کینیڈا کے غیر مقیم کے طور پر RRSP اور TFSA میں رقم جمع کرانا

کیا غیر مقیم RRSP یا TFSA میں رقم جمع کرا سکتے ہیں؟

دونوں میں ہاں، مگر نتائج بہت مختلف ہیں۔ بیرون ملک رہتے ہوئے RRSP میں رقم جمع کرانا جائز ہے، لیکن اس کی قدر اکثر کم ہوتی ہے: بیرون ملک کمائی ہوئی آمدنی سے نئی گنجائش نہیں بنتی، اور کٹوتی صرف اس کینیڈین آمدنی کو کم کرتی ہے جس پر کینیڈین گوشوارے میں ٹیکس لگتا ہے۔ TFSA رکھا جا سکتا ہے، لیکن غیر مقیم ہوتے ہوئے جمع کرائی گئی زیادہ تر رقم پر ہر مہینے رقم کا ⁦1%⁩ ٹیکس لگتا ہے، جب تک آپ اسے نکال نہ لیں یا واپس منتقل نہ ہوں (CRA)۔

معاملہ سادہ نہیں رہتا جب آپ جانے کے بعد TFSA میں رقم ڈال چکے ہوں، اب بھی کینیڈین آمدنی کماتے ہوں، شریک حیات کے پلان میں رقم جمع کراتے ہوں، چند سال میں واپسی کا ارادہ رکھتے ہوں، نیا ملک ان اکاؤنٹس پر ٹیکس لگاتا ہو، یا آپ نے کینیڈا میں گھر، شریک حیات یا زیر کفالت افراد رکھے ہوں، کیونکہ یہاں ہر قاعدے کا فیصلہ اسی سے ہوتا ہے کہ آپ غیر مقیم ہیں بھی یا نہیں (دیکھیں کینیڈین ٹیکس رہائش)۔ اپنا تازہ ترین تشخیص کا نوٹس جمع کریں (اس میں آپ کی RRSP کٹوتی کی حد اور غیر استعمال شدہ رقم ہوتی ہے)، اپنی روانگی کی تاریخ، اور وہ اسٹیٹمنٹس جن میں جانے کے بعد ہر رقم کی تاریخ اور مقدار نظر آئے۔

کیا بیرون ملک رہتے ہوئے مجھے RRSP کی نئی گنجائش ملتی ہے؟

صرف کینیڈین کام سے۔ سال کے جس حصے میں آپ مقیم نہیں، RRSP کی "کمائی ہوئی آمدنی" (earned income) میں صرف کینیڈا میں انجام دی گئی ملازمت کی ڈیوٹیز اور کینیڈا میں چلائے گئے کاروبار کی آمدنی شمار ہوتی ہے، اور اس حد تک نہیں جس تک ٹیکس معاہدہ اسے مستثنیٰ کرے (Income Tax Act سیکشن ⁦146(1)⁩)۔ بیرون ملک کیے گئے کام کی تنخواہ کچھ نہیں بڑھاتی، چاہے وہ آپ کی اپنی کینیڈین کارپوریشن سے ہو، اور ڈیویڈنڈ سے کبھی گنجائش نہیں بنتی۔ کینیڈین جائیداد کا کرایہ عموماً صرف ان مدتوں کے لیے شمار ہوتا ہے جب آپ مقیم تھے، سوائے اس کے کہ کرایہ ایسا کاروبار ہو جو آپ کینیڈا میں چلاتے ہیں۔

کسی سال کی گنجائش پچھلے سال کی کمائی ہوئی آمدنی کا ⁦18%⁩ ہے، ⁦$33,810⁩ تک، منفی کام کی جگہ کی پنشن سے ہونے والی پنشن ایڈجسٹمنٹ، جمع پچھلے سالوں کی بچی ہوئی گنجائش جو غیر معینہ مدت تک آگے چلتی ہے (⁦T4040⁩)۔ اس لیے آپ کے جانے کے اگلے سال بھی جانے سے پہلے کینیڈا میں کمائی گئی تنخواہ سے گنجائش آتی ہے؛ اس کے بعد نئی گنجائش رک جاتی ہے جب تک آپ کی کینیڈین کمائی ہوئی آمدنی نہ ہو۔ CRA حد کو کینیڈین گوشواروں میں رپورٹ کی گئی کمائی ہوئی آمدنی پر رکھتی ہے (⁦T4144⁩)، اور ⁦T4058⁩ بتاتی ہے کہ آپ گنجائش بنانے والی آمدنی رپورٹ کرنے کے لیے گوشوارہ جمع کرانا چاہ سکتے ہیں۔

کیا غیر مقیم کے طور پر RRSP کی کٹوتی کی کوئی قدر ہے؟

صرف تب جب آپ ایسا کینیڈین گوشوارہ جمع کرائیں جو کینیڈین آمدنی پر عام شرحوں سے ٹیکس لگائے۔ گوشوارہ جمع کرانے والے غیر مقیم افراد عموماً مقیم افراد جیسی کٹوتیاں لے سکتے ہیں، بشمول اپنی کٹوتی کی حد تک RRSP کی رقم (⁦T4058⁩)۔ اس میں وہ گوشوارہ آتا ہے جو کینیڈین ملازمت یا کاروباری آمدنی رپورٹ کرے، سیکشن 217 کا گوشوارہ (ایک اختیاری گوشوارہ جو کینیڈین پنشن یا RRSP کی ادائیگیوں سے کاٹے گئے ٹیکس کا کچھ حصہ واپس دلا سکتا ہے) (⁦5013-G⁩)، اور سیکشن 216 کا گوشوارہ (خالص کینیڈین کرایے پر ایک اختیاری گوشوارہ، مجموعی کرایے پر کٹے ٹیکس کی جگہ)۔ CRA سیکشن 216 کے گوشوارے پر RRSP کی کٹوتی کی اجازت دیتی ہے، مگر اسی سال کے لیے اس گوشوارے اور کسی دوسرے کینیڈین گوشوارے پر دو بار نہیں (⁦T4144⁩)۔

اگر ایسا کوئی گوشوارہ نہیں ہے تو کٹوتی ابھی کچھ نہیں بچاتی۔ آپ کو اسے لینا ضروری نہیں: جس رقم پر کٹوتی نہ لی جائے وہ آپ کے ریکارڈ میں غیر استعمال شدہ رقم کے طور پر رہتی ہے اور بعد کے گوشوارے میں، اس سال کی حد کے اندر، کٹوتی کی جا سکتی ہے (⁦T4040⁩)۔ حد سے ⁦$2,000⁩ سے زیادہ رقم جمع کرانے پر ماہانہ ⁦1%⁩ لگتا ہے؛ دیکھیں RRSP کی زائد رقم کا رہنما مضمون۔

کیا میں جانے کے سال میں رقم جمع کرا کر اسے روانگی کے گوشوارے میں کٹوتی کر سکتا ہوں؟

جی ہاں۔ روانگی کے سال کا گوشوارہ روانگی کی تاریخ تک کی آپ کی دنیا بھر کی آمدنی اور اس کے بعد کینیڈین ملازمت یا کاروباری آمدنی کا احاطہ کرتا ہے، اس لیے وہاں کٹوتی اس آمدنی پر ٹیکس کم کرتی ہے (Income Tax Act سیکشن 114)۔ وہاں اس کی قدر زیادہ ہے یا بعد کے کینیڈین گوشوارے میں، یہ ہر سال میں آپ کی شرحوں پر منحصر ہے۔ سال کے دوران، یا اس کے ختم ہونے کے بعد پہلے 60 دن میں، جمع کرائی گئی رقم اس سال کے لیے آپ کی کٹوتی کی حد تک کٹوتی کی جا سکتی ہے (Income Tax Act سیکشن ⁦146(5)⁩)۔ روانگی کے سال کی آپ کی حد اس سے پچھلے سال کے تشخیص کے نوٹس پر ہے۔ اور کیا آگے چلتا ہے، یہ کینیڈا چھوڑتے وقت غیر استعمال شدہ کریڈٹس اور نقصانات میں ہے۔

کیا میں اب بھی شریک حیات کے RRSP میں رقم ڈال سکتا ہوں، یا علیحدگی کی رقم اپنے RRSP میں منتقل کر سکتا ہوں؟

شریک حیات کے RRSP میں رقم جمع کرانا جائز ہے اور آپ کی اپنی کٹوتی کی حد استعمال کرتا ہے، بالکل ایسے جیسے آپ کینیڈا میں رہتے ہوں؛ آپ کے اپنے پلان اور شریک حیات کے پلان میں آپ کی مجموعی رقم آپ کی حد سے زیادہ نہیں ہو سکتی (⁦T4040⁩)۔ کٹوتی پھر بھی صرف آپ کے کینیڈین گوشوارے میں کینیڈین آمدنی کے مقابل کام آتی ہے۔ وہ قاعدہ جو شریک حیات کی تین سال کے اندر نکاسی پر رقم ڈالنے والے پر ٹیکس لگاتا ہے، اس وقت لاگو نہیں ہوتا جب دونوں میں سے کوئی شریک غیر مقیم ہو (Income Tax Act سیکشن ⁦146(8.7)⁩)؛ نکاسیاں جانے سے پہلے یا بعد میں RRSP نکالنا میں ہیں۔

رجسٹرڈ پنشن پلان، DPSP، RRSP، RRIF یا PRPP سے ادائیگیاں سیدھی RRSP یا RRIF میں غیر مقیم ودہولڈنگ کے بغیر جا سکتی ہیں اگر منتقلی براہ راست ہو اور آپ Form NRTA1 مکمل کریں (⁦5013-G⁩)۔ علیحدگی کی رقم (ریٹائرنگ الاؤنس) میں صرف اہل حصہ، جو 1996 سے پہلے کی ملازمت پر مبنی ہے، بغیر ودہولڈنگ منتقل ہوتا ہے؛ باقی پر ودہولڈنگ ہوتی ہے چاہے آپ کے پاس RRSP کی گنجائش ہو (Income Tax Act سیکشن ⁦212(1)⁩(⁦j.1⁩))۔ تفصیل کینیڈا چھوڑنے کے بعد علیحدگی کی رقم اور آخری تنخواہ میں ہے۔

کیا میں کینیڈا چھوڑنے کے بعد اپنے TFSA میں رقم ڈال سکتا ہوں؟

آپ ڈال سکتے ہیں، مگر اس پر ٹیکس لگتا ہے۔ روانگی کی تاریخ تک جمع کرائی گئی رقم ٹیکس سے پاک ہے، اور جانے کا سال آپ کو پوری ⁦$7,000⁩ سالانہ حد دیتا ہے کیونکہ آپ اس کے ایک حصے میں مقیم تھے۔ جس سال آپ پورا سال غیر مقیم ہوں وہ کوئی گنجائش نہیں بڑھاتا (CRA)۔

روانگی کی تاریخ کے بعد جمع کرائی گئی رقم، سوائے اہل منتقلی یا مستثنیٰ رقم کے، پر ہر اس مہینے کے لیے رقم کا ⁦1%⁩ واجب ہے جو جمع کرانے کے بعد ختم ہو اور اس سے پہلے ختم ہو کہ آپ پوری رقم نکال لیں (اس رقم کے مقابل نامزد کر کے) یا دوبارہ مقیم بن جائیں (Income Tax Act سیکشن 207.03)۔ اس کا کچھ حصہ نکالنے سے ٹیکس کم نہیں ہوتا (CRA)۔ یہ ٹیکس اور گنجائش سے زائد رقم کا الگ ٹیکس ایک ہی رقم پر لاگو ہو سکتے ہیں؛ ان کا حساب، اگلے سال 30 جون تک واجب گوشوارہ، اور معقول غلطی کے بعد CRA سے ٹیکس معاف کرنے کی درخواست TFSA کی زائد رقم کے رہنما مضمون میں ہیں۔

خطرہ: روانگی کی تاریخ کے ایک دن بعد جمع کرائی گئی رقم بھی غیر مقیم رقم ہے، چاہے سال کی حد کے اندر ہو۔ جانے سے پہلے TFSA کی خودکار منتقلیاں بند کریں؛ ہر ایک الگ رقم شمار ہوتی ہے۔

کیا بیرون ملک رہتے ہوئے نکالی گئی TFSA کی رقم میں واپس ڈال سکتا ہوں؟

واپسی تک ٹیکس کے بغیر نہیں۔ غیر مقیم ہوتے ہوئے نکاسیوں پر کینیڈا میں ٹیکس نہیں لگتا، لیکن وہ آپ کی گنجائش میں صرف تب واپس شامل ہوتی ہیں جب آپ دوبارہ مقیم بنیں (CRA)۔ CRA یہ بھی خبردار کرتی ہے کہ آپ کے رہائشی ملک میں TFSA کی نکاسیوں پر ٹیکس لگ سکتا ہے۔ FHSA کے قواعد مختلف ہیں؛ دیکھیں کینیڈا چھوڑتے وقت FHSA۔

کینیڈا واپس آنے کے لیے مجھے کیا سنبھال کر رکھنا چاہیے؟

دونوں اکاؤنٹس کا ریکارڈ رکھیں تاکہ گنجائش بعد میں استعمال ہو سکے۔

• آپ کی RRSP کٹوتی کی حد اور غیر استعمال شدہ رقم، آپ کے آخری تشخیص کے نوٹس سے۔
• بیرون ملک رہتے ہوئے ہر RRSP اور TFSA کی رقم جمع کرانے اور نکالنے کا ثبوت، تاریخوں کے ساتھ۔
• بیرون ملک رہتے ہوئے جمع کرائے گئے کوئی بھی کینیڈین گوشوارے، کیونکہ وہ آپ کی RRSP گنجائش طے کرتے ہیں۔
• آپ کی روانگی کی تاریخ اور دوبارہ مقیم بننے کی تاریخ؛ TFSA کی گنجائش اور نکاسیاں دونوں پر منحصر ہیں۔
• اگر آپ سیکشن 216 کے گوشوارے پر RRSP کی رقم کٹوتی کرتے ہیں تو CRA آپ کی کٹوتی کی حد الگ سے درست کرتی ہے؛ دوبارہ رقم جمع کرانے سے پہلے حد CRA My Account میں یا بعد کے Form T1028 پر دیکھیں (⁦T4144⁩)۔

واپسی کے پہلے سال کے لیے دیکھیں برسوں بیرون ملک رہنے کے بعد کینیڈا واپس آنا۔

مثال

یہ منظرنامے نمونے کے طور پر ہیں؛ رقوم کینیڈین ڈالر میں ہیں۔

سنگاپور میں کام کرنے والا ڈویلپر

اس کے پاس ⁦C$40,000⁩ کی غیر استعمال شدہ RRSP گنجائش ہے اور وہ منتقلی کے اگلے سال ⁦C$10,000⁩ جمع کراتا ہے۔ اس کی واحد آمدنی سنگاپور کی تنخواہ ہے، اس لیے وہ کوئی کینیڈین گوشوارہ جمع نہیں کراتا اور کٹوتی ابھی کچھ نہیں بچاتی۔ وہ ⁦C$10,000⁩ پر کٹوتی نہیں لیتا اور اسے بعد کے کینیڈین گوشوارے میں کٹوتی کر سکتا ہے، مثلاً ایسے گوشوارے میں جو کینیڈین کام یا واپسی کے بعد کی آمدنی رپورٹ کرے۔

جانے کے بعد TFSA میں رقم ڈالنے والی نرس

وہ 20 مارچ کو کینیڈا چھوڑتی ہے اور 10 مئی کو اپنے TFSA میں ⁦C$5,000⁩ جمع کراتی ہے۔ وہ 15 اگست کو پوری ⁦C$5,000⁩ نکال لیتی ہے اور اسے اس رقم کے مقابل نامزد کرتی ہے۔ جمع کرانے کے بعد اور نکاسی سے پہلے ختم ہونے والے مہینے مئی، جون اور جولائی ہیں: ⁦C$5,000⁩ کا ⁦1%⁩ کے حساب سے 3 مہینے، کل ⁦C$150⁩۔ وہ Schedule B کے ساتھ Form RC243 جمع کراتی ہے۔

جوڑا جس میں ایک شریک حیات کینیڈا میں رہتا ہے

وہ بیرون ملک چلا جاتا ہے؛ اس کی بیوی کینیڈا میں کام جاری رکھتی ہے۔ وہ اپنی غیر استعمال شدہ گنجائش میں سے ⁦C$8,000⁩ شریک حیات کے RRSP میں جمع کراتا ہے۔ کٹوتی اس کی ہے، اس لیے یہ تبھی کام آتی ہے جب وہ ایسا کینیڈین گوشوارہ جمع کرائے جس میں کم کرنے کے لیے کینیڈین آمدنی ہو؛ ورنہ وہ اسے غیر استعمال شدہ رقم کے طور پر آگے لے جاتا ہے۔

آپ کی صورت مختلف ہے؟

• آپ اب بھی کینیڈین آمدنی کماتے ہیں یا کینیڈین گھر کرائے پر دیتے ہیں: گوشوارہ اور RRSP کٹوتی فائدہ مند ہے یا نہیں، یہ گوشوارے کی قسم پر منحصر ہے؛ انفرادی ٹیکس مدد لیں۔
• آپ شریک حیات کے پلان میں رقم جمع کراتے ہیں یا چند سال میں واپسی کا ارادہ ہے: برسوں میں رقم جمع کرانے اور کٹوتی کا وقت طے کرنا فائدہ مند ہے؛ دیکھیں انفرادی ٹیکس مدد اور کینیڈا واپس آنا۔
• آپ جانے کے بعد TFSA میں رقم جمع کرا چکے ہیں، یا اس کا گوشوارہ چھوٹ گیا: ٹیکس ہر مہینے چلتا ہے جب تک رقم نہ نکالی جائے یا آپ واپس نہ آئیں؛ دیکھیں TFSA کی زائد رقم کا رہنما مضمون اور انفرادی ٹیکس مدد لیں۔
• آپ کا نیا ملک RRSP یا TFSA کی افزائش یا نکاسیوں پر ٹیکس لگا سکتا ہے: دونوں ملکوں کے قواعد کیسے ملتے ہیں، یہ معاہدے پر منحصر ہے؛ سرحد پار ٹیکس مدد لیں۔
• آپ اس کے بجائے RRSP نکالنا چاہتے ہیں: دیکھیں جانے سے پہلے یا بعد میں RRSP نکالنا۔
• آپ اب امریکہ میں رہتے ہیں: دیکھیں امریکہ منتقل ہونے کے بعد RRSP اور TFSA اور سرحد پار ٹیکس مدد۔
• آپ ابھی منتقلی کی منصوبہ بندی کر رہے ہیں: کینیڈا چھوڑنا سے شروع کریں۔