حساب کتاب کی خودکار کیٹیگری: ٹیکس سے پہلے کیا دیکھیں

کیا چیٹ بوٹ یا خودکار کیٹیگری میرا حساب کتاب کر سکتی ہے، اور گوشوارے کا ذمہ دار کون ہے؟

سافٹ ویئر اور چیٹ بوٹ ہر بینک لائن کے لیے کیٹیگری تجویز کر سکتے ہیں۔ بینک لائن میں صرف وصول کنندہ، تاریخ اور رقم ہوتی ہے۔ اس سے یہ پتا نہیں چلتا کہ آپ نے رقم کیوں خرچ کی، وہ کاروبار کی تھی یا مالک کی، یا خریداری موجودہ خرچ ہے یا کیپٹل لاگت (ایسی چیز جو ایک سال سے زیادہ چلتی ہے؛ اس کی لاگت عموماً کئی سال میں کٹوتی ہوتی ہے، یا پہلے سال کی کٹوتی لاگو ہو تو پہلے ہی سال میں)۔ یہ بات آپ ہی کو بتانی ہوتی ہے۔ آپ یہ ٹولز استعمال کر سکتے ہیں۔ اگر آپ کا سافٹ ویئر اجازت دے تو اسے کیٹیگریاں خود پوسٹ کرنے کے بجائے تجویز کرنے دیں اور آپ انہیں منظور کریں، تاکہ غلط اندازہ آپ کے جائزے پر رک جائے۔ گوشوارے کی درستی کی ذمہ داری آپ ہی پر رہتی ہے، اور کھاتے اسی کی بنیاد ہیں۔

IRS آپ کو کوئی بھی ایسا ریکارڈ رکھنے کا نظام استعمال کرنے دیتا ہے جو آپ کی آمدنی اور اخراجات واضح دکھائے، اور یہاں حوالہ دیے گئے IRS کے صفحات چیٹ بوٹ یا خودکار کیٹیگریوں کا ذکر نہیں کرتے۔ اس لیے کسوٹی وہی ہے جو ہر طرح کے کھاتوں کی ہوتی ہے: ریکارڈ گوشوارے کی تائید کرے۔

ضوابط مناسب کھاتے اور ریکارڈ نہ رکھنے، یا اندراجات کا درست ثبوت نہ دینے کو غفلت شمار کرتے ہیں۔ ٹیکس تیار کرنے والے کو ادائیگی کرنے سے ذمہ داری منتقل نہیں ہوتی: Form 1040 کی ہدایات کہتی ہیں کہ اگر کوئی اور آپ کا گوشوارہ تیار کرے تب بھی اس کی درستی کے ذمہ دار آپ ہی ہیں۔

معاملہ سادہ نہیں ہے جب:

• ذاتی اور کاروباری رقم ایک ہی اکاؤنٹ یا کارڈ میں ملی ہو؛
• کئی ادارے، اکاؤنٹس یا کارڈ ایک ہی کھاتے میں آ رہے ہوں؛
• یہ آپ کے کھاتوں کا پہلا سال ہو، یعنی سافٹ ویئر کے پیچھے چلنے کے لیے پہلے کے کوئی انتخاب نہ ہوں؛
• سال میں سامان، گاڑی، کھانے یا سفر کے اخراجات ہوں؛
• کھاتوں میں "بغیر کیٹیگری" یا "اکاؤنٹنٹ سے پوچھیں" کی بڑی رقم پڑی ہو، یا گوشوارہ جلد جمع کرانا ہو اور کیٹیگریاں دیکھی نہ گئی ہوں؛
• S کارپوریشن اپنے مالک کو ادائیگی کرتی ہو، اس لیے اجرت اور تقسیم میں فرق کرنا ہو؛
• پچھلے سالوں کا کبھی جائزہ نہ لیا گیا ہو۔

شروع کرنے سے پہلے یہ جمع کریں: بینک اور کارڈ اسٹیٹمنٹس، رسیدیں اور انوائسز، میل کا لاگ، پچھلے سال کا گوشوارہ، اور ٹول کے قواعد اور تبدیلیوں کی فہرست۔

اگر ان میں سے دو یا زیادہ باتیں آپ پر لاگو ہوتی ہیں تو مزید خودکار ترتیب چلنے سے پہلے کسی شخص سے کیٹیگریاں اور سال کے اختتام کا جائزہ طے کروائیں؛ حساب کتاب میں مدد دیکھیں۔

ہر خرچ کے لیے میرے ریکارڈ میں کیا ہونا چاہیے؟

آپ کی تائیدی دستاویزات ادا کی گئی رقم اور یہ دکھائیں کہ وہ کاروباری خرچ کے لیے تھی؛ سفر، تحائف اور گاڑی کے اخراجات کے لیے مزید درکار ہے۔ عملی طور پر رقم، تاریخ، وصول کنندہ، کیا خریدا گیا اور کاروبار کے لیے کیوں، یہ سب رکھیں۔ بینک لائن پہلی تین باتیں دیتی ہے، رسید دکھاتی ہے کہ کیا خریدا گیا، اور کاروباری مقصد آپ ہی کو بتانا ہوتا ہے۔

IRS کہتا ہے کہ منسوخ شدہ چیک کی جگہ آپ اکاؤنٹ اسٹیٹمنٹ سے ادائیگی ثابت کر سکتے ہیں، بشرطیکہ اس میں رقم، وصول کنندہ اور تاریخ ہو، اور چیک کی صورت میں چیک نمبر بھی ہو۔ وہ یہ بھی کہتا ہے کہ صرف ادائیگی کا ثبوت کٹوتی ثابت نہیں کرتا: وہ سیلز سلپ یا انوائس بھی رکھیں جو دکھائے کہ خرچ آپ پر آیا۔ سفر، تحائف اور گاڑی کے اخراجات کے لیے کمپیوٹر پر تیار کیا گیا ریکارڈ مناسب ریکارڈ شمار ہوتا ہے، اس لیے سافٹ ویئر میں ٹائپ کیے گئے نوٹ کام آتے ہیں۔

سفر، تحائف اور گاڑی کے اخراجات میں اندازے سے لکھی گئی یا تخمینی رقم کی کٹوتی نہیں ہو سکتی۔ ⁦$75⁩ سے کم خرچ پر رسید ضروری نہیں، سوائے رہائش کے، لیکن رقم، تاریخ، جگہ اور کاروباری مقصد پھر بھی لکھنا ہوگا۔ گمشدہ رسید کے لیے کاروباری اخراجات کی گمشدہ رسیدیں دیکھیں۔ گاڑی کے لاگ کے لیے میل لاگ کی شرائط دیکھیں۔

پہلے کون سے لین دین جانچوں؟

ان بینک لائنوں کے کئی مطلب ہو سکتے ہیں، اور جو ٹول وصول کنندہ اور پچھلے انتخابوں کی بنیاد پر ترتیب دیتا ہے وہ فرق نہیں بتا سکتا۔ انہیں پہلے جانچیں۔

ہر ماہ اور گوشوارے سے پہلے مجھے کیا دیکھنا چاہیے؟

ہر ماہ ہر اکاؤنٹ کو اس کی اسٹیٹمنٹ سے ملائیں اور دیکھیں کہ ٹول نے خود کیا کیا۔ گوشوارے سے پہلے کھاتوں کو اپنی ٹیکس دستاویزات سے ملائیں اور ہر اس کیٹیگری کو دیکھیں جس میں کوئی غیر معمولی چیز ہو۔ IRS کہتا ہے کہ جب بینک اسٹیٹمنٹ آئے تو اسٹیٹمنٹ، آپ کی چیک بک اور آپ کے کھاتے آپس میں ملنے چاہییں۔ بیلنس کا ملنا یہ ثابت نہیں کرتا کہ کیٹیگریاں درست ہیں؛ بینک فیڈ حسابات ملانا نہیں ہے دیکھیں۔

خودکار کیٹیگری کی سیٹنگ کہاں ہے، یہ آپ کے سافٹ ویئر پر منحصر ہے، اس لیے اس کے مدد کے صفحات دیکھیں۔ ایسے وصول کنندہ کے لیے قاعدہ نہ بنائیں جو ملی جلی چیزیں بیچتا ہو، جیسے بڑا اسٹور، مارکیٹ پلیس یا ادائیگی کی ایپ؛ ان لائنوں کو ایک ایک کر کے دیکھیں۔ قاعدہ بعد کے ہر مماثل لین دین پر لگ سکتا ہے، اس لیے ایک غلط قاعدہ پورے سال دہرایا جا سکتا ہے۔

ہر ماہ:

1. ہر بینک اور کارڈ اکاؤنٹ کو اس کی اسٹیٹمنٹ سے ملائیں۔
2. ٹول نے جو لین دین خود درجہ بند کیا، اسے ایک ساتھ قبول کرنے کے بجائے سب سے بڑے سے شروع کر کے ایک ایک پڑھیں۔
3. منتقلیاں، قرض کا اصل زر اور مالک کی نکاسیاں یا تقسیمیں دیکھیں؛ ان میں سے کوئی آمدنی یا اخراجات میں نہیں ہونی چاہیے۔ قرض کا سود خرچ ہے۔
4. کھانوں، سفر اور گاڑی کے اخراجات میں کاروباری مقصد لکھیں اور میل درج کریں، جب تک آپ کو یاد ہوں۔
5. جو قاعدہ آپ نے شامل یا تبدیل کیا ہو اسے دیکھیں۔
6. جو ٹول کہیں نہ رکھ سکا اسے صاف کریں؛ ٹیکس کے وقت سے پہلے بغیر کیٹیگری کے اخراجات دیکھیں۔

گوشوارے سے پہلے:

1. آمدنی کا موازنہ اپنے Forms 1099-K اور ⁦1099-NEC⁩ اور پلیٹ فارم کی رپورٹوں سے کریں۔ Schedule C کی ہدایات کہتی ہیں کہ کاروباری آمدنی کے لیے ملنے والے کسی بھی Form 1099 کو جانچیں۔
2. ہر خرچ کے کل کو اس گوشوارے کی لائن سے ملائیں جس میں وہ جاتا ہے؛ Schedule C کے لیے اکاؤنٹس کا چارٹ دیکھیں۔ جس کیٹیگری میں اچانک اضافہ ہوا ہو اسے پڑھیں۔
3. ہر وہ خریداری جو ایک سال سے زیادہ چلے، اپنی کیپٹلائزیشن پالیسی اور چھوٹی خریداری کے safe harbor کے کسی انتخاب سے ملا کر دیکھیں۔ جو اشیا کیپٹل ہونی ہوں وہ اثاثوں کی فہرست میں جائیں، سپلائیز میں نہیں؛ چھوٹی خریداریوں کو خرچ کریں یا کیپٹل بنائیں دیکھیں۔
4. تصدیق کریں کہ اخراجات میں کوئی ذاتی چیز یا مالک کی نکاسی باقی نہیں۔
5. شراکت داری یا کارپوریشن: تصدیق کریں کہ اجرت اور قابل کٹوتی گارنٹی شدہ ادائیگیاں خرچ کے اکاؤنٹس میں ہیں، نکاسیاں یا تقسیمیں ایکویٹی میں ہیں، مالکان کو دیے یا ان سے لیے گئے قرض قرض کے اکاؤنٹس میں ہیں، اور ابتدائی بیلنس پچھلے سال کے گوشوارے سے ملتے ہیں۔ مالک کی نکاسی لکھنا اور برقرار رکھی گئی آمدنی جو پچھلے سال کے گوشوارے سے نہیں ملتی دیکھیں۔
6. اپنے ٹیکس تیار کرنے والے کو اسٹیٹمنٹس، رسیدیں، میل کا لاگ، اثاثوں کی فہرست اور تبدیلیوں کا ریکارڈ دیں۔

مکمل ماہانہ معمول کے لیے ماہ کے اختتام کی بندش کی چیک لسٹ دیکھیں۔

اگر کوئی غلط کیٹیگری نکل جائے تو گوشوارے پر کیا غلط ہو سکتا ہے؟

غلط کیٹیگری گوشوارے میں رپورٹ ہونے والا منافع بدل دیتی ہے، اور کم ظاہر کیے گئے ٹیکس پر کم ادائیگی کے ⁦20%⁩ کے برابر درستی سے متعلق جرمانہ لگ سکتا ہے۔ IRS اسے کم ادائیگی کے اس حصے پر لاگو کرتا ہے جو غفلت، قواعد سے بے اعتنائی، یا بڑی کم ظاہری سے ہوا ہو۔ اس کی مثالوں میں غفلت کی ممکنہ علامات یہ ہیں: Form 1099 میں ظاہر آمدنی چھوڑ دینا، اور ایسی کٹوتی یا کریڈٹ کو نہ جانچنا جو حد سے زیادہ اچھا لگے۔ بڑی کم ظاہری الگ محرک ہے، اور اس کا ٹیسٹ افراد اور کارپوریشنوں کے لیے مختلف ہے؛ IRS کا صفحہ دونوں بتاتا ہے۔

کیٹیگری کی غلطی کیسے اثر کرتی ہے:

• ذاتی اشیا، مالک کی نکاسیاں اور قرض کا اصل زر اگر اخراجات میں ہوں تو منافع کم ہو جاتا ہے، اس لیے ٹیکس کم ظاہر ہوتا ہے۔
• سامان جو سپلائیز میں لکھا گیا وہ غلط لائن پر بیٹھتا ہے اور اس کا کوئی اثاثہ ریکارڈ نہیں ہوتا، اور پہلے سال کی جو کٹوتی لاگو ہو سکتی ہے (بونس فرسودگی یا سیکشن 179 کا انتخاب) درست فارم پر نہیں لی جاتی۔
• غلط جگہ پر لکھا گیا ریفنڈ، منتقلی یا فیس فروخت کو غلط دکھاتی ہے، اور آمدنی ان Forms 1099 سے ملنا بند ہو سکتی ہے جو IRS کے پاس ہیں۔
• شراکت داری یا S کارپوریشن کے گوشوارے میں غلط کیٹیگری ہر مالک کے Schedule K-1 تک پہنچتی ہے (Form 1065، Form 1120-S)۔
• جو اصل اخراجات "بغیر کیٹیگری" میں چھوڑ دیے جائیں یا ذاتی لکھ دیے جائیں وہ گوشوارے سے غائب رہتے ہیں، اس لیے منافع بڑھا کر دکھایا جاتا ہے اور ادا کیا گیا ٹیکس ضرورت سے زیادہ ہوتا ہے۔

IRS درستی سے متعلق جرمانہ معقول وجہ اور نیک نیتی کی بنیاد پر کم یا ختم کر سکتا ہے، اور ہر معاملے کا فیصلہ اس کے حقائق پر کرتا ہے۔ کاروباری ریکارڈ نہ رکھنے پر جرمانے اور بک کیپر کی غلطی پر جرمانے کون بھرتا ہے دیکھیں۔

کیا چیٹ بوٹ یا نئی ایپ کو اپنی بینک اسٹیٹمنٹس، ٹیکس شناختی نمبر اور اکاؤنٹ نمبر دینا محفوظ ہے؟

صرف وہی دیں جو کام کے لیے ضروری ہو، اور اپ لوڈ کرنے سے پہلے جانیں کہ فراہم کنندہ اسے کیسے رکھتا اور استعمال کرتا ہے۔ یہاں حوالہ دیے گئے IRS اور FTC کے صفحات کسی پروڈکٹ کی درجہ بندی نہیں کرتے۔

FTC کا رہنما کاروباروں سے کہتا ہے کہ جانیں ان کے پاس کون سی ذاتی معلومات ہے، صرف ضروری رکھیں، اور سوشل سیکیورٹی نمبر صرف لازمی اور قانونی مقاصد کے لیے استعمال کریں۔ وہ یہ بھی کہتا ہے کہ سروس فراہم کنندگان کے ساتھ معاہدوں میں سیکیورٹی کی توقعات تحریری کریں، تعمیل کی تصدیق کریں، اور کسی بھی سیکیورٹی واقعے کی اطلاع پر اصرار کریں۔ نیچے کی چیک لسٹ ان نکات کو اپ لوڈ پر لاگو کرتی ہے۔ سروس فراہم کنندہ آپ کی ریکارڈ رکھنے کی ذمہ داری بھی اپنے ذمے نہیں لیتا: جن کاروباروں پر یہ لاگو ہوتا ہے ان کے لیے Revenue Procedure 98-25 کہتا ہے کہ برقی ریکارڈ رکھنے یا سنبھالنے کے لیے کسی بیرونی فریق کو استعمال کرنے سے ٹیکس دہندہ کی ریکارڈ رکھنے کی ذمہ داریاں ختم نہیں ہوتیں۔

اپنے اکاؤنٹنگ فائل یا بینک لاگ ان سے اسسٹنٹ کو جوڑنا، کاپی اپ لوڈ کرنے کے بجائے، اسے نیا ڈیٹا ملتے رہنے دیتا ہے۔ دیکھیں کہ وہ کون سی رسائی مانگتا ہے اور آپ کنکشن کیسے ختم کرتے ہیں۔

اپ لوڈ کرنے سے پہلے:

• اکاؤنٹ نمبر اور ٹیکس شناختی نمبر (سوشل سیکیورٹی نمبر یا EIN) ہٹا دیں۔ کیٹیگری تجویز کرنے کے لیے ٹول کو عموماً تاریخ، وصول کنندہ اور رقم چاہیے ہوتی ہے؛ وہ میمو چھوڑ دیں جن میں نام یا اکاؤنٹ کی تفصیل ہو۔
• کاپیاں اپ لوڈ کریں۔ اصل اسٹیٹمنٹس بغیر تبدیلی کے رکھیں۔
• فراہم کنندہ کی تحریری شرائط پڑھیں: وہ کیا رکھتا ہے، کتنی دیر، کیا اپ لوڈز کسی اور کام میں لاتا ہے، کیا آپ انہیں حذف کر سکتے ہیں، اور سیکیورٹی واقعے کی اطلاع کیسے دیتا ہے۔ اسی پلان کی شرائط دیکھیں جو آپ واقعی استعمال کرتے ہیں۔
• لکھ لیں کہ آپ نے کیا، کب اور کہاں اپ لوڈ کیا، تاکہ فراہم کنندہ واقعے کی اطلاع دے تو آپ کارروائی کر سکیں۔

ٹول نے کیا کیا اور میں نے کیا بدلا، اس کا کون سا ریکارڈ رکھوں؟

اصل دستاویزات، ٹول کی اپنی تبدیلیوں کی تاریخ اور ہر جائزے کا ایک مختصر تاریخ وار نوٹ رکھیں۔ IRS کا برقی ریکارڈ کا طریقہ کار، Revenue Procedure 98-25، اس کی دستاویز مانگتا ہے کہ ریکارڈ کیسے بنتے اور بدلتے ہیں، غیر مجاز تبدیلیوں یا حذف سے بچانے والے کنٹرول، اکاؤنٹس کا چارٹ، اور ان میں تبدیلیاں تاریخوں کے ساتھ۔ یہ ایسے کاروبار پر لاگو ہوتا ہے جس کے اثاثے ⁦$10⁩ ملین یا زیادہ ہوں، اور چھوٹے کاروبار پر بھی جب قانون کو مطلوب معلومات کا کچھ حصہ صرف سافٹ ویئر میں موجود ہو۔

Small Business/Self-Employed کے معائنے میں، IRS کہتا ہے کہ وہ سافٹ ویئر کی بیک اپ فائل مانگتا ہے اکثر ان صورتوں میں جہاں کاروبار اپنے کھاتے اکاؤنٹنگ سافٹ ویئر میں رکھتا ہو، البتہ آڈٹ محدود ہو تو وہ اسے چھوڑ سکتا ہے۔ وہ فائل کو ریکارڈ جانچنے کے لیے استعمال کرتا ہے، اور وہ سال کے دوران بنے یا بدلے ڈیٹا کا جائزہ لے سکتا ہے۔ IRS کے لیے دوبارہ بنائی گئی فائل اس درخواست کو پورا نہیں کرتی۔

رکھیں:

• اسٹیٹمنٹس اور رسیدیں جیسی ملیں ویسی ہی، ترمیم شدہ کاپیاں نہیں۔
• چیٹ بوٹ کی ہر تجویز کی فہرست جو آپ نے استعمال کی، اور نوٹ کہ آپ نے کیا قبول کیا اور کیا بدلا۔
• نافذ قواعد، اور ان کے شامل یا تبدیل کرنے کی تاریخیں۔
• سافٹ ویئر کی سال بھر کی تبدیلیوں کی تاریخ، اگر وہ رکھتا ہو، اور سال کے اختتام کا بیک اپ۔
• ہر جائزے کے بعد تاریخ والا نوٹ: آپ نے کیا جانچا، کیا منتقل کیا اور کیوں۔

غلطیاں اصل فائل میں تاریخ والی درستیوں سے ٹھیک کریں۔ اسے IRS کے لیے بنائی گئی نئی فائل سے نہ بدلیں؛ IRS کہتا ہے کہ دوبارہ درج کی گئی فائل اس کی درخواست پوری نہیں کرتی۔ انہیں کتنی دیر رکھنا ہے اس کے لیے کاروباری ریکارڈ کتنی دیر رکھیں دیکھیں۔

انسانی بک کیپر یا CPA کب فائدہ مند ہے؟

جب غلط کیٹیگری مہنگی پڑے اور جواب ان حقائق پر ہو جو صرف کوئی شخص جانتا ہو۔ ان صورتوں میں خودکار ترتیب ناکافی رہتی ہے:

گوشوارہ کون تیار کر کے دستخط کر سکتا ہے، اس کے لیے بک کیپر، اکاؤنٹنٹ یا CPA دیکھیں۔ خود کرنے اور کسی کو رکھنے کے انتخاب کے لیے اپنے کھاتے خود رکھنا یا بک کیپر رکھنا دیکھیں۔ Schedule C والے کاروبار کے لیے موزوں ایپ کے لیے Schedule C کے لیے حساب کتاب کی ایپس دیکھیں۔

مثال

یہ مثالیں وضاحت کے لیے ہیں؛ رقوم امریکی ڈالر میں ہیں۔

اخراجات میں قرض کا اصل زر اور مالک کی نکاسیاں

ایک انفرادی کاروبار کا مالک، جس کے ⁦US$80,000⁩ کے اخراجات ہیں، سال بھر تجاویز کو خود پوسٹ ہونے دیتا ہے۔ جائزے پر ⁦US$6,000⁩ کا قرض کا اصل زر اور ⁦US$3,000⁩ کی مالک کی نکاسیاں اخراجات میں پڑی ملتی ہیں۔ اصل اخراجات ⁦US$71,000⁩ ہیں، اس لیے منافع ⁦US$9,000⁩ کم دکھایا گیا۔ حل یہ ہے کہ دونوں رقوم قرض اور مالک کے اکاؤنٹس میں منتقل کی جائیں اور تبدیلی کا تاریخ والا نوٹ لکھا جائے۔

سامان جو سپلائیز میں لکھا گیا

دو شریکوں والی LLC ہر تجویز قبول کر لیتی ہے، جس میں ⁦US$15,000⁩ کی مشین بھی ہے جو سپلائیز میں لکھی گئی۔ ایک انوائس پر ایک مشین چھوٹی خریداری کے safe harbor کی حدوں سے اوپر ہے، اس لیے یہ کیپٹل لاگت ہے۔ اسے اثاثوں کی فہرست میں ہونا چاہیے۔ پھر ٹیکس تیار کرنے والا فرسودگی یا لاگو ہونے والا انتخاب چنتا ہے۔ اگر اسے سپلائیز میں رہنے دیا جائے تو لاگت غلط لائن پر بغیر اثاثہ ریکارڈ کے رہتی ہے، اور غلطی دونوں شریکوں کے Schedules K-1 تک پہنچتی ہے۔

اکاؤنٹ نمبروں والی اسٹیٹمنٹس چیٹ بوٹ کو بھیجی گئیں

ایک کنسلٹنٹ ایک سال کی اسٹیٹمنٹس، اکاؤنٹ نمبروں اور ٹیکس شناختی نمبر سمیت، ترتیب دلوانے کے لیے چیٹ بوٹ کو ایکسپورٹ کرتا ہے۔ اپ لوڈ سے پہلے: اکاؤنٹ نمبر اور ٹیکس شناختی نمبر ہٹائیں، یا صرف تاریخ، وصول کنندہ اور رقم کے کالم بھیجیں؛ ذخیرے اور حذف کرنے سے متعلق فراہم کنندہ کی شرائط پڑھیں؛ اصل اسٹیٹمنٹس بغیر تبدیلی کے رکھیں؛ اور تجاویز کی فہرست اس نوٹ کے ساتھ محفوظ کریں کہ کیا قبول کیا گیا۔

آپ کی صورت مختلف ہے؟

• کھاتوں کا پہلا سال، ذاتی اور کاروباری استعمال کا ملاپ، کئی ادارے یا کارڈ، یا بغیر کیٹیگری کے بڑے بیلنس کے ساتھ گوشوارہ جلد جمع کرانا ہو: یہاں کوئی شخص کیٹیگریاں طے کرتا ہے، سال کے اختتام کا جائزہ متعین کرتا ہے اور فیصلہ کرتا ہے کہ پہلے صفائی ہو یا نہیں۔ حساب کتاب میں مدد دیکھیں۔
• سینکڑوں لائنیں بغیر کیٹیگری کے: ٹیکس کے وقت سے پہلے بغیر کیٹیگری کے اخراجات سے شروع کریں، پھر گوشوارہ قریب ہو تو حساب کتاب میں مدد لیں۔
• مہینوں یا ایک سال پیچھے: واجب الادا کھاتوں کی تکمیل اور بینک اسٹیٹمنٹس سے کھاتے دوبارہ بنانا دیکھیں، پھر حساب کتاب میں مدد لیں۔
• ذاتی اور کاروباری رقم ملی ہوئی: کاروباری اور ذاتی رقم کے ملاپ کو درست کرنا دیکھیں، پھر گوشوارہ قریب ہو تو حساب کتاب میں مدد لیں۔
• ذاتی کارڈ پر ادا کیے گئے کاروباری اخراجات: ذاتی کریڈٹ کارڈ پر کاروباری اخراجات دیکھیں۔
• S کارپوریشن جو اپنے مالک کو ادائیگی کرتی ہے: S کارپوریشن کے مالک کی تنخواہ اور حساب کتاب میں مدد دیکھیں۔