لمن هذا الدليل
- من يغادرون كندا أو غادروها للتو ويحتاجون إلى إبلاغ CRA
- المهاجرون الذين يتسلمون مزايا أو معاشات أو دخل حساب كندية
غير مشمول هنا
- هل أصبحت غير مقيم ومتى
- ضريبة المغادرة وإقرار سنة المغادرة بتفصيل أكبر
- الإقرارات المقاطعية في كيبك لدى Revenu Québec
هل يوجد نموذج لدى CRA لمغادرة كندا؟
لا. ليس لدى CRA نموذج واحد لـ«مغادرة كندا». وتعرف CRA تاريخ مغادرتك من الصفحة 1 من إقرار سنة المغادرة، في خانة معلومات الإقامة. وإذا لم تكن مضطرًا إلى تقديم إقرار، فتطلب CRA أن تبلغها بتاريخ مغادرتك في أقرب وقت ممكن.
تاريخ المغادرة وحده لا يحدّث كل شيء. كل خطوة مما يلي مستقلة:
| ما الذي تحدّثه | أين | لماذا يهم |
|---|---|---|
| تاريخ المغادرة | إقرار سنة المغادرة، أو إشعار مباشر إلى CRA | يخبر CRA متى أصبحت غير مقيم |
| عنوان المراسلة | حساب CRA الإلكتروني (My Account) أو الهاتف أو النموذج RC325 | لا يمكن تغييره عبر NETFILE |
| المزايا التي تتوقف | اتصل بـ CRA (خط المزايا أو الدردشة عبر الإنترنت) | الدفعات بعد مغادرتك تُردّ عادةً |
| CPP وOAS وEI | Service Canada، بشكل منفصل | لا تشارك CRA عنوانك |
| الدافعون والبنوك | كل جهة مباشرةً | تستقطع ضريبة غير المقيمين على بعض الدفعات متى أُبلغت |
النموذج T1161 واجب مستقل. فإذا كانت الممتلكات التي تملكها عند مغادرتك تزيد قيمتها على 25,000 دولار (بعض الممتلكات مستثناة، مثل النقد والخطط المسجلة والأغراض الشخصية التي تقل قيمة كل منها عن 10,000 دولار)، فإن النموذج T1161 مستحق في الموعد النهائي لتقديمك حتى لو لم تقدّم إقرارًا. والتأخر يكلف 25 دولارًا يوميًا، بحد أدنى 100 دولار. انظر مغادرة كندا لما يُحتسب.
متى: يُكتب تاريخ المغادرة في إقرار سنة المغادرة، أو يُبلَّغ إلى CRA في أقرب وقت ممكن إذا لم يكن التقديم لازمًا؛ وإيقاف إعانة الأطفال الكندية أو مزايا البقالة والضروريات في كندا مستحق قبل نهاية الشهر الذي يلي الشهر الذي تنتهي فيه الأهلية؛ والنموذج T1161 مستحق في الموعد النهائي لتقديمك.
تصبح الحالة غير بسيطة إذا كان تاريخ المغادرة غير واضح، أو بقي زوجك أو أطفالك في كندا، أو أبقيت منزلًا فيها، أو استمرت المزايا في الوصول بعد مغادرتك، أو تملك ممتلكات تُنشئ ضريبة مغادرة. انظر مغادرة كندا للضريبة نفسها.
اجمع تاريخ مغادرتك وعنوانك الأجنبي ورقم التأمين الاجتماعي (SIN) وقائمة بكل دافع وبنك ووسيط ومزايا في كندا.
كيف أبلّغ CRA بأنني غادرت كندا إذا لم أكن مضطرًا إلى تقديم إقرار؟
اتصل بـ CRA مباشرةً بتاريخ مغادرتك. تطلب صفحة المهاجرين لدى CRA التاريخ «في أقرب وقت ممكن» لكنها لا تحدد طريقة. والاتصال بخط استفسارات الأفراد (الأرقام أدناه) يصلك بـ CRA مباشرةً؛ وإذا أرسلت أيضًا خطابًا موقّعًا باسمك ورقم التأمين الاجتماعي وتاريخ المغادرة والعنوان الأجنبي، فاحتفظ بنسخة.
احتفظ بسجل للتاريخ ومن تحدثت إليه وما أرسلته. وهل توقفت فعلًا عن كونك مقيمًا في ذلك التاريخ مسألة مستقلة؛ انظر تاريخ صيرورتك غير مقيم.
كيف أغيّر عنواني لدى CRA إلى عنوان أجنبي؟
غيّره في My Account، أو بالهاتف، أو بالنموذج RC325. وMy Account أسرع طريقة. ولا يمكنك تغيير عنوانك عبر NETFILE.
| الطريقة | كيف | متى يتحدّث |
|---|---|---|
| My Account | Profile، ثم Contact information | فورًا |
| الهاتف | خط استفسارات الأفراد | في اليوم نفسه |
| النموذج RC325 | بالبريد إلى العنوان المذكور في النموذج | بعد 4 إلى 6 أسابيع من الاستلام |
| إقرار ورقي | العنوان في الصفحة 1 | بعد نحو 8 أسابيع من الاستلام |
| إقرار مقدّم عبر معدّ إقرارات (EFILE) | العنوان في الإقرار | عند معالجة الإقرار |
وفي النموذج NR73 أيضًا خانة تطلب من CRA تحويل عنوان المراسلة إلى عنوانك في الخارج. وللدخول بعد مغادرتك، انظر حساب CRA الإلكتروني من خارج كندا.
أي المزايا تتوقف عند مغادرة كندا، وماذا أبلّغ CRA؟
غير المقيم غير مؤهل عادةً لإعانة الأطفال الكندية أو لمزايا البقالة والضروريات في كندا (ائتمان GST/HST بعد إعادة تسميته)، بما فيها الدفعات المرتبطة من المقاطعات أو الأقاليم. وإذا وصلت أي دفعة بعد مغادرتك، تطلب منك CRA أن تتصل بها فورًا.
بالنسبة لإعانة الأطفال الكندية ومزايا البقالة والضروريات في كندا، يحدد القانون موعد إبلاغ CRA: قبل نهاية الشهر الذي يلي الشهر الذي تنتهي فيه الأهلية (قانون ضريبة الدخل، المادة 122.62(4) والمادة 122.5(6.1)).
إذا بقي زوجك أو زوجتك أو شريكك بحكم الواقع وأطفالك في كندا، فتعتمد CRA عادةً تاريخ مغادرتهم في تحديد تاريخك، فقد لا تكون غير مقيم بعد. راجع تاريخ صيرورتك غير مقيم قبل أن تبلّغ عن المغادرة.
الفخّ الشائع هو تغيير العنوان فقط. فالعنوان الأجنبي الجديد لا يخبر CRA وحده بأنك لم تعد مؤهلًا، فقد تستمر الدفعات في الوصول ثم تُسترد منك لاحقًا. أعطِ تاريخ المغادرة وحدد المزايا التي يجب أن تتوقف. والتوقيت والسداد موضحان في المزايا بعد مغادرة كندا.
إذا غيّرت عنواني لدى CRA، فهل يتغير لدى Service Canada؟
لا. فـ CRA لا تشارك تغيير عنوانك مع الجهات الحكومية الأخرى، وتقول حكومة كندا إن كل جهة يجب أن تُحدَّث بشكل منفصل.
تدير Service Canada برامج CPP وOAS وEI. ويمكن تحديث OAS في حسابك لدى My Service Canada Account. وقد تنهي الإقامة في الخارج OAS أيضًا: فقد تتوقف الدفعات بعد أكثر من 6 أشهر خارج كندا ما لم تكن قد عشت في كندا 20 سنة على الأقل بعد سن 18 أو ساعدتك اتفاقية ضمان اجتماعي مع بلدك الجديد. أما لبرنامجي CPP وEI، فإن Service Canada لا تسمح بالتغييرات عبر ذلك الحساب؛ فاستخدم خطها الهاتفي أو اطلب أن تتصل بك أو توجه إلى أحد مكاتبها. ولا تُبلغ أيٌّ منهما البنوك والوسطاء ودافعي المعاشات الخاصة.
من يحتاج أيضًا إلى معرفة أنك غادرت: البنوك ودافعو RRSP والمعاشات وأصحاب العمل؟
كل دافع ومؤسسة مالية في كندا. تقول CRA إنك ملزم بإبلاغهم بأنك لم تعد مقيمًا. وبعد ذلك يستقطع الدافع ضريبة غير المقيمين على مبالغ مثل توزيعات الأرباح والمعاشات وسحوبات RRSP وبعض الفوائد (والفوائد من جهة مستقلة معفاة عادةً) ويرسلها إلى CRA.
| من | ماذا تعطيهم | أين التفاصيل |
|---|---|---|
| البنوك والوسطاء | وضع غير المقيم والعنوان الأجنبي | الحسابات المصرفية وحسابات الوساطة الكندية بعد المغادرة |
| دافعو RRSP وRRIF والمعاشات | وضع غير المقيم والبلد | استقطاع أقل على المعاشات الكندية في الخارج |
| المستأجر أو مدير العقار، إذا أبقيت عقارًا مؤجَّرًا | وضع غير المقيم، ليُستقطع من الإيجار | مالكو العقارات غير المقيمين |
| صاحب العمل، إذا كنت لا تزال تعمل لدى أحدهم | تاريخ المغادرة ومكان عملك الآن | العمل لدى صاحب عمل كندي من الخارج |
يسجّل الدافع الذي يستقطع ضريبة غير المقيمين ذلك في كشف NR4؛ وفي سنة مغادرتك قد تتسلم النوعين. انظر الكشوف الكندية بعد مغادرة كندا وكشف NR4.
كيف أتصل بـ CRA من خارج كندا؟
من خارج كندا والولايات المتحدة، اتصل بخط الأفراد بنظام الدفع عند الاستلام (collect) على 1-613-940-8495. ولا تقبل CRA إلا المكالمات بالدفع عند الاستلام عبر مشغّل هاتف.
| الخط | من كندا أو الولايات المتحدة (خارج الأقاليم) | من خارج كندا والولايات المتحدة (دفع عند الاستلام، عبر مشغّل) | ساعات العمل |
|---|---|---|---|
| استفسارات ضريبة الأفراد | 1-800-959-8281 | 1-613-940-8495 | من 8 صباحًا إلى 8 مساءً بالتوقيت الشرقي، من الاثنين إلى الجمعة |
| المزايا | 1-800-387-1193 | لا يوجد رقم مدرج | من 8 صباحًا إلى 8 مساءً بالتوقيت الشرقي، من الاثنين إلى الجمعة |
| ضريبة المغادرة والنموذج T1244 | 1-800-265-4841 | 1-613-221-3217 | من 8 صباحًا إلى 3:30 مساءً بالتوقيت الهادئ، من الاثنين إلى الجمعة |
لا يذكر خط المزايا رقمًا للخارج؛ وتذكر CRA أيضًا خدمة دردشة عبر الإنترنت للمزايا. وبالهاتف من خارج كندا والولايات المتحدة، يكون خط الأفراد بنظام الدفع عند الاستلام هو الطريق المدرج.
هل أرسل النموذج NR73 أيضًا؟
فقط إذا أردت رأي CRA في وضع إقامتك. النموذج NR73 للأشخاص الذين «بحاجة إلى مساعدة في تحديد» وضعهم؛ وليس مطلوبًا لمغادرة كندا. وتعطي CRA رأيها من الوقائع التي تدخلها، فقد تؤدي الإجابات الناقصة عن الروابط التي تحتفظ بها في كندا (منزل أو زوج أو حسابات) إلى جواب لم تتوقعه.
أرسله عبر خدمة «Submit documents» في My Account، أو بالبريد إلى Sudbury Tax Centre، أو بالفاكس. وهل تقدّمه، موضح في طلب قرار CRA بشأن إقامتك.
مثال
هذه الأمثلة توضيحية؛ والمبالغ بالدولار الكندي.
أسرة تغادر في أغسطس وتتسلم إعانة الأطفال الكندية
زوجان ينتقلان إلى الخارج مع طفلين في أغسطس. يحدّثان عنوانهما في My Account ويتصلان بـ CRA ليعطيا تاريخ المغادرة ويطلبا إيقاف إعانة الأطفال الكندية. عندئذ تستطيع CRA إيقاف الدفعات عن الأشهر التي لم يعودا مؤهلين فيها. ولو غيّرا العنوان فقط، لاستمر وصول 600 دولار كندي شهريًا ثم استُردّت منهما لاحقًا.
متقاعد لديه حساب استثمار
متقاعد يغادر ومعه أسهم وأموال بقيمة 40,000 دولار كندي في حساب استثمار غير مسجل، وليس لديه بعد ذلك دخل كندي غير OAS. يقدّم إقرار سنة المغادرة مع تاريخ المغادرة في الصفحة 1. ولأن هذه الممتلكات تزيد قيمتها على حد T1161، يُقدَّم النموذج T1161 في الموعد النهائي للتقديم. ويُبلَّغ الوسيط وService Canada (لـ OAS) بشكل منفصل.
طالب يغادر بعد التخرج
طالب يغادر ولديه حساب مصرفي كندي فقط، دون ممتلكات رأسمالية ودون دخل في السنة. وبدون ضريبة مستحقة ولا سبب آخر للتقديم، قد لا يكون الإقرار مطلوبًا، فيبلّغ الطالب CRA بتاريخ المغادرة مباشرةً، ويحدّث العنوان، ويبلّغ البنك بوضع غير المقيم. ولو عمل الطالب جزءًا من السنة مع استقطاع ضريبة، لأمكن أن يؤدي تقديم إقرار سنة المغادرة إلى استرداد ولسجّل التاريخ.
هل وضعك مختلف؟
- لست متأكدًا من تاريخ مغادرتك، أو أبقيت روابط في كندا: انظر تاريخ صيرورتك غير مقيم واحصل على مساعدة ضريبية للأفراد.
- استمرت المزايا في الوصول بعد مغادرتك: انظر المزايا بعد مغادرة كندا؛ والمبلغ الزائد الذي تراكم حالة تستدعي مساعدة ضريبية للأفراد.
- غادرت قبل سنوات ولم تبلّغ CRA أبدًا: انظر مغادرة كندا دون إبلاغ CRA؛ والسنوات غير المقدمة أو المتأخرة حالة تستدعي مساعدة ضريبية للأفراد.
- تملك أسهمًا أو عقارات أو ممتلكات أخرى عند مغادرتك: انظر مغادرة كندا لضريبة المغادرة والنماذج من T1161 إلى T1244؛ وإقرار المغادرة الذي يتضمن بيوعًا افتراضية حالة تستدعي مساعدة ضريبية للأفراد.
- تواصل تأجير منزل في كندا: انظر مالكو العقارات غير المقيمين واحصل على مساعدة ضريبية للأفراد.
- تدير نشاطًا تجاريًا كمنشأة فردية: انظر إغلاق منشأة فردية عند مغادرة كندا.
- تتسلم OAS وعشت في كندا أقل من 20 سنة بعد سن 18: قد تتوقف الدفعات في الخارج؛ احصل على مساعدة ضريبية للأفراد.
- عشت في كيبك: تُبلَّغ Revenu Québec بشكل منفصل؛ انظر مغادرة كيبك.
الأرقام في هذه الصفحة
| الرقم | القيمة | المصدر |
|---|---|---|
| حد القيمة السوقية العادلة للنموذج T1161 القيمة السوقية العادلة الإجمالية للممتلكات الخاضعة للإبلاغ المملوكة عند المغادرة؛ ويلزم النموذج فوق هذا المبلغ | 25,000 دولار | CRA: التصرف في الممتلكات للمغادرين من كندا تم التحقق |
| قيمة الممتلكات الشخصية التي يُستبعد دونها البند من النموذج T1161 القيمة السوقية العادلة لكل بند من الممتلكات الشخصية، مثل الأثاث المنزلي والملابس والسيارات والمقتنيات، التي لا يُحتسب البند دونها في النموذج T1161 | 10,000 دولار | CRA: التصرف في الممتلكات للمغادرين من كندا تم التحقق |
| غرامة التأخر في تقديم النموذج T1161 عن كل يوم عن كل يوم يتأخر فيه النموذج؛ وينطبق حتى إذا لم يكن الإقرار مطلوبًا. الحدان الأدنى والأقصى معلومتان منفصلتان. | 25 دولارًا | CRA: النموذج T1161، قائمة الممتلكات التي يقدّمها المهاجر من كندا (إصدار 2022) تم التحقق |
| الحد الأدنى لغرامة التأخر في تقديم النموذج T1161 الحد الأدنى للغرامة على تقديم النموذج T1161 بعد موعد التقديم. | 100 دولار | CRA: النموذج T1161، قائمة الممتلكات التي يقدّمها المهاجر من كندا (إصدار 2022) تم التحقق |
| الموعد النهائي لإبلاغ CRA بأنك لم تعد مؤهلًا للحصول على إعانة الأطفال الكندية على من تنتهي أهليته كفرد مؤهل أن يُخطر الوزير بحلول ذلك الموعد (قانون ضريبة الدخل، الفقرة 122.62(4))؛ وتذكر CRA أن غير المقيم لا يكون مؤهلًا عمومًا للحصول على إعانة الأطفال الكندية (CCB) | قبل نهاية الشهر الذي يلي الشهر الذي تنتهي فيه الأهلية | Justice Laws: قانون ضريبة الدخل، المادة 122.62 تم التحقق |
المصادر الأساسية
- CRA: مغادرة كندا (المهاجرون)
- CRA: تغيير عنوانك
- CRA: معلومات الاتصال
- CRA: النموذج NR73، تحديد وضع الإقامة (مغادرة كندا)
- CRA: النموذج T1161، قائمة الممتلكات التي يقدمها المهاجر من كندا
- CRA: ائتمان GST/HST (مزايا البقالة والضروريات في كندا، Canada Groceries and Essentials Benefit)
- Justice Laws: قانون ضريبة الدخل، المادة 122.62
- Justice Laws: قانون ضريبة الدخل، المادة 122.5
- حكومة كندا: تغيير عنوانك
- Service Canada: تحديث معلوماتك الشخصية
- حكومة كندا: OAS أثناء تسلّم الدفعات
- حكومة كندا: أهلية ضمان الشيخوخة (OAS)
عن هذا الدليل
مترجم من الدليل الإنجليزي · اقرأ النص الأصلي بالإنجليزية
تشرح هذه الصفحة القواعد العامة للسنة الضريبية المعروضة. وليست مشورة لحالتك.
التغييرات على الأصل الإنجليزي
- : نُشر لأول مرة.