کینیڈا میں Shopify پر ⁦GST/HST⁩: سیٹنگز، پے آؤٹس اور گوشوارہ

کیا مجھے اپنی Shopify فروخت پر ⁦GST/HST⁩ لگانا ہوگا، اور کس آرڈر سے؟

رجسٹرڈ بیچنے والا اپنے قابل ٹیکس آرڈرز پر ⁦GST/HST⁩ لگاتا ہے، چاہے اس کی فروخت کتنی ہی کم ہو۔ غیر رجسٹرڈ بیچنے والے کو اس وقت رجسٹر ہونا لازمی ہے جب اس کی دنیا بھر کی قابل ٹیکس فروخت ⁦$30,000⁩ سے بڑھ جائے اور وہ چھوٹا سپلائر نہ رہے۔ پہلا ٹیکس والا آرڈر اس پر منحصر ہے کہ حد کیسے پار ہوئی، جیسا کہ نیچے دو صورتیں دکھاتی ہیں۔ تب تک چھوٹا سپلائر غیر رجسٹرڈ رہ سکتا ہے اور ٹیکس نہ لگائے (CRA؛ ⁦RC4022⁩)۔ چھوٹا سپلائر چاہے تو رضاکارانہ طور پر بھی رجسٹر ہو سکتا ہے: رجسٹرڈ شخص ان پٹ ٹیکس کریڈٹس (کاروباری اخراجات، جیسے انوینٹری اور ایپس، پر ادا کیے گئے ⁦GST/HST⁩ کا کریڈٹ) کا دعویٰ کر سکتا ہے، مگر پھر اسے ٹیکس لگانا ہوگا۔

یہ ٹیسٹ آپ کے تمام کاروباروں کی دنیا بھر کی قابل ٹیکس فروخت گنتا ہے، اور آپ کے ملحقہ فریقوں کی بھی اگر وہ سہ ماہی کے آغاز پر آپ سے ملحق تھے؛ صفر شرح والی فروخت بھی شامل ہے۔ یہ ایک کیلنڈر سہ ماہی یا پچھلی چار سہ ماہیوں پر گنا جاتا ہے۔ مالی خدمات، سرمایہ جاتی جائیداد اور گڈ ول شامل نہیں ہوتے، اور رقم تب شمار ہوتی ہے جب ادا ہو یا واجب الادا ہو جائے۔ ⁦GST/HST⁩ کے لیے رجسٹر ہونے کا وقت میں تفصیل ہے۔

• ایک سہ ماہی میں حد پار ہو: جس سپلائی سے آپ حد سے آگے نکلے اس پر آپ ٹیکس لگاتے ہیں، اور آپ کی رجسٹریشن کی مؤثر تاریخ اس سپلائی کی تاریخ کے بعد کی نہیں ہو سکتی۔
• صرف چار سہ ماہیوں کا مجموعہ حد پار کرے: آپ اس سہ ماہی کے بعد والے مہینے کا اختتام جس میں آپ حد سے بڑھ جائیں پر چھوٹا سپلائر نہیں رہتے، اور اس کے بعد کی اپنی پہلی فروخت سے ٹیکس لگاتے ہیں۔

معاملہ اس وقت سادہ نہیں رہتا جب اسٹور نے رجسٹریشن سے پہلے فروخت کی ہو، رجسٹریشن نمبر ملنے سے پہلے ٹیکس لگایا ہو، برٹش کولمبیا، سسکیچوان، مینیٹوبا یا کیوبیک میں مال بھیجتا ہو، اسٹور اور مارکیٹ پلیس کی فروخت ملاتا ہو، کسی ایسے دوسرے کاروبار یا ملحقہ کمپنی کے ساتھ ہو جو خود بھی فروخت کرتی ہے، یا اس کے پے آؤٹس اور ٹیکس رپورٹس میں ایسے فرق ہوں جن کا سراغ نہ ملے۔ یہ چیزیں جمع کریں: آرڈر کی تاریخ اور ادائیگی کی تاریخ کے مطابق سیلز اور ٹیکس رپورٹس، ہر آرڈر کا ڈیلیوری صوبہ، ریفنڈز، پے آؤٹ رپورٹس، بینک ڈپازٹس، رجسٹریشن کی تاریخ، اور دوسرے کاروبار کی قابل ٹیکس فروخت۔

CRA کہتی ہے کہ مؤثر تاریخ سے 29 دن کے اندر رجسٹر ہوں (CRA)۔ مؤثر تاریخ آپ کی درخواست کے دن سے پہلے کی ہو سکتی ہے، اس لیے جس اسٹور کو دیر سے پتا چلے وہ بغیر ٹیکس کے قابل ٹیکس آرڈرز پہلے ہی بیچ چکا ہوتا ہے۔ سب سے پہلے کیا کرنا ہے، یہ آخری حصے میں ہے جو ٹیکس وصول کیے بغیر فروخت کے بارے میں ہے۔

Shopify پر دوسرے صوبے کے آرڈر پر کون سی ⁦GST/HST⁩ شرح لگے گی: میری یا خریدار کی؟

اس صوبے کی جہاں مال پہنچایا جاتا ہے، جو عموماً خریدار کا صوبہ ہوتا ہے۔ شرح ڈیلیوری کے مطابق ہوتی ہے، اس کے مطابق نہیں کہ بیچنے والا یا اسٹور کہاں ہے (CRA)۔ جو شپنگ خریدار ادا کرتا ہے وہ اس جگہ کو نہیں بدلتی (Memorandum 3-3-3، پیراگراف 15 اور مثال 5)۔

اونٹاریو کا اسٹور کیلگری میں ڈیلیور ہونے والے آرڈر پر اونٹاریو HST نہیں بلکہ GST لگاتا ہے، اور ٹورنٹو میں ڈیلیور ہونے والے آرڈر پر HST۔ شرحوں کا پورا جدول، اور خدمات اور ڈیجیٹل مصنوعات کے قواعد، صوبے کے لحاظ سے ⁦GST/HST⁩، PST اور QST لگانا میں ہیں۔ اسٹور کو آزمائیں: کئی صوبوں کے پتوں پر آرڈر دیں اور دکھایا گیا ٹیکس CRA کی شرحوں سے ملائیں۔

برٹش کولمبیا، سسکیچوان، مینیٹوبا اور کیوبیک کے خریداروں کے لیے کیا بدلتا ہے؟

ان چاروں صوبوں میں GST اپنی شرح پر پھر بھی لاگو ہوتی ہے۔ الگ صوبائی ٹیکس اس کے اوپر صرف تب لگتا ہے جب بیچنے والا اس کے لیے رجسٹرڈ ہو، یا اسے رجسٹر ہونا لازمی ہو۔

ہر ایک الگ رجسٹریشن ہے جس کے اپنے ٹیسٹ اور گوشوارے ہیں۔ صوبائی سیلز ٹیکس برٹش کولمبیا، سسکیچوان اور مینیٹوبا کا احاطہ کرتا ہے، بشمول مارکیٹ پلیس کے قواعد۔ کیوبیک میں کاروبار QST کا احاطہ کرتا ہے۔

برٹش کولمبیا سے باہر کے اسٹور کو قابل ٹیکس مال برٹش کولمبیا میں ڈیلیور کرنے سے پہلے BC PST کے لیے رجسٹر ہونا پڑ سکتا ہے، اگر وہ برٹش کولمبیا کے گاہکوں کو ہدف بناتا ہے (ہدفی آن لائن اشتہار بھی شمار ہوتا ہے) یا برٹش کولمبیا کی آمدنی کی حد پار کرتا ہے۔ جو مال فروخت کے وقت برٹش کولمبیا میں موجود ہو، جیسے وہاں کے آرڈر پورے کرنے والے گودام (fulfilment house) میں، اس کا اپنا قاعدہ ہے (PST 001)۔ ٹیسٹ صوبائی سیلز ٹیکس میں ہیں۔

کیا Shopify شپنگ پر ٹیکس لگتا ہے، اور ملے جلے آرڈر پر اسے تناسب سے کیسے تقسیم کریں؟

BC PST قابل ٹیکس مال کے ڈیلیوری چارج پر لاگو ہوتی ہے، اور ملے جلے آرڈر پر اسے تقسیم کرتی ہے۔ ⁦GST/HST⁩ کے لیے CRA کا کوئی ایسا صفحہ نہیں جو آن لائن اسٹور کی شپنگ لائن کے لیے لکھا گیا ہو، اس لیے اسٹور میں کوئی قاعدہ پکا کرنے سے پہلے CRA یا کسی پیشہ ور سے اس کے ٹریٹمنٹ کی تصدیق کر لیں۔

⁦GST/HST⁩۔ دوسری صورتوں کے لیے لکھے گئے CRA کے دو جوابات ایک ہی سمت اشارہ کرتے ہیں۔ ⁦RC4027⁩، جو کینیڈا میں گاہکوں کو مال پہنچانے والے رجسٹرڈ غیر مقیم بیچنے والے کے لیے ہے، کل انوائس شدہ رقم پر ٹیکس لگاتا ہے جس میں فریٹ شامل ہے، چاہے فریٹ الگ لائن ہو یا نہ ہو؛ جو مال شپنگ پوائنٹ پر کینیڈا سے باہر ڈیلیور ہو اور فریٹ خریدار کے ذمے ہو، اس کا معاملہ مختلف ہے۔ ⁦GI-202⁩، جو پلیٹ فارمز کے ذریعے خود روزگار ڈرائیورز کی مقامی ڈیلیوری کے لیے ہے، ڈیلیوری چارج کو ان الگ الگ سپلائیز میں بانٹتا ہے جن پر ٹیکس مختلف لگتا ہے، اور ہر حصہ اپنے مال کے ٹیکس کی پیروی کرتا ہے؛ اور جب مال اور ڈیلیوری ایک ہی سپلائی ہوں تو ٹیکس مال کی پیروی کرتا ہے، اس لیے ڈیلیور کی گئی بنیادی اشیائے خوراک مجموعی طور پر صفر شرح پر ہیں۔ یہ بھی کہتا ہے کہ جو ڈیلیوری سروس مال سے الگ فراہم ہو وہ ڈیلیوری کی منزل کی پیروی کرتی ہے، چاہے مال کی ٹیکس حیثیت کچھ بھی ہو، اس لیے شپنگ کو کسی پروڈکٹ کی ٹیکس حیثیت دینے سے پہلے دیکھ لیں کہ اسٹور اصل میں کیا بیچتا ہے۔ ان میں سے کوئی بھی براہ راست اسٹور پر لاگو نہیں ہوتا۔

BC PST۔ PST اس ڈیلیوری چارج پر لاگو ہوتی ہے جو برٹش کولمبیا سے باہر سے برٹش کولمبیا کے خریدار کو قابل ٹیکس مال پہنچانے پر لگے، اور برٹش کولمبیا کے اندر سے ڈیلیور ہونے والے مال پر بھی جب چارج اس وقت یا اس سے پہلے ہو جب ملکیت خریدار کو منتقل ہوتی ہے، جیسے چیک آؤٹ پر چنی گئی ڈیلیوری۔ اس وقت کے ساتھ ملی جلی ڈیلیوری میں PST صرف چارج کے اس حصے پر لگتی ہے جو معقول طور پر قابل ٹیکس مال سے منسوب ہو، قیمت، آئٹمز کی تعداد، وزن یا کسی اور معقول طریقے سے۔ برٹش کولمبیا سے باہر PST وصول کرنے والا بھی ڈیلیوری پر PST لیتا ہے؛ غیر رجسٹرڈ بیرونی بیچنے والے کا برٹش کولمبیا کا خریدار PST براہ راست ادا کرتا ہے (PST 302، مثالیں 3 اور 4 اور "Taxable and Non-Taxable Goods Included in Same Delivery")۔

سسکیچوان، مینیٹوبا اور کیوبیک ڈیلیوری چارجز کے اپنے قواعد رکھتے ہیں۔ برٹش کولمبیا کا طریقہ اپنانے سے پہلے ہر ایک کی تصدیق کریں۔

Shopify کے کن آرڈرز پر ⁦GST/HST⁩ نہیں لگتا، اور کون سا ثبوت رکھوں؟

صفر شرح والے مال اور برآمدات پر ٹیکس نہیں لگتا کیونکہ شرح صفر ہے، مستثنیٰ سپلائیز پر ٹیکس نہیں لگتا، اور غیر رجسٹرڈ چھوٹا سپلائر ٹیکس نہیں لگاتا۔

ریکارڈ عموماً اس سال کے اختتام سے 6 سال تک رکھے جاتے ہیں جس سے وہ متعلق ہوں (CRA؛ ⁦RC4022⁩)۔ امریکی خریداروں کے قواعد، بشمول خدمات اور وہ خریدار جو کینیڈا میں مال لیتے ہیں، امریکی گاہکوں سے ⁦GST/HST⁩ لینا میں ہیں۔ صفر شرح، مستثنیٰ اور دائرے سے باہر (out of scope) کا فرق مستثنیٰ، صفر شرح اور دائرے سے باہر میں ہے۔

کیا میری Shopify قیمتوں میں ٹیکس شامل ہو یا چیک آؤٹ پر الگ سے لگے؟

دونوں طریقے چلتے ہیں، بشرطیکہ ہر انوائس یا رسید ٹیکس کی رقم واضح دکھائے یا بتائے کہ قیمت میں ٹیکس شامل ہے (Excise Tax Act، سیکشن 223)۔ چیک آؤٹ پر الگ لگایا گیا ٹیکس ہر آرڈر کی اپنی ٹیکس لائن دکھاتا ہے، چاہے صوبہ کوئی بھی ہو۔

ٹیکس شامل قیمتوں میں ایک ہی قیمت دو صوبوں میں بیچنے سے مختلف خالص آمدنی بنتی ہے، کیونکہ شرح ڈیلیوری صوبے کی پیروی کرتی ہے۔ کل رقم کے اندر موجود ٹیکس اس رقم کا ایک حصہ ہوتا ہے، اس پر شرح لگانے سے نہیں نکلتا؛ CRA کا ریورس کیلکولیٹر ٹیکس سے پہلے کی رقم دکھاتا ہے۔ طریقہ اور الفاظ ٹیکس شامل قیمتیں اور ⁦GST/HST⁩ میں ہیں۔

کیا Shopify میرا ⁦GST/HST⁩ جمع کراتا یا ادا کرتا ہے، اور کون سی سیٹنگز چیک کروں؟

نہیں، بطور ڈیفالٹ نہیں۔ Shopify کا ہیلپ صفحہ کہتا ہے کہ ٹیکس بیچنے والے کی ذمہ داری ہے اور جب تک بیچنے والا اس کی اپنی فائلنگ پروڈکٹ استعمال نہ کرے، Shopify ٹیکس جمع یا ادا نہیں کراتا۔ یہ بھی کہتا ہے کہ اس کی ڈیفالٹ شرحیں باقاعدگی سے اپ ڈیٹ ہوتی ہیں اور بیچنے والے کو تصدیق کرنی ہے کہ وہ تازہ اور درست ہیں (Shopify help)۔ Shopify سے پوچھیں کہ کیا کوئی فائلنگ سروس کینیڈا کا ⁦GST/HST⁩ گوشوارہ کور کرتی ہے، کیونکہ اس کی سیٹنگز اور پروڈکٹس بدلتی رہتی ہیں۔ ٹیکس لگانے، رپورٹ کرنے اور جمع کرانے کی ذمہ داری رجسٹرڈ شخص ہی کی رہتی ہے (⁦RC4022⁩)۔

پے آؤٹس، فیس اور ریفنڈز وصول شدہ ٹیکس سے کیسے جڑتے ہیں؟

پے آؤٹ ایک خالص رقم ہے، فروخت کا عدد نہیں۔ یہ ادا شدہ آرڈرز، بشمول وصول کیا گیا ٹیکس، منفی ریفنڈز، فیس اور چارج بیکس، مثبت یا منفی ٹائمنگ کے برابر ہوتا ہے۔ فروخت اور پے آؤٹ الگ الگ درج کریں۔

ایک پے آؤٹ کو اس کے پیچھے کی فروخت سے ملانے کے لیے:

1. پیمنٹ رپورٹ سے وہ آرڈرز، ریفنڈز، فیس اور چارج بیکس لکھیں جو پے آؤٹ میں شامل ہیں۔
2. ٹیکس سمیت آرڈرز کے کل جمع کریں، باقی منہا کریں، اور نتیجے کو بینک ڈپازٹ سے ملائیں۔
3. کسی بھی فرق کی وضاحت ٹائمنگ (کٹ آف کے بعد ادا ہونے والے آرڈرز)، ہولڈ، یا کسی گم شدہ آئٹم سے کریں۔
4. وہ ادائیگیاں شامل کریں جو پیمنٹ سروس سے باہر لی گئیں، جیسے دستی ادائیگیاں یا دوسرا گیٹ وے، اور وہ انوائسز جن کا ٹیکس اس مدت میں واجب ہوا مگر ابھی ادا نہیں ہوئیں۔ یہ پے آؤٹ تک نہیں پہنچتیں مگر ان پر ٹیکس پھر بھی لگتا ہے۔
5. مدت کے اختتام پر، ادا شدہ مگر ابھی پے آؤٹ نہ ہونے والے آرڈرز کو فروخت نہیں بلکہ بیلنس کے طور پر آگے لے جائیں۔

امریکی ڈالر کے پے آؤٹس میں شرح تبادلہ کے اندراجات بھی آتے ہیں: دیکھیں امریکی ڈالر کی فروخت اور مارکیٹ پلیس پے آؤٹس۔

⁦GST/HST⁩ گوشوارے کی کون سی لائنیں اسٹور کی رپورٹس سے آتی ہیں؟

لائنیں 101، 103 اور 107 اسٹور کی رپورٹس سے آتی ہیں؛ لائن 106 آپ کے بلز سے آتی ہے۔ لائن 109 نتیجہ ہے (CRA کی ہدایات)۔

PST، RST اور QST ان لائنوں پر نہیں جاتے۔ Quick Method استعمال کرنے والے خالص ٹیکس کا حساب مختلف طرح سے کرتے ہیں (CRA)؛ دیکھیں Quick Method کی رہنما۔ کتنی بار اور کیسے جمع کرانا ہے، یہ ⁦GST/HST⁩ اور ان پٹ ٹیکس کریڈٹس جمع کرانا میں ہے۔ اگر لائن 101 اور نفع و نقصان کا گوشوارہ نہ ملیں تو دیکھیں گوشوارہ حساب کتاب سے نہیں ملتا۔

میں ⁦GST/HST⁩ وصول کیے بغیر فروخت کرتا رہا ہوں: سب سے پہلے کیا کروں؟

سب سے پہلے وہ تاریخ طے کریں جب رجسٹریشن لازمی ہوئی، کیونکہ اسی سے طے ہوتا ہے کہ کیا واجب تھا۔ پچھلے آرڈرز کے لیے کیا بدلنا، بل کرنا یا جمع کرانا ہے، یہ آپ کے حقائق پر منحصر ہے، اور اس دوران جرمانے اور سود چلتے رہ سکتے ہیں۔ جس بیچنے والے پر ٹیکس لگانا لازمی تھا اور اس نے نہیں لگایا، وہ پھر بھی اس کا ذمہ دار ہے (⁦RC4022⁩)، اور جس گوشوارے پر ٹیکس واجب ہو اور وہ دیر سے جمع ہو، اس پر واجب رقم کا ⁦1%⁩ جرمانہ لگتا ہے، اس کے ساتھ اس رقم کا ⁦25%⁩ ہر مکمل مہینے کی تاخیر پر، زیادہ سے زیادہ 12 ماہ تک، اور سود (CRA)۔

کارپوریشن کی صورت میں، ڈائریکٹرز بھی غیر جمع شدہ خالص ٹیکس، سود اور جرمانوں کے لیے اس کے ساتھ ذاتی طور پر ذمہ دار ہو سکتے ہیں (Excise Tax Act، سیکشن 323)، لیکن صرف تب جب کارپوریشن کے خلاف وصولی ناکام ہو جائے یا وہ تحلیل، لیکویڈیشن یا دیوالیہ ہو۔ معقول احتیاط ایک دفاع ہے، اور CRA کسی ڈائریکٹر کے آخری بار ڈائریکٹر نہ رہنے کے دو سال بعد اس کی تشخیص نہیں کر سکتی۔

1. اپنے تمام کاروباروں اور ملحقہ فریقوں کی دنیا بھر کی کل قابل ٹیکس فروخت، صفر شرح والی سمیت، اس تاریخ کے حساب سے جمع کریں جب ہر رقم ادا ہوئی یا واجب ہوئی، اور وہ پہلی سہ ماہی یا چار سہ ماہیوں کی مدت ڈھونڈیں جس نے حد پار کی۔ مؤثر تاریخ زیادہ سے زیادہ اس سپلائی کی تاریخ ہے جس نے ایک سہ ماہی میں حد پار کروائی، یا چار سہ ماہیوں کی صورت میں چھوٹے سپلائر کی حیثیت ختم ہونے کے بعد آپ کی پہلی سپلائی (CRA)۔ دیکھیں کہ آپ رجسٹر ہوئے یا نہیں، اور کب۔
2. اس تاریخ کے بعد کے آرڈرز کو ڈیلیوری صوبے کے مطابق دوبارہ بنائیں، اور ہر آرڈر پر جو ٹیکس لگنا چاہیے تھا اس کا حساب کریں۔ برٹش کولمبیا، سسکیچوان، مینیٹوبا اور کیوبیک کے آرڈرز کو ان کے اپنے رجسٹریشن ٹیسٹ کے لیے چیک کریں۔
3. اسٹور کا ٹیکس وہیں سے شروع کریں جہاں ٹیسٹ کہتا ہے: ایک سہ ماہی کے ٹیسٹ میں حد پار کرنے والا آرڈر، چار سہ ماہیوں کے ٹیسٹ میں چھوٹے سپلائر کی حیثیت ختم ہونے کے بعد پہلا آرڈر۔ ایک سہ ماہی کے ٹیسٹ میں حد پار کرنے والی فروخت پر ٹیکس لگتا ہے چاہے آپ ابھی رجسٹرڈ نہ ہوں (⁦RC4022⁩)۔

ٹیکس گاہکوں کی ادا کی ہوئی قیمت کے اوپر ہے یا اس کے اندر، یہ اس پر منحصر ہے کہ چیک آؤٹ، انوائسز اور شرائط نے کیا کہا تھا۔ جہاں انہوں نے کچھ نہیں کہا وہاں کوئی خودکار جواب نہیں، اور CRA دونوں صورتوں میں حقائق پر تشخیص کرتی ہے (CRA Policy P-116، جو 1994 میں جاری ہوئی، اور CRA کہتی ہے کہ یہ بعد کی قانونی تبدیلیوں کی عکاسی نہیں کر سکتی)۔ CRA کا رضاکارانہ انکشاف پروگرام کیس بہ کیس رعایت دے سکتا ہے، مگر صرف اس درخواست پر جو آڈٹ یا تفتیش شروع ہونے سے پہلے دی گئی ہو، اور اس کی دوسری شرائط بھی ہیں: کچھ بھی جمع کرانے سے پہلے وہ شرائط اس صفحے پر پڑھیں۔ گاہکوں کو بل کرنا ہے یا نہیں اور چھوٹی ہوئی مدتوں کے گوشوارے کیسے جمع کرانے ہیں، یہ آپ کے حقائق پر منحصر ہے۔ دیکھیں رجسٹرڈ تھا مگر ⁦GST/HST⁩ نہیں لگایا اور رجسٹر ہونے کا وقت۔

مثال

یہ مثالیں صرف وضاحت کے لیے ہیں۔ رقوم کینیڈین ڈالر میں ہیں اور جب تک بتایا نہ جائے ٹیکس سے پہلے کی ہیں۔

اونٹاریو کا اسٹور پورے کینیڈا میں فروخت کرتا ہے

اونٹاریو کا ایک اسٹور، جو سارا سال ⁦GST/HST⁩ کے لیے رجسٹرڈ ہے اور باقاعدہ طریقہ استعمال کرتا ہے، سال میں عام قابل ٹیکس مال کی ⁦C$60,000⁩ کی فروخت کرتا ہے، اور شپنگ چارج نہیں کرتا۔ ⁦C$40,000⁩ اونٹاریو کے خریداروں کو ⁦13%⁩ HST پر جاتے ہیں، یعنی ⁦C$5,200⁩۔ ⁦C$20,000⁩ البرٹا کے خریداروں کو ⁦5%⁩ GST پر جاتے ہیں، یعنی ⁦C$1,000⁩۔ وصول شدہ ٹیکس ⁦C$6,200⁩ ہے۔ لائن 101 پر ⁦C$60,000⁩ اور لائن 103 پر ⁦C$6,200⁩ آتا ہے۔ ہر آرڈر پر اونٹاریو HST لگانے سے ⁦C$7,800⁩ وصول ہوتا، اور البرٹا کے خریدار ⁦C$1,600⁩ زیادہ دیتے۔

برٹش کولمبیا کا خریدار ایک قابل ٹیکس آئٹم اور ایک کتاب منگواتا ہے

برٹش کولمبیا کا ایک خریدار، ایسے اسٹور سے جو BC PST وصول کرنے کے لیے رجسٹرڈ ہے، ⁦C$90⁩ کی ایک چیز منگواتا ہے جو PST کے لیے قابل ٹیکس ہے اور ⁦C$30⁩ کی ایک کتاب جو PST سے مستثنیٰ ہے، اور چیک آؤٹ پر ⁦C$12⁩ شپنگ چنتا ہے۔ قیمت کے حساب سے تقسیم کریں تو شپنگ میں سے C$9 قابل ٹیکس چیز کے ہیں اور C$3 کتاب کے۔ BC PST C$99 پر لگتی ہے، یعنی ⁦C$90⁩ جمع C$9، کتاب یا اس کے C$3 پر نہیں۔ اگر دونوں چیزیں GST کے لیے قابل ٹیکس ہوں اور شپنگ پر مال کے ساتھ ٹیکس لگے تو اسی آرڈر پر ⁦5%⁩ GST ⁦C$6.60⁩ ہے، جو ⁦C$132⁩ کا ⁦5%⁩ ہے۔

نیا اسٹور حد پار کرتا ہے

ایک غیر رجسٹرڈ بیچنے والا، جس کی کوئی اور قابل ٹیکس فروخت یا ملحقہ فریق نہیں، 1 جنوری کو اسٹور کھولتا ہے اور ہر ماہ عام قابل ٹیکس مال کی ⁦C$12,000⁩ کی فروخت کرتا ہے، جو ہر بار چیک آؤٹ پر ادا ہوتی ہے۔ فروری کے آخر تک اس کے پاس ⁦C$24,000⁩ ہو جاتے ہیں۔ مارچ کے آرڈرز سہ ماہی کے کل کو ⁦C$30,000⁩ سے آگے لے جاتے ہیں۔ جو آرڈر حد پار کرتا ہے وہ پہلا آرڈر ہے جس پر ⁦GST/HST⁩ لگتا ہے، اور پہلے والے آرڈرز پر نہیں لگتا۔ رجسٹریشن کی مؤثر تاریخ اسی آرڈر کی تاریخ کے بعد کی نہیں ہو سکتی۔

آپ کی صورت مختلف ہے؟

• اسٹور نے ٹیکس وصول کیے بغیر فروخت کی ہے، یا آپ کو یقین نہیں کہ رجسٹریشن کب لازمی ہوئی: دیکھیں رجسٹرڈ تھا مگر ⁦GST/HST⁩ نہیں لگایا اور رجسٹر ہونے کا وقت، اور پچھلے آرڈرز کو صوبے کے لحاظ سے دوبارہ بنانے کے لیے حساب کتاب میں مدد لیں۔
• اسٹور نے رجسٹریشن نمبر ملنے سے پہلے ⁦GST/HST⁩ لگایا: دیکھیں رجسٹر ہونے سے پہلے ⁦GST/HST⁩ لگایا، اور جو وصول ہوا اس کا سراغ لگانے کے لیے حساب کتاب میں مدد لیں۔
• آپ برٹش کولمبیا، سسکیچوان، مینیٹوبا یا کیوبیک میں مال بھیجتے ہیں: دیکھیں صوبائی سیلز ٹیکس اور کیوبیک میں کاروبار، اور یہ طے کرنے کے لیے کہ کہاں کون سا ٹیکس لگتا ہے حساب کتاب میں مدد لیں۔
• آپ اسٹور اور مارکیٹ پلیس دونوں پر فروخت کرتے ہیں: دیکھیں جب مارکیٹ پلیس ⁦GST/HST⁩ وصول کرتی ہے، اور اپنے حساب کتاب میں دونوں کو الگ رکھنے کے لیے حساب کتاب میں مدد لیں۔
• CRA نے آپ کو لکھا ہے یا جائزہ شروع کیا ہے، یا کسی کارپوریشن نے وصول شدہ ⁦GST/HST⁩ جمع نہیں کرایا: دیکھیں ⁦GST/HST⁩ کے جائزے اور آڈٹ اور غیر جمع شدہ گوشوارے اور تخمینی تشخیص، اور جواب دینے سے پہلے ریکارڈ جمع کرنے کے لیے حساب کتاب میں مدد لیں۔
• پے آؤٹس اور ٹیکس رپورٹ میں ایسا فرق ہے جس کا سراغ نہیں ملتا: دیکھیں گوشوارہ حساب کتاب سے نہیں ملتا، اور ماہانہ پے آؤٹ سے گوشوارے تک ملاپ کا معمول بنانے کے لیے حساب کتاب میں مدد لیں۔
• اسٹور نے پچھلے آرڈرز پر غلط شرح لگائی: دیکھیں غلط ⁦GST/HST⁩ شرح لگائی، اور آرڈرز کو ڈیلیوری صوبے کے مطابق دوبارہ بنانے کے لیے حساب کتاب میں مدد لیں۔
• آپ کے خریدار امریکہ میں ہیں: دیکھیں امریکی گاہکوں سے ⁦GST/HST⁩ لینا۔
• آپ مال درآمد کرتے ہیں، یا کینیڈا سے باہر کا سپلائر آپ کے گاہکوں کو مال بھیجتا ہے: دیکھیں درآمدات اور کسٹمز انوائسز پر GST۔