयकर को बाहर रखते हैं। व्यवसाय से सीधे आने वाली सकल आय पर लगा राज्य का कर Schedule C पर जा सकता है; दूसरे राज्य और स्थानीय आयकर Schedule A पर मदवार कटौती हैं (Publication 334)। |
| दान, निजी और पारिवारिक खर्च, सरकार को दिए जुर्माने | Part V के निर्देश इन सभी को बाहर रखते हैं। |
| उपकरण और फ़र्नीचर | खरीद की तारीख और कीमत को संपत्ति के रूप में दर्ज करें (Publication 583)। लागत आमतौर पर मूल्यह्रास या लाइन 13 पर धारा 179 के चुनाव से Schedule C तक पहुँचती है। विकल्प है de minimis सुरक्षित दायरा (safe harbor), जिसमें लागू वित्तीय विवरण न होने पर प्रति मद या चालान $2,500 तक की सीमा है (Schedule C के निर्देश)। इसके लिए समय पर दाखिल मूल रिटर्न के साथ, विस्तार समेत, चुनाव का विवरण चाहिए, और बहीखाते को वर्ष की शुरुआत में लागू नीति के तहत मद को खर्च मानना होगा (IRS)। कोई खरीद पात्र है या नहीं, यह कर का निर्णय है, श्रेणी नहीं; छोटी खरीद को खर्च मानें या पूँजीकृत करें देखें। |
| खुद को भुगतान | लाइन 26 के निर्देश खुद को दी गई राशियों को बाहर रखते हैं। |
चुकाए गए करों को कर भुगतान के रूप में दर्ज करें, अपने वेतन को स्वामी की निकासी के रूप में, और उपकरण को संपत्ति के रूप में, जब तक कोई पात्र खर्च-मान्यता का नियम लागू न हो। दान और निजी खर्च व्यावसायिक बहीखाते से बाहर रहें या उन पर निजी का टैग लगे।
माइलेज ट्रैकर को हर यात्रा के लिए क्या दर्ज करना चाहिए, और तारीख क्यों मायने रखती है?
ऐप को हर व्यावसायिक यात्रा तारीख, गंतव्य, व्यावसायिक उद्देश्य और मील के साथ दर्ज करनी चाहिए, साथ में साल के कुल मील भी, सिर्फ़ सालाना कुल नहीं (Publication 463)। कंप्यूटर पर रखा लॉग तब मान्य है जब वह इस्तेमाल के समय या उसके आसपास बनाया गया हो। पूरे नियम माइलेज लॉग की ज़रूरतें में हैं।
2026 में तारीख दर भी तय करती है। मानक माइलेज दर साल के बीच में बदली, और IRS 1 जुलाई से पहले के खर्चों पर पुरानी दर और 1 जुलाई या उसके बाद के खर्चों पर संशोधित दर लगाता है (Announcement 2026-11)। पिछले सालों की दरें IRS की दर तालिका में हैं।
| चलाए गए व्यावसायिक मील | मानक माइलेज दर |
|---|---|
| 1 जनवरी से 30 जून तक | 72.5 सेंट प्रति मील |
| 1 जुलाई से 31 दिसंबर तक | 76 सेंट प्रति मील |
जो ऐप सिर्फ़ सालाना कुल रखता है, वह दोनों दरें लागू नहीं कर सकता, और बिना तारीख वाली यात्रा को 1 जुलाई के किसी भी तरफ़ नहीं रखा जा सकता। मानक दर लें या कार के असल खर्च, यह अलग चुनाव है: मानक माइलेज दर या कार के असल खर्च देखें।
क्या ऐप मुझे मेरा तिमाही अनुमानित कर बता सकता है?
वह वह संख्या दिखा सकता है जिससे अनुमान शुरू होता है। अनुमान तय नहीं कर सकता। एकल स्वामियों को आमतौर पर अनुमानित कर चुकाना होता है अगर उन्हें दाखिल करते समय $1,000 या ज़्यादा देना बनता है, चार भुगतान अवधियों में, जो आयकर और स्वरोज़गार कर दोनों को कवर करती हैं (IRS अनुमानित कर)। राशियाँ, देय तारीखें और जुर्माने से बचने के लक्ष्य तिमाही अनुमानित कर भुगतान में हैं।
| ऐप क्या दिखा सकता है | ऐप क्या तय नहीं कर सकता |
|---|---|
| साल अब तक की आय, लागत और शुद्ध मुनाफ़ा, यानी Schedule C की लाइन 31 का आँकड़ा, जो Form 1040-ES की वर्कशीट में अपेक्षित आयकर और स्वरोज़गार कर का आधार है | आपकी दूसरी आय, जैसे संयुक्त रिटर्न पर जीवनसाथी का वेतन, ब्याज या लाभ |
| महीने या तिमाही के अनुसार शुद्ध मुनाफ़ा, ताकि आप रफ़्तार देख सकें | आप पर लागू कटौतियाँ और क्रेडिट |
| आप पहले ही कितना चुका चुके हैं, अगर हर भुगतान खर्च के रूप में नहीं, कर भुगतान के रूप में दर्ज है | जुर्माने से बचने का कौन-सा लक्ष्य लेना है, और क्या विथहोल्डिंग पहले से आपको कवर करती है |
जुर्माने से बचने का लक्ष्य चुनना और पूरे साल का अनुमान लगाना आपका या आपके तैयारकर्ता का फ़ैसला है।
मेरे तैयारकर्ता के लिए ऐप को क्या एक्सपोर्ट करना चाहिए, और IRS क्या माँग सकता है?
ऐप से ऐसी रिपोर्टें लें जिन्हें आपका तैयारकर्ता रिटर्न से जोड़ सके, और फ़ाइल की पूरी कॉपी रखें। तैयारकर्ता को आमतौर पर चाहिए:
- साल का लाभ-हानि विवरण, श्रेणी के अनुसार
- लेन-देन की सूची, तारीख, प्राप्तकर्ता, राशि और श्रेणी के साथ
- माइलेज लॉग, जिसमें व्यावसायिक, आने-जाने के और कुल मील हों
- खरीदे गए उपकरणों की सूची, तारीख और कीमत के साथ
- प्लेटफ़ॉर्म के वर्ष-अंत विवरण और Forms 1099, किसी भी अंतर के नोट के साथ
व्यावसायिक कर रिटर्न तक बहीखाता रिपोर्टों का ब्योरा देता है।
अपने Small Business/Self-Employed विभाग की जाँचों में IRS के अनुसार वह Form 4564 पर, प्रशासक के लॉगिन के साथ, अकाउंटिंग सॉफ़्टवेयर की बैकअप फ़ाइल जल्दी माँगता है (IRS FAQ)। वही FAQ कहता है:
- जहाँ सॉफ़्टवेयर में बहीखाता रखा है, वहाँ ज़्यादातर मामलों में परीक्षक ये फ़ाइलें माँगते हैं। व्यापक जाँच, जैसे सकल आय की पुष्टि वाली, में यह माँग संभवतः शामिल होगी; सीमित जाँच में शायद न हो।
- लेन-देन दोबारा दर्ज करके बनाई गई नई फ़ाइल इस माँग को पूरा नहीं करती।
- कोई भी इलेक्ट्रॉनिक फ़ाइल जमा करने से पहले परीक्षक से बात करें।
रिपोर्टों की स्प्रेडशीट फ़ाइल के बराबर नहीं है, इसलिए ऐसा ऐप चुनें जो पूरी कॉपी बना सके। छोटे व्यवसाय का IRS ऑडिट देखें।
मेरे 1099 फ़ॉर्म ऐप के आँकड़ों से मेल क्यों नहीं खाते?
आपके Forms 1099 और ऐप में अंतर इसलिए है कि हर दस्तावेज़ कुछ अलग गिनता है। आप सारी व्यावसायिक आय रिपोर्ट करते हैं, फ़ॉर्म आए या न आए (IRS), इसलिए ऐप में सकल राशियाँ होनी चाहिए ताकि आप तुलना कर सकें।
| आप क्या देखते हैं | यह क्या गिनता है | ऐप से अलग क्यों है |
|---|---|---|
| ग्राहक से Form 1099-NEC | सेवाओं के भुगतान। ग्राहक पर आमतौर पर साल में $2,000 से कम के भुगतानों पर यह भेजना ज़रूरी नहीं है; 2026 से पहले सीमा $600 थी (IRS)। | छोटा ग्राहक कोई फ़ॉर्म नहीं भेजता, पर आय फिर भी गिनी जाती है। जिस ग्राहक ने आपकी सही करदाता पहचान न होने के कारण 24% काटा, उसका कर फ़ॉर्म पर दिखता है, और आपकी जमा राशियाँ उतनी कम होती हैं (IRS)। अगर फ़ॉर्मों का जोड़ आपके रिपोर्ट किए से ज़्यादा है, तो Schedule C के निर्देश स्पष्टीकरण माँगते हैं; दो कर फ़ॉर्मों पर वही आय देखें। |
| पेमेंट प्लेटफ़ॉर्म से Form 1099-K | सकल भुगतान। कार्ड प्रोसेसर किसी भी राशि की रिपोर्ट करते हैं। पेमेंट ऐप और मार्केटप्लेस को $20,000 से ऊपर और 200 से ज़्यादा लेन-देन पर रिपोर्ट करना होता है, हालाँकि वे इससे कम पर भी फ़ॉर्म भेज सकते हैं (IRS)। | box 1a सकल है, शुल्क, रिफ़ंड या शिपिंग का ध्यान रखे बिना, इसलिए वह जमा राशियों से बड़ा होता है। |
| बैंक की जमा राशियाँ | शुद्ध पेआउट | जमा राशि प्लेटफ़ॉर्म के शुल्क काटने के बाद आती है, इसलिए वह सकल बिक्री से कम होती है। |
दोस्तों और परिवार से उपहार या निजी खर्च के लिए आया पैसा व्यावसायिक आय नहीं है, और IRS सुझाव देता है कि ऐसे भुगतानों को पेमेंट ऐप में गैर-व्यावसायिक चिह्नित करें।
सकल बिक्री, प्लेटफ़ॉर्म शुल्क और ग्राहक के रिफ़ंड को अलग-अलग एंट्री के रूप में दर्ज करें; बिक्री और पेआउट का मिलान देखें।
बहीखाता ऐप क्या नहीं करता?
तीन काम आपके ही रहते हैं:
- मिलान करना। जुड़ी हुई बैंक फ़ीड सिर्फ़ लेन-देन इंपोर्ट करती है। Publication 583 सलाह देता है कि चेकिंग खाते का हर महीने मिलान करें ताकि विवरण, चेकबुक और बहीखाता एक-दूसरे से मिलें। बैंक फ़ीड बैंक मिलान नहीं है देखें।
- निजी और व्यावसायिक को अलग रखना। Publication 583 सलाह देता है कि व्यावसायिक चेकिंग खाता खोलें और उसे अपने निजी खाते से अलग रखें। ऐप मिले-जुले खाते के लेन-देन पर टैग लगा सकता है, पर यह नहीं जान सकता कि कौन-से व्यावसायिक थे। अलग व्यावसायिक खाता देखें।
- अपनी संस्था का प्रकार चुनना। एकल स्वामी Schedule C दाखिल करता है। एकल-सदस्य घरेलू LLC भी करती है, जब तक उसने कंपनी की तरह कर लगवाने का चुनाव न किया हो। कौन-सा रिटर्न ठीक है, यह स्वामित्व और चुनावों पर निर्भर करता है, सॉफ़्टवेयर पर नहीं।
मेरा व्यवसाय Schedule C के ऐप से कब आगे निकल जाता है?
व्यवसाय Schedule C के ऐप से तब आगे निकल जाता है जब वह एक स्वामी और सरल बिक्री वाला नहीं रहता। नीचे का हर बदलाव श्रेणी के टैग से ज़्यादा माँगता है।
| बदलाव | Schedule C के ऐप में क्या कमी है | आगे कहाँ जाएँ |
|---|---|---|
| कर्मचारी | पेरोल फ़ाइलिंग: नियोक्ता काटे गए कर Form 941 या 944 पर और संघीय बेरोज़गारी कर Form 940 पर रिपोर्ट करते हैं (Publication 583)। | पेरोल शुरू करना |
| इन्वेंटरी | अगर आप बेचने के लिए सामान बनाते या खरीदते हैं, तो आप आमतौर पर साल की शुरुआत और अंत की इन्वेंटरी को हिसाब में लेते हैं; छोटा व्यवसाय करदाता न लेने का चुनाव कर सकता है (Schedule C के निर्देश)। किसी भी तरह यह पद्धति का फ़ैसला है, श्रेणी का टैग नहीं। | Schedule C में बेची गई वस्तुओं की लागत |
| सह-स्वामी | जो लोग मिलकर व्यवसाय चलाते हैं और मुनाफ़ा बाँटते हैं, वे आमतौर पर साझेदारी होते हैं, जो Form 1065 दाखिल करती है, Schedule C नहीं। जीवनसाथियों के लिए सीमित अपवाद हैं, जो स्वामित्व और राज्य के कानून पर निर्भर करते हैं (Schedule C के निर्देश; Publication 583)। | जीवनसाथी और पारिवारिक LLC |
| S चुनाव | S corporation अपना अलग रिटर्न Form 1120-S पर दाखिल करती है, और स्वामी का हिस्सा Form 1040 पर Schedule E के ज़रिए पहुँचता है, Schedule C से नहीं (Publication 583)। | क्या आपको S corporation का चुनाव करना चाहिए? |
| महीनों पीछे चल रहा बहीखाता | रिकॉर्ड आपके बहीखाते और रिटर्न से मेल खाने चाहिए (Publication 583); महीनों के बिना मिलान वाले फ़ीड लेन-देन तब तक नहीं मिलते जब तक उन्हें पूरा न किया जाए। | पिछड़े हुए बहीखाते को पूरा करना |
उदाहरण
ये उदाहरण समझाने के लिए हैं। राशियाँ अमेरिकी डॉलर में हैं।
पहले साल की फ़्रीलांसर
नकद पद्धति वाली एक डिज़ाइनर को साल भर में ग्राहकों से $60,000 के भुगतान मिलते हैं और वह $9,000 की मौजूदा साल में कटौती योग्य व्यावसायिक लागत चुकाती है, इसलिए शुद्ध मुनाफ़ा $51,000 रहता है। 1 जून को उसका ऐप $24,000 प्राप्त और $4,000 की चुकाई लागत दिखाता है, यानी अब तक $20,000 का शुद्ध मुनाफ़ा। वह इसी रफ़्तार और अपनी बुक की हुई परियोजनाओं से जून के भुगतान से पहले पूरे साल का अनुमान लगाती है। अगर फ़ीड में श्रेणियाँ न होतीं, तो वह सिर्फ़ जमा राशियाँ और खर्च दिखाती, और अनुमान सिर्फ़ अंदाज़ा होता।
एक राइडशेयर ड्राइवर
एक ड्राइवर की प्लेटफ़ॉर्म से जमा राशियाँ कुल $48,000 हैं। प्लेटफ़ॉर्म का वर्ष-अंत विवरण $58,000 की सकल कमाई और $10,000 के शुल्क दिखाता है। सकल आय विवरण से आती है, शुल्क खर्च के रूप में दर्ज होते हैं, इसलिए सिर्फ़ जमा राशियाँ आय को $10,000 कम दिखातीं। ड्राइवर का ऐप हर यात्रा तारीख के साथ दर्ज करता है। अगर वह मानक दर लेता है, तो 30 जून को 200 मील का दिन पहली छमाही की दर पर $145 का है, और 1 जुलाई को वही 200 मील दूसरी छमाही की दर पर $152 के हैं (दरें ऊपर की तालिका में)।
ऑनलाइन हस्तशिल्प की विक्रेता
एक विक्रेता की मार्केटप्लेस के ज़रिए $90,000 की बिक्री है। उसका Form 1099-K $90,000 दिखाता है, पर $9,000 के शुल्क के बाद उसकी जमा राशियाँ $81,000 हैं। उसने $30,000 की सामग्री भी खरीदी, जिसमें से $8,000 की 31 दिसंबर को बिकी नहीं है। जो ऐप सभी $30,000 को आपूर्ति के रूप में टैग करता है, वह बिना बिके स्टॉक को लागत मान लेता है। वह वर्ष-अंत का स्टॉक गिनेगी या नहीं, यह पद्धति का फ़ैसला है जो कोई श्रेणी का टैग नहीं करता।
क्या आपका मामला अलग है?
- आपका ऐप बिना श्रेणी वाले लेन-देन का ढेर है, आपको तिमाही अनुमानित कर चुकाना है, या आपकी आय अब आपके Forms 1099 से मेल नहीं खाती: अनुमान या रिटर्न का कोई मतलब बनने से पहले बहीखाते को Schedule C की लाइनों में छाँटना होगा। बहीखाता, व्यक्तिगत कर सहायता और कर के समय से पहले बिना श्रेणी वाले खर्च देखें।
- आपके पास कर्मचारी या इन्वेंटरी है: इनके लिए पेरोल और बेची गई वस्तुओं की लागत का बहीखाता चाहिए, श्रेणी का टैग नहीं। पेरोल शुरू करना, Schedule C में बेची गई वस्तुओं की लागत और बहीखाता देखें।
- आपका कोई सह-स्वामी है, या LLC या S चुनाव सोचा जा रहा है: Schedule C शायद अब सही रिटर्न न रहे। अपनी व्यावसायिक संरचना बदलना और कंपनी कर सहायता देखें।
- आपको ऐसे ऐप का विकल्प चाहिए जो बंद हो गया या जिसकी कीमत बदल गई: बंद हुआ स्वरोज़गार बहीखाता ऐप और आपके लेखाकार द्वारा समर्थित सॉफ़्टवेयर देखें।
- आप स्प्रेडशीट, सॉफ़्टवेयर या बहीखाता विशेषज्ञ में से चुन रहे हैं: स्प्रेडशीट में बहीखाता और अपना बहीखाता खुद रखना या बहीखाता विशेषज्ञ रखना देखें।
- आप किसी प्लेटफ़ॉर्म के लिए गाड़ी चलाते हैं: राइडशेयर और डिलीवरी ड्राइवर की कटौतियाँ देखें।
- IRS ने आपके बहीखाते या आय के बारे में लिखा है: नोटिस अपने जवाब की समय-सीमा खुद तय करता है, और आपके जवाब के पीछे का बहीखाता रिटर्न से मेल खाना चाहिए। छोटे व्यवसाय का IRS ऑडिट और व्यक्तिगत कर सहायता देखें।
इस पृष्ठ के आँकड़े
| आँकड़ा | मान | स्रोत |
|---|---|---|
| छूटी हुई आय, जो IRS रिकॉर्ड रखने की अवधि को 6 साल तक बढ़ाती है रिटर्न में दिखाई गई सकल आय के इस हिस्से से ज़्यादा आय न दिखाई गई हो, तो रिकॉर्ड 6 साल रखें | 25% | IRS: रिकॉर्ड कितने समय तक रखने चाहिए? जाँचा गया |
| अमेरिकी रोज़गार कर के रिकॉर्ड रखने की अवधि न्यूनतम; कर देय होने की तिथि या भुगतान की तिथि, इनमें से जो बाद की हो, उससे गिना जाता है | चार साल | IRS: Publication 583, व्यवसाय शुरू करना और रिकॉर्ड रखना जाँचा गया |
| लागू वित्तीय विवरण न होने पर अल्प-राशि सेफ़ हार्बर की सीमा प्रति चालान या मद; समय पर दाखिल मूल रिटर्न पर, विस्तार सहित, बयान देकर वार्षिक election; राशियाँ आपकी बहियों में खर्च के रूप में भी दर्ज होनी चाहिए | $2,500 | IRS: मूर्त संपत्ति के अंतिम नियम जाँचा गया |
| व्यावसायिक मानक मील दर, जनवरी से जून कर वर्ष में 1 जुलाई से पहले चलाए गए व्यावसायिक मील | 72.5 सेंट प्रति मील कर वर्ष 2026 | IRS: 2026 के लिए व्यावसायिक मानक माइलेज दर जाँचा गया |
| व्यावसायिक मानक मील दर, जुलाई से दिसंबर कर वर्ष में 1 जुलाई या उसके बाद चलाए गए व्यावसायिक मील | 76 सेंट प्रति मील कर वर्ष 2026 | IRS: Announcement 2026-11 जाँचा गया |
| विथहोल्डिंग और क्रेडिट के बाद अपेक्षित बकाया कर, जो आमतौर पर अनुमानित भुगतान को ज़रूरी बनाता है एकल स्वामी और साझेदारों सहित व्यक्तियों पर लागू | $1,000 कर वर्ष 2026 | IRS: Form 1040-ES (2026) जाँचा गया |
| 2026 में किए गए भुगतानों के लिए Form 1099-NEC रिपोर्टिंग की सीमा आमतौर पर 2026 के दौरान एक प्राप्तकर्ता को रिपोर्ट योग्य सेवा भुगतान; बैकअप विथहोल्डिंग किसी भी राशि पर फ़ाइलिंग ज़रूरी कर सकती है | $2,000 कर वर्ष 2026 | IRS: क्या मुझे Form 1099 या कोई और सूचना रिटर्न दाखिल करना ज़रूरी है? जाँचा गया |
| 2025 तक किए गए भुगतानों के लिए Form 1099-NEC में गैर-कर्मचारी पारिश्रमिक की रिपोर्टिंग सीमा अप्रैल 2025 के निर्देशों के अनुसार box 1 में $600 या अधिक का गैर-कर्मचारी पारिश्रमिक; 31 दिसंबर 2025 के बाद के भुगतानों पर ऊँची सीमा लागू होती है। | $600 कर वर्ष 2025 | IRS: Forms 1099-MISC और 1099-NEC के निर्देश (संशोधन अप्रैल 2025) जाँचा गया |
| रिपोर्ट योग्य भुगतानों पर बैकअप विथहोल्डिंग की दर लागू नियम के तहत आने वाले भुगतानों पर मौजूदा संघीय बैकअप विथहोल्डिंग दर | 24% | IRS: बैकअप विथहोल्डिंग जाँचा गया |
| संघीय Form 1099-K मार्केटप्लेस भुगतान की सीमा संघीय तृतीय-पक्ष नेटवर्क रिपोर्टिंग ज़रूरी होने से पहले मार्केटप्लेस या पेमेंट-ऐप के भुगतान इस राशि से अधिक और 200 से अधिक लेन-देन के होने चाहिए; पेमेंट-कार्ड लेन-देन के लिए ऐसी कोई सीमा नहीं है। | $20,000 | IRS: अपना Form 1099-K समझें जाँचा गया |
प्राथमिक स्रोत
- IRS: Publication 583, व्यवसाय शुरू करना और रिकॉर्ड रखना
- IRS: रिकॉर्ड रखना
- IRS: Topic no. 305, रिकॉर्ड रखना
- IRS: इलेक्ट्रॉनिक अकाउंटिंग सॉफ़्टवेयर के रिकॉर्ड, अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न और उत्तर
- IRS: Schedule C (Form 1040) के निर्देश
- IRS: Schedule C (Form 1040)
- IRS: Publication 334, छोटे व्यवसाय के लिए कर मार्गदर्शिका
- IRS: Publication 463, यात्रा, उपहार और कार के खर्च
- IRS: मानक माइलेज दरें
- IRS: Internal Revenue Bulletin 2026-29, Announcement 2026-11
- IRS: अनुमानित कर
- IRS: Form 1040-ES, व्यक्तियों के लिए अनुमानित कर
- IRS: अपना Form 1099-K समझें
- IRS: Form 1099-K के निर्देश
- IRS: क्या मुझे Form 1099 या कोई और सूचना रिटर्न दाखिल करना ज़रूरी है?
- IRS: रिकॉर्ड कितने समय तक रखने चाहिए?
- IRS: मूर्त संपत्ति के अंतिम नियम
- IRS: बैकअप विथहोल्डिंग
इस मार्गदर्शिका के बारे में
अंग्रेज़ी मार्गदर्शिका से अनुवादित · अंग्रेज़ी मूल पढ़ें
यह दिखाए गए कर वर्ष के सामान्य नियम समझाता है। यह आपकी स्थिति के लिए सलाह नहीं है।
अंग्रेज़ी मूल में बदलाव
- : पहली बार प्रकाशित।