الدفع من عملاء أمريكيين عبر شركة كندية: دفاتر بالدولار الأمريكي

كيف تتقاضى من عميل أمريكي عبر شركة كندية؟

تتقاضى الشركة الكندية من عميل أمريكي حين تكون الشركة نفسها هي التي توقّع العقد وتصدر الفاتورة وتستلم المال، ثم تسجّل كل خطوة بالدولار الكندي. وتُحتسب النتائج الضريبية الكندية بالدولار الكندي، ويُحوَّل كل مبلغ أجنبي بسعر بنك كندا ليوم نشوئه (قانون ضريبة الدخل، المادة 261؛ مجلد CRA رقم ⁦S5-F4-C1⁩). وإصدار الفاتورة بالدولار الأمريكي لا يغيّر ذلك.

ترتيب العمل:

1. يذكر العقد والفاتورة والحساب المصرفي والنموذج الضريبي اسم الشركة.
2. تصف الفاتورة الخدمات، وإذا كانت الشركة مسجَّلة في ⁦GST/HST⁩ فلا تُظهر ضريبة إلا إذا كان البيع خاضعًا لنسبة صفرية (تُطبَّق ⁦GST/HST⁩ بنسبة صفر).
3. تسجّل الدفاتر الفاتورة مبيعاتٍ وذمة مدينة (مال لا يزال العميل مدينًا به) بالدولار الكندي، ومعها المبلغ بالدولار الأمريكي.
4. عند وصول الدفعة تُسوّى الذمة المدينة، وتُسجَّل الرسوم المصرفية، ويُسجَّل أي فرق صرف بمعزل عن المبيعات.
5. في نهاية السنة يصبح دفتر المبيعات هو الإيرادات في إقرار ⁦T2⁩، وتقدّم الشركة المسجَّلة إقرارات ⁦GST/HST⁩.

تتوقف الحالة عن كونها بسيطة عندما:

• لم تصدر أول فاتورة بعد، فلا تزال العملة والحساب المصرفي والتسجيل في ⁦GST/HST⁩ مفتوحة، وقد يكون موعد اختيار الإبلاغ بالدولار الأمريكي، الذي يُحسب من بداية السنة الضريبية، قد فات؛
• تتجاوز المبيعات حد المورّد الصغير في ⁦GST/HST⁩، فيأتي التسجيل والإقرارات حتى مع عدم تحصيل أي ضريبة؛
• تكون الخدمة مما تستثنيه قواعد التصدير، مثل العمل على ممتلكات في كندا؛
• يرد اسم المالك لا الشركة في العقد أو الفاتورة أو الحساب المصرفي؛
• يستقطع العميل ضريبة أمريكية أو يرسل إقرارًا معلوماتيًا؛
• تبقى دولارات أمريكية في حساب بالدولار الأمريكي أو رصيد لدى معالج دفع في نهاية السنة؛
• تكون الدفاتر متأخرة أصلًا.

اجمع العقد الموقّع، وكل الفواتير، وكشوف البنك ومعالج الدفع، والاسم القانوني للعميل وعنوانه مع إفادة إقامة موقّعة، ورقم النشاط التجاري للشركة (BN) وحالتها في ⁦GST/HST⁩، وتاريخ نهاية سنتها، وتاريخي أول فاتورة وأول دفعة متوقعة.

ماذا يُكتب في الفاتورة الموجهة إلى عميل أمريكي؟

اكتب في كل فاتورة الاسم القانوني الكامل للشركة، والاسم القانوني الكامل للعميل وعنوانه، والتاريخ والرقم، ووصفًا واضحًا للخدمات، والمبلغ مع عملته، وشروط الدفع. والشركة الخاضعة لقانون الشركات التجارية الكندي يجب أن تذكر اسمها بحروف مقروءة على فواتيرها (CBCA، المادة 10)؛ وأبقِ «Inc.» أو «Corp.» أو «Ltd.» كما سُجّلت.

هل أحصّل ⁦GST/HST⁩ من عميل أمريكي، وما السجل الذي يثبت سبب عدم التحصيل؟

لا تحصّل الشركة الكندية عادةً أي ⁦GST/HST⁩ من عميل أمريكي، لأن الخدمة المقدَّمة لغير مقيم تخضع لنسبة صفرية (تُطبَّق ⁦GST/HST⁩ بنسبة صفر)، ما لم ينطبق عليها استثناء. ولا يحصّل المورّد ⁦GST/HST⁩ على خدمات ينفذها كلها خارج كندا (CRA: الواردات والصادرات). والعمل المنفَّذ في كندا لغير مقيم يخضع لنسبة صفرية بموجب الجدول VI من قانون ضريبة المبيعات (Excise Tax Act)، وكلا النوعين من المبيعات يُحتسب ضمن حد المورّد الصغير أدناه.

تعتمد القاعدة المنطبقة على نوع الخدمة. فخدمات الاستشارة والخدمات المهنية والاستشارات الإدارية تخضع للمادة 23، ومعظم الخدمات الأخرى المقدَّمة لغير مقيم تخضع للمادة 7 (الجدول VI، الجزء V؛ مذكرة CRA رقم 4.5.3). وكلتاهما تستثني، من بين أمور أخرى، العمل على عقار أو ممتلكات شخصية ملموسة في كندا، والعمل وكيلًا أو التماس الطلبات. وتستثني المادة 7 أيضًا الخدمة المقدَّمة لفرد يكون في كندا أثناء اتصاله بالمورّد، والخدمة التي تُؤدى لفرد أثناء وجوده في كندا حتى لو كان العميل شركة أمريكية، مثل تدريب إداري لموظفيها داخل كندا. فإذا لامس عملك أيًّا من ذلك، فقد تنطبق ⁦GST/HST⁩: راجع تحصيل ⁦GST/HST⁩ من العملاء الأمريكيين، وفيه الاستثناءات والإثباتات التي تدعم النسبة الصفرية.

العميل هو الطرف الذي تعاقد على الخدمة (المذكرة 4.5.1). وما يدعم النسبة الصفرية موصوف في قسم «ما الذي يثبت أن كل عميل مقيم في الولايات المتحدة» أدناه. وهذه قواعد فيدرالية؛ أما QST في كيبك وضرائب المبيعات الإقليمية فلها قواعدها الخاصة. والمبيعات الخاضعة لنسبة صفرية تظل توريدات خاضعة للضريبة، وهذا يهم التسجيل أدناه. وإذا تبيّن أن خدمة عوملت على أنها خاضعة لنسبة صفرية هي في الواقع خاضعة للضريبة، فقد تدين الشركة بالضريبة التي لم تحصّلها. وإذا لم تسدد الشركة صافي الضريبة، فقد يُسأل مديروها أيضًا بموجب المادة 323، مع شروط للتحصيل ودفاع قائم على بذل العناية الواجبة؛ ويجب أن تصدر CRA تقديرًا بحق المدير خلال مدة أقصاها سنتان من آخر مرة ترك فيها منصبه.

بأي عملة أصدر الفواتير، وهل يغيّر ذلك إقرار ⁦T2⁩؟

إصدار الفواتير بالدولار الأمريكي لا يغيّر إقرار ⁦T2⁩: فالشركة تبلّغ بالدولار الكندي ما لم تختر الإبلاغ بالدولار الأمريكي (وتسميه CRA العملة الوظيفية). والاختيار يتعلق بمن يتحمل مخاطر تقلب سعر الصرف وبكيفية مسك الدفاتر. ويفترض الجدول الإبلاغ بالدولار الكندي؛ أما الشركة التي تختار الإبلاغ بالدولار الأمريكي فتحوّل الفواتير والمدفوعات بالدولار الكندي إلى دولارات أمريكية، وقد ينشأ لها فرق صرف عليها.

يجوز للشركة المقيمة في كندا والمستوفية لشروط CRA أن تختار بدلًا من ذلك الإبلاغ بالدولار الأمريكي بتقديم النموذج ⁦T1296⁩، موقّعًا من مسؤول مفوَّض، في موعد أقصاه 60 يومًا بعد اليوم الأول من السنة الضريبية (وتصيغ صفحة CRA المهلة نفسها بأنها أول 61 يومًا). ويمتد الاختيار إلى السنوات اللاحقة ولا يجوز إلغاؤه إلا بعد أول سنة بالدولار الأمريكي، فيصعب التراجع عنه (CRA: العملة الوظيفية؛ قانون ضريبة الدخل، المادة 261). وتبدأ المهلة من أول يوم في السنة الضريبية وهي قصيرة، فقد تكون شركة قائمة قد فاتتها هذه السنة؛ فاحسم القرار قبل بدء الدفاتر. ويشرح دليل المبيعات بالدولار الأمريكي الشروط وأسعار الصرف المسموح بها وأرصدة نهاية السنة ومسك الدفاتر بالدولار الأمريكي.

باسم من يُكتب العقد والفاتورة والحساب المصرفي والنموذج ⁦W-8BEN-E⁩؟

اكتب الاسم القانوني للشركة في الأربعة جميعًا: العقد والفاتورة والحساب المصرفي والنموذج ⁦W-8BEN-E⁩. والشركة كيان قانوني مستقل يبرم العقود ويملك الممتلكات باسمه، بمعزل عن مالكيه (CRA: الشركة). والعمل الذي يُفوتَر باسم المالك قد يُعد دخل المالك لا دخل الشركة، وتصحيح ذلك لاحقًا مسألة تُعرض على مختص.

• العقد والفاتورة: الاسم القانوني للشركة، كما سبق.
• الحساب المصرفي: حساب باسم الشركة، ليتطابق دفع العميل مع دفاتر الشركة. وإذا كان البيع للشركة لكن المال وصل إلى حساب شخصي، فالدفاتر تُظهر أن المالك يحتفظ بمال الشركة: إما أنه مدين به للشركة، وإما أنه يسدّد ما كانت الشركة مدينة به له. وقد يُضاف المبلغ الذي لا يزال مستحقًا إلى دخل المالك إذا لم يُسدَّد في الوقت المحدد (قانون ضريبة الدخل، المادة ⁦15(2)⁩). راجع دخل الشركة في حساب شخصي وحساب قرض المساهم.
• النموذج ⁦W-8BEN-E⁩: هو نموذج الكيانات الذي تسلّمه الشركة الأجنبية إلى الجهة الدافعة لا إلى IRS؛ أما الأفراد فيستخدمون النموذج ⁦W-8BEN⁩ (تعليمات IRS). والعميل الأمريكي الذي يطلب النموذج ولا يحصل عليه قد يستقطع ضريبة بنسبة ⁦30%⁩. ويحدد مكانُ أداء الخدمات مصدرَها عادةً، فأتعاب العمل المنفَّذ في كندا ليست عادةً من مصدر أمريكي؛ والعمل المنفَّذ في الولايات المتحدة يغيّر ذلك (IRS: دخل الخدمات الشخصية). وتعبئة النموذج مشروحة في نماذج W لشركة كندية.

وهل تؤسس شركة أصلًا، وقواعد شركة الخدمات الشخصية (PSB)، موضحة في التأسيس للتعاقد مع عملاء أمريكيين.

أين يجب أن تصل الدولارات الأمريكية؟

اجعل الدولارات الأمريكية تصل إلى حساب مصرفي باسم الشركة؛ ونوع الحساب يحدد مقدار التحويل الذي يجب أن تُظهره الدفاتر.

نقل المال بين حساب بالدولار الأمريكي وحساب بالدولار الكندي لدى الشركة نفسها تحويل وليس دخلًا: راجع التحويلات بين حسابي CAD وUSD. أما فرق الصرف على رصيد محتفظ به بالدولار الأمريكي ففي ربح أو خسارة الصرف على حساب بالدولار الأمريكي.

كيف أسجّل فاتورة بالدولار الأمريكي قبل وصول المال؟

سجّل مبيعاتٍ وذمة مدينة، كلاهما بالدولار الكندي بسعر بنك كندا ليوم الفاتورة، وأبقِ المبلغ بالدولار الأمريكي في السطر نفسه. والسعر المعتمد هو الذي ينشره بنك كندا لذلك اليوم، أو لأقرب يوم سابق إذا لم ينشر سعرًا (قانون ضريبة الدخل، المادة 261؛ أسعار بنك كندا اليومية).

للقيد سطران: مدين الذمم المدينة ودائن المبيعات، بالمبلغ نفسه بالدولار الكندي. ولا يحدد المجلد متى ينشأ المبلغ في بيع بالآجل؛ وتستخدم الدفاتر عادةً يوم الفاتورة، فيحتفظ البيع بذلك السعر مهما تحرك سعر الصرف بعد ذلك، وإن كانت الفاتورة غير المسددة في نهاية السنة قد تحتاج إلى تسوية صرف منفصلة. وإذا أُنجز العمل في فترة غير فترة الفاتورة، فتحقق من اليوم المعتمد. وهناك مصادر أخرى للأسعار مسموح بها بشروط؛ راجع دليل المبيعات بالدولار الأمريكي.

كيف أسجّل الدفعة، وما فرق الصرف؟

سوِّ الذمة المدينة بقيمتها الدفترية بالدولار الكندي (مبلغ الفاتورة، ما لم تُسجَّل عليها تسوية صرف لنهاية السنة)، وضع المال في البنك بقيمته بالدولار الكندي يوم الدفع، وسجّل الفرق ربحًا أو خسارة صرف أجنبي. والفرق ليس إيرادًا، ولا يتغير البيع.

• حساب بالدولار الأمريكي: قيّم الإيداع بسعر بنك كندا ليوم وصوله.
• حساب بالدولار الكندي: استخدم الدولارات الكندية التي قُيّدت فعلًا.

تعتمد معاملة الفرق ضريبيًا، دخلًا كان أو ربحًا رأسماليًا أو خسارة رأسمالية، على مصدره. وهو في الذمة المدينة لمبيعات النشاط نفسه دخل عادةً؛ وتشير إلى ذلك نشرة CRA الأقدم ⁦IT-95R⁩، مع أنها تتحدث عن البضائع وهي مؤرشفة ولم تعد تُحدَّث (⁦IT-95R⁩، مؤرشف). وفي جدول قائمة الدخل في إقرار ⁦T2⁩ (الجدول 125) لكل سطر رقم من الفهرس العام للمعلومات المالية (GIFI) لدى CRA، وهو قائمة الحسابات القياسية لإقرارات ⁦T2⁩، ويضع الفهرس «Foreign exchange gains/losses» عند 8231. وللفاتورة المفتوحة في نهاية السنة، وكيف يُبلَّغ عن الفرق ويُحتسب ضريبيًا، راجع ربح أو خسارة الصرف على حساب بالدولار الأمريكي.

لماذا الإيداع أقل من الفاتورة؟

الفاتورة هي البيع؛ والإيداع هو ما بقي بعد الخصومات في الطريق. سجّل الفاتورة كاملة، وفسّر النقص سطرًا سطرًا.

تبقى الإيرادات بمبلغ الفاتورة في كل الحالات. والنقص الأكبر من رسم مصرفي سبب للتحقق من وجود استقطاع وطلب إشعار الدفع من العميل، وهو يبيّن ما دفعه وما احتجزه، قبل تسجيله تكلفة.

كيف تتحول إيرادات اثني عشر شهرًا من العملاء الأمريكيين إلى إيرادات في إقرار ⁦T2⁩؟

يُحوَّل كل فاتورة بسعر يومها، وتُجمع سطور الدولار الكندي لاثني عشر شهرًا لتصبح مبيعات في الجدول 125 (GIFI 8000، «Trade sales of goods and services»). ويستحق إقرار ⁦T2⁩ بعد ستة أشهر من نهاية السنة الضريبية، حتى لو لم تكن هناك ضريبة مستحقة (CRA: الشركة).

الإجمالي ليس أيًّا مما يلي:

• الإيداعات المصرفية. فهي صافية بعد الرسوم وتحمل فروق صرف.
• دولارات السنة الأمريكية مضروبة في سعر واحد. قد تقبل CRA سعرًا متوسطًا لبعض بنود الدخل، لكن ليس عادةً حيث تتقلب الأسعار بشدة (المجلد، الفقرة 1.6.1).

طابِق كل شهر بين ثلاثة أشياء: قائمة الفواتير (بالدولار الأمريكي والسعر والدولار الكندي)، ودفتر المبيعات، وكشف البنك أو معالج الدفع. وتوضع فروق الصرف والرسوم المصرفية في سطور خاصة بها، لا داخل المبيعات.

ما الذي يثبت أن كل عميل مقيم في الولايات المتحدة، ولمدة كم أحتفظ به؟

إفادة مؤرخة وموقّعة من العميل بأنه غير مقيم في كندا، سارية في يوم التوريد، هي الإثبات النموذجي لدى CRA. والمورّد هو من يقرر ويحتفظ بالدليل؛ وتتضمن مذكرة CRA نموذج إقرار لغير مقيم من غير الأفراد، يوقّعه فرد مفوَّض يوافق أيضًا على الإبلاغ عن أي تغيير في الإقامة (المذكرة 4.5.1). وتقول CRA إنها ستنظر في مستندات أخرى أيضًا. ويُعامل العميل الأمريكي الذي له منشأة دائمة في كندا على أنه مقيم في كندا في الأنشطة التي تتم عبرها (قانون ضريبة المبيعات، المادة ⁦132(2)⁩)، ولذلك فإن عنوانًا أمريكيًا وإفادة إقامة لا يحسمان عملًا يخدم تلك المنشأة؛ فتحقق من ذلك في تحصيل ⁦GST/HST⁩ من العملاء الأمريكيين.

احتفظ مع كل عميل بما يلي:

• العقد الموقّع الذي يسمّي الطرف المتعاقد؛
• إفادة الإقامة الموقّعة، وتُستبدل عند تغيّر وضع العميل؛
• كل فاتورة أُرسلت إلى ذلك العميل.

احتفظ بالسجلات 6 سنوات من نهاية السنة التي تتعلق بها، ولمدة أطول إذا طلبت CRA الفواتير (CRA: سجلات ⁦GST/HST⁩). وتُحفظ السجلات في مكان عمل أو إقامة في كندا ما لم تمنح CRA إذنًا خطيًا؛ والسجلات الإلكترونية المحفوظة في الخارج والتي تُفتح من كندا لا تُعد محفوظة في كندا (CRA: أين تحتفظ بسجلاتك).

هل يجب أن أسجّل في ⁦GST/HST⁩ حتى لو لم أحصّل أي ضريبة؟

الشركة التي لم تعد مورّدًا صغيرًا يجب أن تسجّل في ⁦GST/HST⁩ بمجرد أن تقدّم توريدًا خاضعًا للضريبة في كندا، حتى لو كان كل عملائها خارج كندا ولم تحصّل أي ضريبة (قانون ضريبة المبيعات، المادة ⁦240(1)⁩). والخدمة المؤداة كليًا أو جزئيًا في كندا هي عادةً توريد في كندا، سواء كانت خاضعة لنسبة صفرية أم لا؛ أما الخدمة المؤداة كليًا خارج كندا فهي عادةً توريد خارج كندا، فتُحتسب ضمن الحد لكنها لا تفرض التسجيل بمفردها (المادة 142). وتُحتسب المبيعات الخاضعة لنسبة صفرية ضمن حد المورّد الصغير البالغ 30,000 دولار. ويحسب الاختبار المقابل عن التوريدات الخاضعة للضريبة داخل كندا أو خارجها، بما فيها توريدات الأعمال المرتبطة، الذي استحق أو دُفع في ربع سنة تقويمية واحد، أو في الأرباع الأربعة السابقة له (قانون ضريبة المبيعات، المادة 148؛ CRA: متى تسجّل). وقد تتجاوز شركة كل عملائها في الولايات المتحدة هذا الحد بعميل واحد.

بعد التسجيل تقدّم الشركة إقرارًا عن كل فترة إقرار حتى لو لم تكن عليها ضريبة تسددها (CRA: متطلبات الإقرار). والموعد هو 1 شهر بعد نهاية الفترة الشهرية أو ربع السنوية، و3 أشهر بعد نهاية السنة المالية لمعظم المقدِّمين السنويين. ويمكن للمسجَّل أن يطلب ائتمانات ضريبة المدخلات عن ⁦GST/HST⁩ المدفوعة على المشتريات والنفقات المتعلقة بهذه الخدمات الخاضعة لنسبة صفرية (CRA: الواردات والصادرات)؛ والشروط في تحصيل ⁦GST/HST⁩ من العملاء الأمريكيين. وللخطوات، راجع متى تسجّل وتقديم ⁦GST/HST⁩.

مثال

المبالغ توضيحية. الأسعار بالدولار الكندي لكل دولار أمريكي.

أول عميل أمريكي يدفع المبيعات فوق الحد

شركة برمجيات في تورونتو، بلا مبيعات أخرى، تصدر في أول كل شهر فاتورة بمبلغ 8,000 دولار أمريكي إلى شركة في Texas عن عمل منفَّذ في تورونتو، وتستحق عند الاستلام. تُحوَّل كل فاتورة بسعر يومها:

هذا يتجاوز 30,000 دولار كندي في ربع واحد، فعلى هذه الأرقام وحدها يجب أن تسجّل الشركة في ⁦GST/HST⁩، ويسري التسجيل في موعد أقصاه فاتورة 1 مارس التي تجاوزت بها الحد. وهي مع ذلك لا تحصّل ⁦GST/HST⁩ على الفواتير، على افتراض عدم انطباق أي استثناء، وتقدّم إقرارات عن كل فترة. والمبيعات في الجدول 125 هي مجموع عمود الدولار الكندي، لا 24,000 دولار أمريكي مضروبة في سعر واحد.

السعر يتحرك بين الفاتورة والدفع

في 1 مارس تصدر شركة فاتورة بمبلغ 10,000 دولار أمريكي حين يكون سعر بنك كندا 1.40، فتسجّل مبيعاتٍ وذمة مدينة بمبلغ 14,000 دولار كندي. ويدفع العميل في 5 أبريل حين يكون السعر 1.36، فتساوي الـ 10,000 دولار أمريكي 13,600 دولار كندي. افترض أن نهاية السنة لا تقع بين التاريخين.

تبقى المبيعات عند 14,000 دولار كندي. أما 400 دولار كندي فهي خسارة صرف، وتُعرض بمعزل عن الإيرادات.

الإيداع ناقص

أول فاتورة لشركة جديدة بمبلغ 2,500 دولار أمريكي، ويصل دفع العميل بمبلغ 2,470 دولار أمريكي بعد 30 دولار أمريكي تكلفة تحويل. خذ السعر 1.35 في اليومين. المبيعات 3,375 دولار كندي، وما يستلمه البنك 3,334.50 دولار كندي، والرسوم المصرفية 40.50 دولار كندي. الإيرادات هي مبلغ الفاتورة لا الإيداع.

هل وضعك مختلف؟

• وقّعت مع عميل أمريكي ولم يُعدّ شيء بعد، أو تنتظر سنة من القيود بالدولار الأمريكي إقرار ⁦T2⁩: يحسن حسم اختيار العملة والتسجيل في ⁦GST/HST⁩ وقالب الفاتورة والدفاتر الشهرية قبل أول فاتورة أو قبل إقرار نهاية السنة، وموعد اختيار الدولار الأمريكي يلي بداية السنة الضريبية، فتحقق منه الآن؛ ويمكن لمختص إعدادها عبر مساعدة مسك الدفاتر.
• دفاترك متأخرة، أو خرجت الفواتير باسم أو عملة خاطئة، أو ذهبت دفعات العملاء إلى حساب شخصي: راجع استكمال الدفاتر المتأخرة ودخل الشركة في حساب شخصي وحساب قرض المساهم؛ ويمكن لمختص إعادة بناء الدفاتر عبر مسك الدفاتر المتأخرة.
• تجاوزت حد المورّد الصغير دون أن تسجّل: راجع متى تسجّل في ⁦GST/HST⁩؛ فالإقرارات الفائتة والتسجيل بأثر رجعي من الحالات التي يراجعها مختص، مثلًا عبر خدمة مسك الدفاتر.
• تبقى دولارات أمريكية في حساب بالدولار الأمريكي أو رصيد لدى معالج دفع في نهاية السنة: راجع ربح أو خسارة الصرف على حساب بالدولار الأمريكي والمبيعات والدفعات بالدولار الأمريكي؛ واحسم طريقة تقييم الرصيد قبل إقفال السنة.
• عملك على ممتلكات في كندا، أو من يتلقاه فرد في كندا، أو تمنح ترخيص برمجيات أو تشحن بضائع: قد تنطبق قواعد ⁦GST/HST⁩ مختلفة؛ راجع تحصيل ⁦GST/HST⁩ من العملاء الأمريكيين والإتاوات ورسوم الترخيص من العملاء الأمريكيين.
• استقطع العميل ضريبة، أو أرسل النموذج ⁦1099-NEC⁩، أو يطلب النموذج ⁦W-9⁩، أو تعمل الشركة في الولايات المتحدة أو قد يكون عليها إقرار أمريكي: راجع الضريبة الأمريكية المستقطعة من المدفوعات للكنديين ونماذج W لشركة كندية وإقرار ضريبي أمريكي لشركة كندية. وأسئلة البلدين هذه تُعالج عبر المساعدة الضريبية عبر الحدود.
• أحد المالكين مواطن أمريكي أو حامل بطاقة خضراء: قد يعتمد إقرار معلوماتي أمريكي على دفاتر الشركة؛ راجع النموذج 5471 لشركة كندية.
• أنت صاحب منشأة فردية، أو تقرر هل تؤسس شركة: راجع عامل حر يتقاضى بالدولار الأمريكي والتأسيس للتعاقد مع عملاء أمريكيين.