यह किसके लिए है
- वे लोग जो कनाडा के अनिवासी बन चुके हैं और अब भी RRSP या TFSA रखते हैं
- वे लोग जो इस साल कनाडा छोड़ रहे हैं और प्रस्थान की तारीख से पहले या बाद में अंशदान देना चाहते हैं
यहाँ शामिल नहीं
- जिस देश में आप जा रहे हैं वह RRSP या TFSA की आय पर कैसे कर लगाता है
- RRSP से निकासी और उस पर विथहोल्डिंग
- कनाडा छोड़ने के बाद FHSA के नियम
क्या अनिवासी RRSP या TFSA में अंशदान दे सकते हैं?
दोनों में हाँ, पर नतीजे बहुत अलग हैं। विदेश में रहते हुए RRSP में अंशदान की अनुमति है, पर उसकी कीमत अक्सर कम होती है: विदेश में कमाई आय से नई गुंजाइश नहीं बनती, और कटौती केवल कनाडाई रिटर्न पर कर लगने वाली कनाडाई आय को घटाती है। TFSA रखा जा सकता है, पर अनिवासी रहते हुए दिए ज़्यादातर अंशदान पर हर महीने रकम का 1% कर लगता है, जब तक आप उसे निकाल न लें या वापस न लौट आएँ (CRA)।
| RRSP | TFSA | |
|---|---|---|
| कनाडा छोड़ने के बाद खाता रखना | हाँ | हाँ |
| विदेश में रहते हुए नई गुंजाइश | अगले साल के लिए जाने से पहले के वेतन से; उसके बाद केवल कनाडाई काम या व्यावसायिक आय से | अनिवासी रहे पूरे साल के लिए कोई नहीं |
| अनिवासी रहते हुए अंशदान | आपकी कटौती सीमा के भीतर अनुमति है | हर महीने 1% कर |
| अंशदान का कर लाभ | कटौती, जो केवल कनाडाई रिटर्न पर कनाडाई आय के विरुद्ध काम आती है | आपके फिर निवासी बनने तक कोई नहीं |
मामला तब सरल नहीं रहता जब आपने कनाडा छोड़ने के बाद TFSA में पैसा जोड़ दिया हो, अब भी कनाडाई आय कमाते हों, जीवनसाथी की योजना में अंशदान देते हों, कुछ सालों में लौटने की योजना हो, नया देश इन खातों पर कर लगाता हो, या आपने कनाडा में घर, जीवनसाथी या आश्रित रखे हों, क्योंकि यहाँ हर नियम इस पर निर्भर है कि आप अनिवासी हैं भी या नहीं (देखें कनाडाई कर निवास)। अपना ताज़ा निर्धारण सूचना (Notice of Assessment) साथ रखें (उसमें आपकी RRSP कटौती सीमा और न इस्तेमाल हुए अंशदान दिखते हैं), साथ में प्रस्थान की तारीख, और वे विवरण जिनमें कनाडा छोड़ने के बाद हर अंशदान की तारीख और रकम हो।
क्या विदेश में रहते हुए मुझे नई RRSP गुंजाइश मिलती है?
केवल कनाडाई काम से। साल के जिस हिस्से में आप निवासी नहीं हैं, उसके लिए RRSP की "अर्जित आय" में केवल कनाडा में किए रोज़गार कर्तव्यों की आय और कनाडा में चलाए व्यवसाय की आय गिनी जाती है, और उतनी नहीं जितनी कर संधि से छूट प्राप्त हो (Income Tax Act s. 146(1))। विदेश में किए काम का वेतन कुछ नहीं जोड़ता, अपनी कनाडाई कंपनी से मिला हो तब भी, और लाभांश से कभी गुंजाइश नहीं बनती। कनाडाई संपत्ति का किराया आमतौर पर केवल उन्हीं अवधियों के लिए गिना जाता है जब आप निवासी थे, जब तक किराया कनाडा में चलाया जाने वाला व्यवसाय न हो।
किसी साल की गुंजाइश पिछले साल की अर्जित आय का 18% है, $33,810 तक, उसमें से कार्यस्थल की पेंशन का पेंशन समायोजन घटाकर, और पिछले सालों की बची गुंजाइश जोड़कर, जो अनिश्चित काल तक आगे जाती है (T4040)। इसलिए जाने के अगले साल भी कनाडा छोड़ने से पहले कनाडा में कमाए वेतन से गुंजाइश मिलती है; उसके बाद, जब तक कनाडाई अर्जित आय न हो, नई गुंजाइश बंद हो जाती है। CRA सीमा को कनाडाई रिटर्न में रिपोर्ट की अर्जित आय पर आधारित करती है (T4144), और T4058 कहती है कि जो आय गुंजाइश बनाती है उसे दिखाने के लिए आप रिटर्न भरना चाह सकते हैं।
क्या अनिवासी के रूप में RRSP कटौती का कोई मूल्य है?
केवल तभी जब आप ऐसा कनाडाई रिटर्न भरें जो कनाडाई आय पर सामान्य दरों से कर लगाए। रिटर्न भरने वाले अनिवासी आमतौर पर निवासियों जैसी कटौतियाँ ले सकते हैं, जिनमें अपनी कटौती सीमा तक RRSP अंशदान भी हैं (T4058)। इसमें कनाडाई रोज़गार या व्यावसायिक आय दिखाने वाला रिटर्न आता है, एक section 217 रिटर्न (कनाडाई पेंशन या RRSP भुगतानों से कटे कर का कुछ हिस्सा वापस पाने के लिए वैकल्पिक रिटर्न) (5013-G), और एक section 216 रिटर्न (सकल किराये पर कटे कर की जगह शुद्ध कनाडाई किराये पर वैकल्पिक रिटर्न)। CRA section 216 रिटर्न पर RRSP कटौती की अनुमति देती है, पर उसी साल के लिए उस रिटर्न और किसी दूसरे कनाडाई रिटर्न, दोनों पर नहीं (T4144)।
अगर आपका ऐसा कोई रिटर्न नहीं है, तो कटौती अभी कुछ नहीं बचाती। उसे लेना ज़रूरी नहीं: जिस अंशदान की कटौती नहीं ली गई वह आपके रिकॉर्ड में न इस्तेमाल हुआ अंशदान बना रहता है और बाद के रिटर्न पर उस साल की सीमा के भीतर काटा जा सकता है (T4040)। सीमा से $2,000 से ज़्यादा अंशदान पर हर महीने 1% लगता है; देखें RRSP अधिक अंशदान की मार्गदर्शिका।
क्या मैं जिस साल कनाडा छोड़ता हूँ उसमें अंशदान देकर प्रस्थान रिटर्न पर कटौती ले सकता हूँ?
हाँ। प्रस्थान-वर्ष का रिटर्न प्रस्थान की तारीख तक की आपकी वैश्विक आय और उसके बाद की कनाडाई रोज़गार या व्यावसायिक आय को कवर करता है, इसलिए वहाँ की कटौती उस आय पर कर घटाती है (Income Tax Act s. 114)। वह वहाँ ज़्यादा काम की है या बाद के कनाडाई रिटर्न पर, यह हर साल की आपकी दरों पर निर्भर करता है। साल में, या उसके खत्म होने के बाद पहले 60 दिनों में, दिए अंशदान उस साल के लिए आपकी कटौती सीमा तक काटे जा सकते हैं (Income Tax Act s. 146(5))। प्रस्थान वर्ष के लिए आपकी सीमा पिछले साल की निर्धारण सूचना पर है। और क्या आगे जाता है, यह कनाडा छोड़ते समय न इस्तेमाल हुए क्रेडिट और हानियाँ में है।
क्या मैं जीवनसाथी की RRSP में अब भी पैसा डाल सकता हूँ, या विच्छेद भुगतान अपनी RRSP में डाल सकता हूँ?
जीवनसाथी की RRSP में अंशदान की अनुमति है और वह आपकी अपनी कटौती सीमा इस्तेमाल करता है, ठीक वैसे ही जैसे आप कनाडा में रहते हों; आपकी अपनी योजना और जीवनसाथी की योजना में आपके अंशदान मिलाकर आपकी सीमा से ज़्यादा नहीं हो सकते (T4040)। कटौती फिर भी केवल आपके कनाडाई रिटर्न पर कनाडाई आय के विरुद्ध काम आती है। जीवनसाथी की निकासी पर तीन साल के भीतर अंशदान देने वाले पर कर लगाने वाला नियम तब लागू नहीं होता जब दोनों में से कोई जीवनसाथी अनिवासी हो (Income Tax Act s. 146(8.7)); निकासी कनाडा छोड़ने से पहले या बाद में RRSP निकालना में है।
पंजीकृत पेंशन योजना, DPSP, RRSP, RRIF या PRPP से भुगतान अनिवासी विथहोल्डिंग के बिना सीधे RRSP या RRIF में जा सकते हैं, अगर हस्तांतरण सीधा हो और आप Form NRTA1 भरें (5013-G)। विच्छेद भुगतान (retiring allowance) के लिए केवल पात्र हिस्सा, जो 1996 से पहले की सेवा पर आधारित है, बिना कटौती के हस्तांतरित होता है; बाकी पर कर कटता है, भले ही आपके पास RRSP की गुंजाइश हो (Income Tax Act s. 212(1)(j.1))। ब्योरा कनाडा छोड़ने के बाद विच्छेद भुगतान और अंतिम वेतन में है।
क्या कनाडा छोड़ने के बाद मैं अपने TFSA में पैसा जोड़ सकता हूँ?
जोड़ सकते हैं, पर उस पर कर लगता है। प्रस्थान की तारीख तक के अंशदान कर-मुक्त हैं, और जिस साल आप जाते हैं वह साल आपको पूरी $7,000 वार्षिक सीमा देता है, क्योंकि आप उसके एक हिस्से में निवासी थे। जिस साल आप पूरे साल अनिवासी रहते हैं, वह कोई गुंजाइश नहीं जोड़ता (CRA)।
प्रस्थान की तारीख के बाद दिए अंशदान पर, योग्य हस्तांतरण या छूट प्राप्त अंशदान को छोड़कर, हर उस महीने के लिए रकम का 1% कर बनता है जो अंशदान के बाद खत्म होता है और उससे पहले जब आप पूरी रकम निकाल लें (उस अंशदान के विरुद्ध निर्दिष्ट) या फिर निवासी बन जाएँ (Income Tax Act s. 207.03)। उसका कुछ हिस्सा निकालने से कर नहीं घटता (CRA)। यह कर और आपकी गुंजाइश से ज़्यादा अंशदान पर अलग कर, दोनों एक ही रकम पर लग सकते हैं; ये कैसे निकलते हैं, अगले साल 30 जून तक देय रिटर्न, और उचित गलती के बाद CRA से कर माफ़ करने का अनुरोध, ये सब TFSA अधिक अंशदान की मार्गदर्शिका में हैं।
जाल: प्रस्थान की तारीख के एक दिन बाद दिया अंशदान अनिवासी अंशदान है, साल की सीमा के भीतर होने पर भी। जाने से पहले TFSA के सभी स्वचालित हस्तांतरण बंद करें; हर एक अलग अंशदान है।
क्या विदेश में रहते निकाला गया TFSA का पैसा मैं वापस डाल सकता हूँ?
लौटने तक बिना कर के नहीं। अनिवासी रहते हुए की निकासी पर कनाडा में कर नहीं लगता, पर वह आपकी गुंजाइश में तभी वापस जुड़ती है जब आप फिर निवासी बनते हैं (CRA)। CRA यह चेतावनी भी देती है कि आपके निवास का देश TFSA की निकासी पर कर लगा सकता है। FHSA के नियम अलग हैं; देखें कनाडा छोड़ते समय आपका FHSA।
कनाडा लौटने के लिए मुझे क्या रखना चाहिए?
दोनों खातों का रिकॉर्ड रखें ताकि गुंजाइश बाद में इस्तेमाल हो सके।
- आपकी RRSP कटौती सीमा और न इस्तेमाल हुए अंशदान, अपनी आखिरी निर्धारण सूचना से।
- विदेश में रहते हुए किए हर RRSP और TFSA अंशदान और निकासी का तारीखों सहित प्रमाण।
- विदेश में रहते हुए आपके भरे कोई भी कनाडाई रिटर्न, क्योंकि वे आपकी RRSP गुंजाइश तय करते हैं।
- आपके प्रस्थान की तारीख और आपके फिर निवासी बनने की तारीख; TFSA की गुंजाइश और निकासी दोनों पर निर्भर हैं।
- अगर आप section 216 रिटर्न पर RRSP अंशदान की कटौती लेते हैं, तो CRA आपकी कटौती सीमा अलग से सुधारती है; फिर अंशदान देने से पहले CRA My Account में या बाद के Form T1028 पर सीमा जाँच लें (T4144)।
वापसी के पहले साल के लिए सालों विदेश रहने के बाद कनाडा लौटना देखें।
उदाहरण
ये परिदृश्य केवल समझाने के लिए हैं; आँकड़े कनाडाई डॉलर में हैं।
Singapore में काम करने वाला एक डेवलपर
उसके पास C$40,000 की न इस्तेमाल हुई RRSP गुंजाइश है और वह जाने के अगले साल C$10,000 का अंशदान देता है। उसकी एकमात्र आय Singapore का वेतन है, इसलिए वह कनाडाई रिटर्न नहीं भरता और कटौती अभी कुछ नहीं बचाती। वह C$10,000 की कटौती नहीं लेता और उसे बाद के किसी कनाडाई रिटर्न पर काट सकता है, जैसे कनाडाई काम या लौटने के बाद की आय दिखाने वाला रिटर्न।
एक नर्स जो कनाडा छोड़ने के बाद TFSA में पैसा जोड़ती है
वह 20 मार्च को कनाडा छोड़ती है और 10 मई को अपने TFSA में C$5,000 का अंशदान देती है। 15 अगस्त को वह पूरे C$5,000 निकाल लेती है और उन्हें उसी अंशदान के विरुद्ध निर्दिष्ट करती है। अंशदान के बाद और निकासी से पहले खत्म होने वाले महीने मई, जून और जुलाई हैं: C$5,000 पर 1% की दर से 3 महीने, कुल C$150। वह Schedule B के साथ Form RC243 फ़ाइल करती है।
एक दंपती जिसमें एक जीवनसाथी कनाडा में रहता है
वह विदेश चला जाता है; उसकी पत्नी कनाडा में काम करती रहती है। वह अपनी न इस्तेमाल हुई गुंजाइश से C$8,000 जीवनसाथी की RRSP में देता है। कटौती उसकी है, इसलिए वह तभी काम आती है जब वह कनाडाई आय वाला कनाडाई रिटर्न भरे जिसे घटाया जा सके; वरना वह उसे न इस्तेमाल हुए अंशदान के रूप में आगे ले जाता है।
क्या आपका मामला अलग है?
- आप अब भी कनाडाई आय कमाते हैं या कनाडा का घर किराये पर देते हैं: रिटर्न और RRSP कटौती फ़ायदेमंद है या नहीं, यह रिटर्न के प्रकार पर निर्भर है; व्यक्तिगत कर सहायता लें।
- आप जीवनसाथी की योजना में अंशदान देते हैं या कुछ सालों में लौटने की योजना है: अलग-अलग सालों में अंशदान और कटौतियों का समय तय करना ज़रूरी है; देखें व्यक्तिगत कर सहायता और कनाडा लौटना।
- आपने कनाडा छोड़ने के बाद TFSA में अंशदान दे दिया, या उसका रिटर्न छूट गया: कर हर महीने तब तक चलता है जब तक रकम निकाली न जाए या आप लौट न आएँ; देखें TFSA अधिक अंशदान की मार्गदर्शिका और व्यक्तिगत कर सहायता लें।
- आपका नया देश RRSP या TFSA की बढ़त या निकासी पर कर लगा सकता है: दोनों देशों के नियम कैसे मेल खाते हैं, यह संधि पर निर्भर है; सीमा-पार कर सहायता लें।
- आप इसके बजाय RRSP निकालना चाहते हैं: देखें कनाडा छोड़ने से पहले या बाद में RRSP निकालना।
- आप अब अमेरिका में रहते हैं: देखें अमेरिका जाने के बाद RRSP और TFSA और सीमा-पार कर सहायता।
- आप अभी जाने की योजना बना रहे हैं: कनाडा छोड़ना से शुरू करें।
इस पृष्ठ के आँकड़े
| आँकड़ा | मान | स्रोत |
|---|---|---|
| अनिवासियों के TFSA अंशदान पर मासिक कर की दर हर उस महीने के लिए लागू जिसमें अनिवासी का अंशदान खाते में रहता है, योग्य हस्तांतरण या छूट प्राप्त अंशदान को छोड़कर | 1% | CRA: अनिवासी होना आपके TFSA को कैसे प्रभावित करता है जाँचा गया |
| पिछले वर्ष की अर्जित आय पर RRSP गुंजाइश की दर वार्षिक RRSP कटौती-सीमा की गणना का एक हिस्सा, वार्षिक डॉलर सीमा और अन्य समायोजनों के अधीन | 18% | CRA: अंशदान आपकी RRSP कटौती सीमा को कैसे प्रभावित करते हैं जाँचा गया |
| वार्षिक RRSP डॉलर सीमा 2026 की कटौती-सीमा गणना के लिए वार्षिक RRSP सीमा; व्यक्ति की उपलब्ध गुंजाइश अलग हो सकती है | $33,810 कर वर्ष 2026 | CRA: RRSP और पेंशन सीमाएँ जाँचा गया |
| RRSP कटौती सीमा से ऊपर की वह राशि जिस पर अतिरिक्त-अंशदान कर नहीं लगता केवल उस व्यक्ति के लिए उपलब्ध जो पिछले वर्ष में किसी भी समय 18 वर्ष या उससे ज़्यादा उम्र का था (Income Tax Act s. 204.2(1.1), element C)। | $2,000 | Income Tax Act, धारा 204.2 जाँचा गया |
| RRSP की संचित अतिरिक्त राशि पर मासिक कर हर महीने के अंत में संचित अतिरिक्त राशि पर लगाया जाता है (Income Tax Act s. 204.1(2.1)); Form T1-OVP या T1-OVP-S पर रिपोर्ट किया जाता है। | 1% | Income Tax Act, धारा 204.1 जाँचा गया |
| TFSA की वार्षिक डॉलर सीमा पूरी वार्षिक गुंजाइश उस वर्ष बन सकती है जिसमें पात्र व्यक्ति पहली बार कनाडा का कर निवासी बनता है | $7,000 कर वर्ष 2026 | CRA: TFSA में अंशदान करने से पहले जाँचा गया |
प्राथमिक स्रोत
- Income Tax Act, section 146 (RRSP, अर्जित आय)
- Income Tax Act, section 207.03 (अनिवासी TFSA अंशदान पर कर)
- CRA: T4040 RRSP और सेवानिवृत्ति के लिए अन्य पंजीकृत योजनाएँ
- CRA: T4058 अनिवासी और आयकर
- CRA: 5013-G अनिवासियों के लिए कटौतियाँ
- CRA: T4144 Section 216 के तहत चुनाव के लिए आयकर मार्गदर्शिका
- CRA: अनिवासी होना आपके TFSA को कैसे प्रभावित करता है
- CRA: अगर आप पर अनिवासी TFSA अंशदान का कर बकाया है
इस मार्गदर्शिका के बारे में
अंग्रेज़ी मार्गदर्शिका से अनुवादित · अंग्रेज़ी मूल पढ़ें
यह दिखाए गए कर वर्ष के सामान्य नियम समझाता है। यह आपकी स्थिति के लिए सलाह नहीं है।
अंग्रेज़ी मूल में बदलाव
- : पहली बार प्रकाशित।