यह किसके लिए है
- कनाडाई कंपनी के वे स्वामी जिन्हें कर्मचारी के रूप में भुगतान मिलता है और जो बोनस अपने RRSP में भिजवाना चाहते हैं
- संघीय आयकर, CPP और EI; क्यूबेक के नियम अलग हैं
यहाँ शामिल नहीं
- कितना वेतन RRSP की गुंजाइश और CPP बनाता है
- RRSP में अतिरिक्त अंशदान पर जुर्माना और T1-OVP फ़ाइलिंग
- पेरोल चलाना और जमा करने की समय-सारिणी
- वेतन और लाभांश के बीच चुनाव
- RRSP अंशदान पर क्यूबेक के अपने विथहोल्डिंग नियम
क्या मेरी कंपनी बिना विथहोल्डिंग कर के मेरे RRSP में बोनस जमा कर सकती है?
आयकर के लिए आमतौर पर हाँ, उस हिस्से पर जिसकी कटौती आप उस साल ले सकते हैं। जब कंपनी के पास यह मानने का उचित आधार हो कि कर्मचारी उस साल उस राशि की कटौती ले सकता है, तो वह कर्मचारी के RRSP में डाली गई राशि पर आयकर नहीं काटती (CRA benefits chart; Income Tax Regulations, धारा 100)। बोनस फिर भी आपकी आय है। यह आपकी T4 पर जाता है, और आपके रिटर्न पर RRSP की कटौती उसे बराबर कर देती है।
CRA आमतौर पर मानती है कि कंपनी के पास उचित आधार है, अगर आप पुष्टि करें कि अंशदान उस साल कटौती योग्य है, या अगर कंपनी के पास आपकी निर्धारण सूचना से आपके RRSP कटौती सीमा विवरण की प्रति है (CRA benefits chart)। सिर्फ़ आयकर छोड़ा जाता है। CPP आमतौर पर फिर भी कटता है, और EI भी, जब तक वह भुगतान बीमा योग्य न हो।
| कटौती | आपके RRSP में डाला गया बोनस, आपकी गुंजाइश के भीतर | गुंजाइश से ज़्यादा का हिस्सा, या जो आपको नकद दिया जाए |
|---|---|---|
| आयकर | नहीं काटा जाता | काटा जाता है |
| CPP | साल की अधिकतम सीमा तक कटता है (उम्र और चुनाव के अपवाद नीचे देखें) | वही |
| EI | अगर आप मतदान वाले शेयरों के 40% से ज़्यादा को नियंत्रित करते हैं तो नहीं कटता; वरना भुगतान बीमा योग्य होने पर कटता है | वही |
आपके बोनस से काटकर योजना में भेजे गए अंशदान के लिए Regulation 100(3)(c) निकासी पर कोई शर्त नहीं रखता। कंपनी के अपने पैसे से किए गए अंशदान के लिए CRA की तालिका अपवाद को उसके नकद विकल्प के तहत रखती है, यानी ऐसे अंशदान जिन्हें कर्मचारी निकाल सकता है। जिस ग्रुप RRSP से कर्मचारी निकासी नहीं कर सकता, वह गैर-नकद है, इसलिए ऐसे RRSP के लिए अपवाद पर भरोसा करने से पहले पुष्टि करें। अगर बोनस आपको नकद दिया जाता है और आप खुद जमा करते हैं, तो आयकर वैसे ही काटा जाता है जैसे किसी दूसरे बोनस पर; जो कर्मचारी कटौती योग्य RRSP अंशदान करता है, वह Form T1213 से CRA से कम विथहोल्डिंग की मंज़ूरी माँग सकता है (CRA की पेरोल guide)।
मामला सीधा नहीं है अगर इनमें से कोई भी सच है:
- आपके पास RRSP की गुंजाइश कम या बिलकुल नहीं है, जैसे जब पिछले साल सिर्फ़ लाभांश मिला हो या कोई कमाई गई आय न रही हो।
- कंपनी का अभी कोई पेरोल खाता नहीं है।
- आपका रोज़गार क्यूबेक में है।
- कंपनी का मुनाफ़ा लघु व्यवसाय सीमा से ऊपर है, इसलिए बोनस का एक और काम है। देखें मुनाफ़े को लघु व्यवसाय सीमा तक बोनस में लाना।
तब किसी भी पैसे के हिलने से पहले राशि, भुगतान का मिश्रण और तारीखें तय करनी होती हैं। अपनी सबसे ताज़ा निर्धारण सूचना (या My Account में दिखाई गई सीमा), कंपनी का पेरोल खाता नंबर, इस साल पहले किया गया भुगतान और RRSP जारीकर्ता के खाते का ब्योरा इकट्ठा करें।
अपनी सीमा से ऊपर गए बिना मैं अपने RRSP में कितना डाल सकता हूँ?
विथहोल्डिंग न करने की राहत उस साल की RRSP कटौती सीमा तक के अंशदान को कवर करती है, उससे आगे नहीं। सीमा आपकी ताज़ा निर्धारण सूचना या पुनर्निर्धारण सूचना पर, Form T1028 पर, या My Account में होती है (CRA Guide T4040)।
सीमा इन दोनों का जोड़ है: आगे लाई गई बिना इस्तेमाल की गुंजाइश, और पिछले साल की कमाई गई आय से बनी नई गुंजाइश। इसमें से किसी भी पेंशन समायोजन (नियोक्ता की योजना से कमाए पेंशन लाभ का मूल्य) को घटाया जाता है। नई गुंजाइश इन दोनों में से कम होती है: उस साल की डॉलर सीमा (इस साल $33,810) और पिछले साल की कमाई गई आय का 18% (Income Tax Act, धारा 146; CRA: पंजीकृत योजनाओं की सीमाएँ)। जो अंशदान पहले किए जा चुके हैं और अभी घटाए नहीं गए हैं, उन्हें घटाएँ, इस साल के पहले भुगतानों सहित। अगर पैसा जीवनसाथी या कॉमन-लॉ पार्टनर के RRSP में जाता है, तो भी यही सीमा लागू होती है (CRA की पेरोल guide)।
गुंजाइश अकेली शर्त नहीं है। आपके अपने RRSP में अंशदान उस साल की 31 दिसंबर तक करने होते हैं जिसमें आप 71 के होते हैं (CRA: कटौती सीमा)। उसके बाद भी बिना इस्तेमाल की गुंजाइश जीवनसाथी या कॉमन-लॉ पार्टनर के RRSP में अंशदान का आधार बन सकती है, उस साल के अंत तक जिसमें वह पार्टनर 71 का होता है।
राहत उस साल से जुड़ी है जिसमें बोनस चुकाया जाता है, इसलिए उसी साल की सीमा इस्तेमाल करें (Income Tax Regulations, धारा 100)।
आपकी सीमा से ज़्यादा के पैसे के पीछे कोई कटौती नहीं होती, इसलिए कंपनी को उस हिस्से पर कर काटना होता है। जो व्यक्ति ज़रूरी राशि नहीं काटता, उसे नहीं काटी गई राशि का 10% जुर्माना देना पड़ता है, या उसी साल में जानबूझकर या घोर लापरवाही से दोहराई गई चूक पर 20% (Income Tax Act, धारा 227)। कंपनी जो कर नहीं काट पाई, उसके ब्याज और जुर्मानों सहित, निदेशक भी कंपनी के साथ संयुक्त रूप से ज़िम्मेदार हैं, वसूली की शर्तों और उचित सावधानी के बचाव के अधीन; वसूली निदेशक के आखिरी बार निदेशक न रहने के दो साल बाद से ज़्यादा बाद शुरू नहीं हो सकती (Income Tax Act, धारा 227.1; Canada Pension Plan, धारा 21.1)। यह भी देखें उस स्वामी का पेरोल जो अकेला कर्मचारी है। आप पर अपनी सीमा से $2,000 से ज़्यादा के अंशदान पर हर महीने 1% का कर भी लगता है (CRA: कटौती सीमा)। जुर्माने और T1-OVP के लिए देखें RRSP में अतिरिक्त अंशदान।
क्या इस साल का बोनस इसी साल RRSP की गुंजाइश बनाता है?
नहीं। बोनस अगले साल की गुंजाइश बनाता है। किसी साल की नई गुंजाइश इन दोनों में से कम होती है: पिछले साल की कमाई गई आय का 18% और उस साल की डॉलर सीमा, जो अगले साल के लिए $35,390 है (Income Tax Act, धारा 146; CRA: पंजीकृत योजनाओं की सीमाएँ)।
रोज़गार आय उस साल गिनी जाती है जिसमें आपको मिलती है (CRA: बोनस)। 31 दिसंबर तक चुकाया बोनस इस साल की कमाई गई आय में गिना जाता है, और जनवरी में चुकाया बोनस अगले साल की।
लाभांश कमाई गई आय नहीं है, इसलिए जिस साल सिर्फ़ लाभांश मिला, उसमें कोई गुंजाइश नहीं बनती (Income Tax Act, धारा 146)। कितना वेतन कितनी गुंजाइश बनाता है, यह जानने के लिए देखें RRSP गुंजाइश और CPP के लिए वेतन।
क्या मेरे RRSP में डाले गए बोनस से भी CPP और EI कटते हैं?
CPP आमतौर पर फिर भी कटता है, सालाना अधिकतम सीमा तक। EI तब कटता है जब रोज़गार बीमा योग्य हो। CRA बोनस को उन भुगतानों में गिनती है जिन पर CPP लागू होता है, और उसकी तालिका में कंपनी CPP काटती है, चाहे RRSP अंशदान नकद लाभ हो या गैर-नकद (CRA: CPP; CRA benefits chart)।
CPP तब रुकता है जब साल के कर्मचारी के अंशदान अधिकतम सीमा तक पहुँच जाते हैं; वेतन की सीमाएँ RRSP गुंजाइश और CPP के लिए वेतन में हैं (CRA: CPP दरें; CRA: CPP2 दरें)। जब यह कंपनी आपके वेतन से CPP और दूसरे अतिरिक्त CPP (CPP2) की सालाना अधिकतम राशि काट चुकी होती है, तो वह बोनस पर और नहीं काटती (CRA की पेरोल guide)। किसी दूसरे नियोक्ता ने जो राशियाँ काटीं, वे उस अधिकतम सीमा में नहीं गिनी जातीं (CRA: CPP)। वरना कंपनी आपका हिस्सा काटती है और अपना बराबर का हिस्सा जोड़ती है। अगर पूरा बोनस RRSP में जाता है, तो आपका हिस्सा काटने के लिए कोई नकद भुगतान नहीं बचता, इसलिए पहले से तय करें कि वह कहाँ से आएगा।
CPP हर उम्र में नहीं देना होता। 70 के होने के बाद भुगतान CPP से बाहर रहता है। 65 से 69 की उम्र में, अगर आपको CPP या QPP की सेवानिवृत्ति पेंशन मिलती है, तो आप Form CPT30 पर अंशदान रोकने का चुनाव कर सकते हैं, जो चुनाव करने के अगले महीने के पहले दिन से लागू होता है और उसी साल में वापस नहीं लिया जा सकता (Canada Pension Plan, धारा 12; CRA: CPP)। देखें उस स्वामी का पेरोल जो अकेला कर्मचारी है।
जो स्वामी मतदान वाले शेयरों के 40% से ज़्यादा को नियंत्रित करता है, उसका रोज़गार बीमा योग्य नहीं होता, इसलिए EI लागू नहीं होता। जो संबंधित लोग आपस में सामान्य (arm's length) संबंध पर नहीं हैं, उनके बीच का रोज़गार भी बीमा योग्य न हो सकता है (CRA: पेंशन योग्य और बीमा योग्य रोज़गार)। किसी और के लिए EI उसी नकद वाली जाँच पर चलता है: CRA इसे ग्रुप RRSP के लिए लिखती है, और जिस अंशदान को कर्मचारी निकाल नहीं सकता, उस पर EI नहीं लगता (CRA benefits chart)। यह नहीं बताया गया कि अकेले रखे RRSP पर जाँच कैसे लागू होती है; जिसमें से आप खुलकर निकासी कर सकते हैं, वह नकद वाले मामले की ओर इशारा करता है, इसलिए पुष्टि कर लें।
बोनस मेरी T4 और मेरे टैक्स रिटर्न पर कैसे दिखता है?
T4 पर पूरी राशि रोज़गार आय के रूप में दिखती है, और RRSP अंशदान की कटौती आप अपने रिटर्न पर लेते हैं। T4 उसे कैसे रिपोर्ट करती है, यह इस पर निर्भर है कि पैसा RRSP तक कैसे पहुँचता है।
| पैसा आपके RRSP तक कैसे पहुँचता है | T4 उसे कैसे रिपोर्ट करती है |
|---|---|
| आपके बोनस से काटकर आपके RRSP में भेजा गया | पूरा बोनस box 14 में रोज़गार आय है। CPP की कमाई box 26 में जाती है, और बीमा योग्य होने पर EI की कमाई box 24 में। |
| कंपनी अपना पैसा देती है, उसे आपके वेतन से काटे बिना | कर योग्य लाभ: उसका मूल्य code 40 और box 14 में जाता है। Box 26 लागू होता है, और नकद वाले मामले में box 24 भी। |
आपके अपने वेतन से काटा गया अंशदान कर योग्य लाभ नहीं है, इसलिए बोनस के अलावा उससे कुछ नहीं जुड़ता। CRA की benefits chart code 40 का व्यवहार और यह नियम बताती है; उसका बोनस पृष्ठ किसी भी बोनस के लिए box 14, 24 और 26 की रिपोर्टिंग देता है। कर योग्य लाभ का नियम Income Tax Act, धारा 6 है।
आपके रिटर्न पर बोनस रोज़गार आय का हिस्सा है, और आप RRSP कटौती लाइन 20800 पर क्लेम करते हैं, जहाँ लागू हो वहाँ Schedule 7 के साथ (CRA: लाइन 20800)। RRSP जारीकर्ता की रसीद अपने पेरोल रिकॉर्ड के साथ रखें। कटौती आपकी सीमा से ज़्यादा नहीं हो सकती, चाहे कंपनी ने कुछ भी काटा हो।
कंपनी क्या घटाती है, और कब?
कंपनी बोनस को उस साल के वेतन खर्च के रूप में घटा सकती है जिसमें वह हुआ, बशर्ते राशि उचित हो (Income Tax Act, धारा 67)। कंपनी का बराबर का CPP हिस्सा बोनस के ऊपर एक और पेरोल लागत है।
कंपनी के वर्षांत पर दर्ज किया गया बोनस उस साल के लिए तभी कटौती योग्य है जब वह वर्षांत के बाद 180 दिनों के भीतर चुकाया जाए; वरना भुगतान वाले साल में (Income Tax Act, धारा 78)। कंपनी का साल और आपका साल अलग हो सकते हैं: दर्ज किया गया बोनस आपकी आय नहीं है, और चुकाए जाने तक आपके RRSP में नहीं जा सकता, और आप पर कर, T4 और गुंजाइश उसी कैलेंडर वर्ष में बनती है जिसमें आपको भुगतान मिलता है (CRA: बोनस)। मुनाफ़ा घटाने के लिए बोनस दर्ज करने के बारे में देखें लघु व्यवसाय सीमा तक बोनस।
क्या मेरे RRSP में बोनस डालने से पहले पेरोल सेट अप होना ज़रूरी है?
आमतौर पर हाँ। बोनस कर्मचारी को दिया भुगतान है, इसलिए कंपनी को आमतौर पर पेरोल प्रोग्राम खाता चाहिए। फिर वह कटौती करती है, जमा करती है और T4 पर रिपोर्ट करती है। जो व्यवसाय कर्मचारियों को बोनस देता है, वह नियोक्ता है और उसे अपनी पहली जमा की देय तारीख से पहले पंजीकरण कराना होता है (CRA: पेरोल खाते के लिए पंजीकरण)। जिस कंपनी के पास पहले से बिज़नेस नंबर है, वह पेरोल खाता उसी में जोड़ती है (CRA की पेरोल guide)।
जिस स्वामी ने सिर्फ़ लाभांश लिया है, हो सकता है उसके पास पेरोल खाता न हो, इसलिए पहला बोनस पंजीकरण और जमा की समय-सीमाएँ शुरू कर देता है। देखें पेरोल चलाना और उस स्वामी का पेरोल जो अकेला कर्मचारी है।
क्या क्यूबेक में भी यही तरीका चलता है?
ज़रूरी नहीं। क्यूबेक में कर्मचारियों वाला नियोक्ता CPP की जगह QPP काटता है, और QPP, QPIP और क्यूबेक की आयकर कटौतियाँ CRA को नहीं, Revenu Québec को भेजता है (CRA की पेरोल guide)। क्यूबेक में आयकर की विथहोल्डिंग Revenu Québec के नियमों पर चलती है।
यह पृष्ठ सिर्फ़ RRSP अंशदान का संघीय नियम बताता है, क्यूबेक का नियम नहीं बताता। RRSP में डाले गए बोनस पर क्यूबेक आयकर की विथहोल्डिंग छोड़ने से पहले क्यूबेक का नियम पक्का कर लें।
उदाहरण
ये उदाहरण समझाने के लिए हैं और कनाडाई डॉलर में हैं। हर एक में माना गया है कि कंपनी का पेरोल खाता है और स्वामी का कोई पेंशन समायोजन नहीं है।
गुंजाइश बोनस को कवर करती है
एक स्वामी की निर्धारण सूचना पर C$25,000 की RRSP गुंजाइश है, और वह कंपनी को पुष्टि करती है कि वह अंशदान की कटौती लेगी। इस साल इस कंपनी से उसका वेतन पहले ही CPP और CPP2 की अधिकतम सीमा तक पहुँच चुका है, इसलिए बोनस पर और CPP नहीं देना। वह 71 से कम उम्र की है। वह 40% से ज़्यादा वोटों को नियंत्रित करती है, इसलिए EI भी नहीं देना। दिसंबर में कंपनी उसके RRSP में C$20,000 का बोनस डालती है और कोई आयकर नहीं काटती। उसकी T4 पर C$20,000 की रोज़गार आय दिखती है। वह अपने रिटर्न पर C$20,000 की कटौती लेती है, इसलिए दोनों बराबर हो जाते हैं। कंपनी C$20,000 को वेतन के रूप में घटाती है। उसके पास C$5,000 की गुंजाइश बची है, और बोनस अगले साल की गुंजाइश बढ़ाता है, इस साल की नहीं।
भुगतान गुंजाइश से बड़ा है
एक स्वामी की गुंजाइश C$8,000 है, और कंपनी उसके RRSP में C$20,000 डालना चाहती है। बिना विथहोल्डिंग का नियम सिर्फ़ पहले C$8,000 पर फिट बैठता है। बाकी C$12,000 के पीछे कोई कटौती नहीं है, इसलिए कंपनी उसे सामान्य वेतन के रूप में आयकर काटकर उसे दे सकती है। उसका जो भी हिस्सा फिर भी उसके RRSP में पहुँच जाए, वह उसकी सीमा से ऊपर है और अतिरिक्त अंशदान पर मासिक कर खींच सकता है; देखें RRSP में अतिरिक्त अंशदान।
पिछले साल लाभांश, इस साल बोनस
एक स्वामी ने पिछले साल सिर्फ़ लाभांश लिया, कोई और कमाई गई आय नहीं थी, और पुराने सालों की कोई बिना इस्तेमाल की गुंजाइश नहीं है। पिछले साल के लाभांश ने इस साल के लिए कोई गुंजाइश नहीं जोड़ी। इस साल कंपनी 31 दिसंबर तक C$20,000 का बोनस देती है, जो इस साल की कमाई गई आय गिना जाता है। यह उसका 18%, यानी C$3,600, अगले साल की गुंजाइश बनाता है। इस साल उसके पास गुंजाइश नहीं है, इसलिए अभी RRSP में डाले गए C$20,000 के पीछे ऐसी कोई कटौती नहीं है जिसके आधार पर विथहोल्डिंग छोड़ी जा सके।
आपके लिए अलग है?
- आपके पास गुंजाइश कम या बिलकुल नहीं है, या पिछले साल सिर्फ़ लाभांश लिया: बोनस अगले साल की गुंजाइश बनाता है, इस साल की नहीं। देखें RRSP गुंजाइश और CPP के लिए वेतन। राशि और वेतन, बोनस व लाभांश का मिश्रण वर्षांत से पहले तय करना होगा: कंपनी कर सहायता।
- कंपनी का कोई पेरोल खाता नहीं है: पहले बोनस से पहले पंजीकरण कराएँ। देखें पेरोल चलाना और उस स्वामी का पेरोल जो अकेला कर्मचारी है, और खाता और वर्षांत के मुकाबले समय की जाँच कराएँ।
- आपका रोज़गार क्यूबेक में है: QPP, QPIP और क्यूबेक का आयकर कटौतियाँ बदल देते हैं और यहाँ कवर नहीं हैं। पहले भुगतान से पहले क्यूबेक की स्थिति की पुष्टि कराएँ।
- कंपनी का मुनाफ़ा लघु व्यवसाय सीमा से ऊपर है: देखें लघु व्यवसाय सीमा तक बोनस, फिर पूरी योजना की जाँच करें।
- आप वेतन और लाभांश को तौल रहे हैं, या यह कि कुल कितना लें: देखें वेतन या लाभांश और अपनी कंपनी से खुद को कितना भुगतान करें। अपने आँकड़ों के लिए मिश्रण तय करने के लिए देखें कंपनी कर सहायता।
- आप अमेरिकी नागरिक या ग्रीन कार्ड धारक हैं और कनाडा में रहते हैं: कनाडाई RRSP का अमेरिकी पक्ष अमेरिकी रिटर्न पर कनाडा के पंजीकृत खाते में है। दोनों रिटर्न साथ में देखने के लिए देखें सीमा-पार कर सहायता।
- आप अपनी सीमा से ज़्यादा RRSP में डाल चुके हैं: देखें RRSP में अतिरिक्त अंशदान। अगर पिछले सालों की T1-OVP गायब है या CRA ने आपको लिखा है, तो उसे व्यक्तिगत कर सहायता के पास ले जाएँ।
इस पृष्ठ के आँकड़े
| आँकड़ा | मान | स्रोत |
|---|---|---|
| मतदान शेयरों का वह नियंत्रण, जिससे ऊपर शेयरधारक का रोज़गार EI के लिए बीमा योग्य नहीं है जहाँ कर्मचारी कंपनी के मतदान शेयरों के इस हिस्से से अधिक पर नियंत्रण रखता है, वहाँ रोज़गार बीमा योग्य नहीं होता | 40% | CRA: तय करें कि रोज़गार पेंशन योग्य और बीमा योग्य है या नहीं जाँचा गया |
| वार्षिक RRSP डॉलर सीमा 2026 की कटौती-सीमा गणना के लिए वार्षिक RRSP सीमा; व्यक्ति की उपलब्ध गुंजाइश अलग हो सकती है | $33,810 कर वर्ष 2026 | CRA: RRSP और पेंशन सीमाएँ जाँचा गया |
| पिछले वर्ष की अर्जित आय पर RRSP गुंजाइश की दर वार्षिक RRSP कटौती-सीमा की गणना का एक हिस्सा, वार्षिक डॉलर सीमा और अन्य समायोजनों के अधीन | 18% | CRA: अंशदान आपकी RRSP कटौती सीमा को कैसे प्रभावित करते हैं जाँचा गया |
| वेतन में कटौती न करने का जुर्माना आवश्यक CPP, EI या आयकर का वह हिस्सा जो काटा नहीं गया | 10% | CRA: Employers' Guide – Payroll Deductions and Remittances जाँचा गया |
| जानबूझकर बार-बार वेतन में कटौती न करने का जुर्माना एक कैलेंडर वर्ष में दूसरी या बाद की चूक, जो जानबूझकर या घोर लापरवाही से की गई हो | 20% | CRA: Employers' Guide – Payroll Deductions and Remittances जाँचा गया |
| संघीय निदेशक देनदारी की वसूली अवधि Income Tax Act subsection 227.1(4) के तहत बिना जमा किए संघीय स्रोत कटौतियों की वसूली की कार्यवाही शुरू करने की सीमा; कानूनी देनदारी की शर्तें और उचित सावधानी का बचाव लागू होते हैं | निदेशक के आखिरी बार निदेशक न रहने के दो साल बाद | Income Tax Act, subsection 227.1(4) जाँचा गया |
| RRSP कटौती सीमा से ऊपर की वह राशि जिस पर अतिरिक्त-अंशदान कर नहीं लगता केवल उस व्यक्ति के लिए उपलब्ध जो पिछले वर्ष में किसी भी समय 18 वर्ष या उससे ज़्यादा उम्र का था (Income Tax Act s. 204.2(1.1), element C)। | $2,000 | Income Tax Act, धारा 204.2 जाँचा गया |
| RRSP की संचित अतिरिक्त राशि पर मासिक कर हर महीने के अंत में संचित अतिरिक्त राशि पर लगाया जाता है (Income Tax Act s. 204.1(2.1)); Form T1-OVP या T1-OVP-S पर रिपोर्ट किया जाता है। | 1% | Income Tax Act, धारा 204.1 जाँचा गया |
| 2027 की RRSP डॉलर सीमा 2027 की RRSP डॉलर सीमा; यह 2026 की अर्जित आय से बनी गुंजाइश पर लागू होती है | $35,390 कर वर्ष 2027 | CRA: पंजीकृत योजनाओं की सीमाएँ जाँचा गया |
| चालू कैलेंडर वर्ष की RRSP अर्जित आय में वेतन गिने जाने की अंतिम भुगतान तिथि कैलेंडर वर्ष के अंत तक मिली रोज़गार आय उस वर्ष की अर्जित आय में गिनी जाती है और अगले वर्ष नई RRSP गुंजाइश बना सकती है; जनवरी में मिला बोनस अगले वर्ष के T4 में जाता है | 31 दिसंबर | CRA: बोनस की रिपोर्टिंग जाँचा गया |
प्राथमिक स्रोत
- CRA: बचत और पेंशन योजनाओं में अंशदान
- CRA: बोनस, पिछली तारीख से वेतन वृद्धि या अनियमित राशियाँ
- CRA: Employers' Guide, Payroll Deductions and Remittances (T4001)
- CRA: कनाडा पेंशन योजना (CPP) के अंशदान
- CRA: CPP अंशदान दरें, अधिकतम सीमाएँ और छूट
- CRA: दूसरे अतिरिक्त CPP अंशदान की दरें और अधिकतम सीमाएँ
- CRA: तय करें कि रोज़गार पेंशन योग्य और बीमा योग्य है या नहीं
- CRA: तय करें कि पेरोल खाता पंजीकृत कराना ज़रूरी है या नहीं
- CRA: पंजीकृत योजनाओं की सीमाएँ
- CRA: Guide T4040, RRSPs and other registered plans for retirement
- CRA: अंशदान आपकी RRSP कटौती सीमा को कैसे प्रभावित करते हैं
- CRA: RRSP की परिभाषाएँ
- CRA: लाइन 20800, RRSP कटौती
- Income Tax Act, धारा 146
- Income Tax Regulations, धारा 100
- Income Tax Act, धारा 6
- Income Tax Act, धारा 67
- Income Tax Act, धारा 78
- Income Tax Act, धारा 227
- Income Tax Act, धारा 227.1
- Canada Pension Plan, धारा 12
- Canada Pension Plan, धारा 21.1
इस मार्गदर्शिका के बारे में
अंग्रेज़ी मार्गदर्शिका से अनुवादित · अंग्रेज़ी मूल पढ़ें
यह दिखाए गए कर वर्ष के सामान्य नियम समझाता है। यह आपकी स्थिति के लिए सलाह नहीं है।
अंग्रेज़ी मूल में बदलाव
- : पहली बार प्रकाशित।