Venmo, Cash App ve Zelle ile İş Geliri: Beyan ve Kayıtlar

Venmo, Cash App veya Zelle ile aldığım para vergilendirilir mi?

Evet, mal veya hizmet karşılığıysa. IRS, vergi kanunu aksini söylemedikçe tüm gelirin tutarı ne olursa olsun vergilendirilebilir olduğunu, Form 1099-K gelmese bile geçerli olduğunu belirtir (IRS: 1099-K SSS). Buna nakit, mülk veya dijital varlıkla yapılan ödemeler de dahildir (IRS: Form 1099-K ile ne yapmalı). Uygulama yalnızca paranın size ulaştığı yoldur.

İş ve kişisel para bir yıl veya daha uzun süredir bir uygulamayı ya da hesabı paylaşıyor ve temiz bir toplam yoksa, ödemeler birkaç uygulamaya dağılmışsa, bir form banka yatırımlarınızla tutmuyorsa veya önceki bir yıl bu gelir olmadan beyan edildiyse durum basit değildir. Bu durumlarda kanıtı kendi kayıtlarınız taşımak zorundadır ve bunları yeniden oluşturmak için profesyonel yardım gerekebilir; son bölüme bakın.

Başlamadan önce şunları toplayın:

• Yılın tamamı için her uygulamanın aylık ve yıllık özetleri.
• Uygulamalardan gelen yatırımları gösteren banka hesap özetleri.
• Her ödemenin ne için yapıldığını gösteren faturalar, iş listeleri veya mesajlar.
• Aldığınız Form 1099-K veya Form 1099-NEC.
• Gelir olmayan ödemelerin, her biri için nedeniyle birlikte yazıldığı bir liste.

Venmo, Cash App veya Zelle, iş ödemeleri için bana Form 1099-K gönderir mi?

Belki. Formun gelip gelmeyeceği, müşterinin nasıl ödediğine ve ne kadar ödediğine bağlıdır; paranın vergilendirilebilir olup olmadığına bağlı değildir.

Ödeme yapan taraf veya uygulama, Form W-9 ile vergi kimlik numaranızı isteyebilir. Numara yoksa size ödediği tutarın %24 oranını stopaj olarak kesmesi gerekebilir; stopaj yapan bir uygulama, kendi eşiğinin altında bile olsa Form 1099-K göndermelidir. Bu şekilde kesilen vergi, beyannamenizde ödenmiş sayılır (IRS: Yedek stopaj; IRS SSS).

Hangi uygulamanın olduğu önemli mi? Borcunuz açısından hayır; gelir her iki durumda da aynıdır. Form açısından ise eşik her platformda ayrı ölçülür; bu yüzden aynı iş bir uygulamadan form çıkarıp bir diğerinden çıkarmayabilir (IRS). Burada anılan IRS 1099-K sayfaları ödeme uygulamaları kuralını grup olarak anlatır ve hiçbir uygulamanın adını vermez; bu sayfa bu yüzden herhangi bir uygulamanın neyi bildirdiğini söylemez.

Zelle, IRS'ye bildirim yapar mı?

Burada anılan Form 1099-K IRS rehberi ve talimatları Zelle'yi anmaz; bu yüzden hiçbiri Zelle'nin neyi bildirdiğini söylemez. Bu, borcunuzu değiştirmez: iş karşılığı size ödenen para, herhangi bir form olsun olmasın gelirdir. IRS'nin söylediği şudur: ödeme kartı şirketi veya üçüncü taraf ödeme kuruluşu (ödeme uygulaması ya da çevrimiçi pazaryeri) Form 1099-K verir; otomatik takas merkezleri (automated clearing houses) bu tanıma girmez (IRS: Form 1099-K talimatları). Belirli bir uygulamanın veya banka havalesinin bu çizginin hangi tarafında kaldığı, vergi borcunuzla değil, o ödeme yapan tarafla ilgili bir sorudur.

Dolayısıyla eksik bir form, borcunuz hakkında hiçbir şey söylemez. IRS inceleme el kitabı, bir işletmenin kabul ettiği ödeme biçimlerini, Venmo, Cash App ve Zelle'yi anarak, bir inceleme görevlisinin sorgulayabileceği konular arasında sayar ve bildirilmemiş çevrimiçi iş faaliyetinin elektronik ödemelerin banka yatırımlarıyla mutabık hale getirilmesiyle bulunabileceğini belirtir (IRS: Internal Revenue Manual 4.10.4). El kitabı IRS personeline yol gösterir ve kanun değildir. Ancak form olsun olmasın kanıtın özetleriniz ve yatırımlarınız olduğunu gösterir.

Karışık bir hesaptaki hangi ödemeler gelirdir?

Mal veya hizmetiniz karşılığındaki ödeme iş gelirdir. Hediye veya bir arkadaşın ya da akrabanın kişisel bir masrafı geri ödemesi genellikle gelir değildir (IRS: Form 1099-K'nızı anlama).

Hediye ve masraf geri ödemesi satırları IRS sık görülen durumlar SSS sayfasını; transfer, kredi ve hediye satırları ise IRS inceleme el kitabını izler.

Uygulamanın gösterdiği etiket ne olursa olsun, kayıtlarınız başka bir şey olduğunu göstermedikçe iş karşılığı bir ödeme gelirdir. Saç kestirmek için size ödeme yapan bir arkadaş müşteridir; akşam yemeğinin yarısını geri ödeyen bir arkadaş genellikle değildir. Nitelikli bahşişler için geçici bir indirim uygulanabilir; ancak bu yalnızca size verilen bir bilgi beyannamesinde bildirilen bahşişler için geçerlidir ve Schedule C'de değil, Schedule 1-A'da talep edilir (IRS: Bahşiş kaydı ve bildirimi; IRS: Publication 334). IRS, mal ve hizmet karşılığı aldığınız ödemeleri takip etmenizi ve uygulamada parayı doğru şekilde işaretlemenizi ister (IRS: 1099-K SSS).

Bir Form 1099-K hediyeleri veya aile parasını satış saymışsa kişisel ödemeler için 1099-K rehberine bakın.

Bundan sonra iş ve kişisel ödemeleri nasıl ayırmalıyım?

İş ödemelerini bir yere, kişisel ödemeleri başka bir yere yönlendirin ve her ödemeyi gelirken etiketleyin. IRS, mümkün olduğunda ödeme uygulamalarında arkadaş ve aile ödemelerini iş dışı olarak işaretlemenizi ve vergiyi hesaplamayı kolaylaştırmak için iş ve kişisel işlemleri ayrı tutmanızı önerir (IRS: Form 1099-K'nızı anlama; IRS: sık görülen durumlar).

1. Yalnızca işletme için kullanacağınız bir hesap açın ve iş ödemelerinizi oraya yönlendirin.
2. Hediyeler, bölüşülen hesaplar ve geri ödemeler için her uygulamanın iş dışı veya kişisel ayarını kullanın ve gönderenlerden de aynısını yapmalarını isteyin. Her uygulamanın bir ödemenin ne olduğuna karar vermenin kendi yolu vardır; sizinkinin nasıl çalıştığını okuyun.
3. Müşterilere işiniz karşılığı ödeme yapmaları için, arkadaş ve aile için kullandığınız yoldan ayrı tek bir yol verin.
4. Her iş ödemesinin notuna müşteriyi, işi veya fatura numarasını yazın.
5. Uygulama bakiyelerini düzenli aralıklarla işletme hesabına aktarın ve transfer kaydını saklayın.
6. Kendinize ödemeyi işletme hesabından kişisel hesabınıza transferle yapın. İşletme hesabından kişisel fatura ödemeyin (IRS: Publication 583).

Ayrı bir hesap, neyin vergilendirileceğini değiştirmez. Toplamı kanıtlanabilir kılar.

Her ödeme için hangi kayıtları saklamalıyım?

Kimin ödediğini, ne kadar olduğunu, ne zaman ve ne için ödendiğini ve gelir olup olmadığını gösterecek kadar saklayın. Publication 583, kayıtların alacakların kaynağını belirlemesi gerektiğini söyler; böylece işle ilgili ve ilgisiz alacakları, vergilendirilebilir ve vergilendirilemez geliri ayırabilirsiniz. Birkaç durum dışında kanun belirli bir kayıt türü şart koşmaz; yalnızca gelir ve giderleri açıkça gösteren bir sistem ister (IRS: Publication 583; IRS: Kayıt tutma).

Her uygulamanın tüm geçmişini vergi zamanı değil, şimdi indirin. Kayıtları, bir beyannamedeki gelir veya indirimleri kanıtlamak için gerekebilecekleri sürece saklayın; süreler için işletme kayıtları ne kadar saklanır rehberine bakın. Makbuz ve giderler için basit bir sistem için bkz. serbest çalışanlar için kayıt tutma.

Ayrı bir işletme hesabı açmalı mıyım?

IRS bunu önerir. Publication 583, işletmeye başlarken bir işletme çek hesabı açmanızı, bunu kişisel çek hesabınızdan ayrı tutmanızı ve yalnızca iş için kullanmanızı söyler. Ayrıca her yatırımı iş geliri, kişisel para veya kredi olarak işaretlemenizi önerir (IRS: Publication 583). Yayın bunu bir beyan kuralı olarak değil, tavsiye olarak ifade eder.

IRS'nin karıştırma hakkında söyledikleri: burada anılan IRS sayfaları karıştırmayı yasaklamaz; ancak karıştırmak, her yatırımı kanıtlamanızı gerektirir. Kayıtlar eksik olduğunda IRS inceleme el kitabı, brüt hasılatın işletme ve kişisel hesaplardaki tüm yatırımlardan yeniden oluşturulmasını, ardından hesaplar arası transferlerin, kredilerin, hediyelerin ve vergilendirilemeyen diğer kalemlerin çıkarılmasını anlatır. Kimliği belirsiz yatırımları gelir görünümünde olarak tanımlar (IRS: Internal Revenue Manual 4.10.4). Kişisel yatırımları bu toplamın dışında tutan şey, etiketlenmiş kayıtlardır.

İşletme bir LLC, ortaklık veya şirketse karışık işletme ve kişisel fonları düzeltme rehberine bakın.

Yıllık iş hasılatını Schedule C için nasıl toplarım?

Şahıs işletmesi sahibi, brüt hasılatı (müşterilerin size ödediği her şey; geri gönderdiğiniz iadeler düşülür, uygulama ücretleri düşülmeden) Schedule C'nin 1 satırında bildirir; Schedule C, vergi beyannamesinde iş gelirleri ve giderleri bölümüdür. Tutar, Form 1099'larda gösterilen tutarlar ve formsuz gelen para dahil tüm kaynakları kapsar (IRS: Schedule C talimatları; IRS: Form 1099-K ile ne yapmalı). Toplamı şu sırayla oluşturun:

1. Vergi yılı için her uygulamadaki tüm ödemeleri dışa aktarın. Çoğu şahıs işletmesi sahibinin kullandığı nakit esasında bir ödeme, uygulama bakiyenize yatırıldığı veya size kısıtlama olmaksızın kullanıma sunulduğu yılda sayılır; parayı sonradan bankaya aktarmış olsanız da. Tahakkuk yönteminde gelir genellikle kazanıldığında sayılır (IRS: Publication 334). Bakiyenin bir kısmı yıl sonunda tutulduysa, hazırlayıcınıza uygulamanın koşullarını ve raporlarını verin.
2. Yukarıdaki tabloyu kullanarak gelir olmayan ödemeleri ve müşterilere geri gönderdiğiniz iadeleri çıkarın.
3. Uygulama üzerinden gelmeyen iş hasılatını ekleyin: nakit, çek, kart ve diğer uygulamalar.
4. Sonuç, uygulama ücretleri düşülmeden önceki brüt hasılattır. Bunu 1 satırına yazın ve ücretleri gider olarak indirin; 1 satırını ücretlerle azaltmayın.
5. Aşağıdaki kaynaklarla karşılaştırın ve her farkı yazın.

Hiçbir form yokken toplam oluşturma için bkz. vergi formu olmayan gelirin beyanı. PayPal satışları ve ücretleri için bkz. muhasebe kayıtlarında PayPal.

Uygulamanın ücretleri indirilebilir mi?

İş ödemelerindeki ücretler genellikle işletme gideri olarak indirilebilir; kişisel ödemelerdeki ücretler indirilemez. Form 1099-K'nın Box 1a'sı, ücretler, krediler veya iadelerle azaltılmayan brüt bir tutardır. IRS, bu tutarların gelir olmadığını ve beyan ederken brüt tutardan çıkarılabileceğini söyler (IRS: 1099-K SSS; IRS: Form 1099-K ile ne yapmalı). Schedule C'de brüt hasılatı 1 satırında bütün olarak tutun ve ücretleri gider olarak alın; ikisini birden yapmayın. Ücret tutarlarını uygulamanın özetinden alın ve yalnızca iş ödemelerindeki ücretleri indirin.

Bu para için serbest çalışma vergisi ve tahmini vergi öder miyim?

Şahıs işletmesi sahibi için genellikle evet. Serbest çalışma vergisi, kendi işletme kârınız üzerindeki sosyal güvenlik ve Medicare vergisidir. Serbest çalışmadan elde edilen net kazanç $400 veya daha fazlaysa genellikle uygulanır. Net kazanç, net kârın %92,35 kadarıdır; net kâr ise brüt hasılattan olağan ve gerekli işletme giderlerinin düşülmesiyle bulunur. Oran, net kazancın %15,3 oranıdır; ancak sosyal güvenlik kısmı, ücretlerle paylaşılan yıllık bir sınırda durur ve daha yüksek gelirde Ek Medicare Vergisi (Additional Medicare Tax) uygulanabilir. Hesabı Schedule SE yapar (IRS: Topic no. 554; IRS: Serbest çalışma vergisi). Gelir vergisi açısından yok sayılan tek üyeli LLC, bu açıdan şahıs işletmesi sahibi sayılır (IRS: Tek üyeli LLC'ler).

Şahıs işletmesi sahipleri dahil bireyler, beyanname verildiğinde $1.000 veya daha fazla borçlu olmayı bekliyorlarsa genellikle tahmini vergi ödemek zorundadır (IRS: Tahmini vergiler). Hiçbir form ve hiçbir uygulama eşiği bunların hiçbirini değiştirmez. Tarihler ve ne kadar ödenecek için bkz. üç aylık tahmini vergi ödemeleri.

Hesap aylar veya yıllardır karışıksa ne yapmalıyım?

Karıştırmayı hemen bırakın, sonra özetlerden her ayı sırayla, en eskiden başlayarak yeniden oluşturun; her ödemeyi yukarıdaki tabloyla iş geliri, kişisel veya transfer olarak ayırın. IRS, kayıtların bir beyannamedeki gelir veya indirimleri kanıtlamak için gerektiği sürece saklanmasını ve Form 1099-K'daki bir ödemenin mutlaka vergilendirilebilir olmadığını söyler; bu yüzden beyan ettiklerinizi iyi kayıtlar destekler (IRS: Kayıt tutma; IRS: Form 1099-K ile ne yapmalı).

1. Her yılı toplayın, sonra o yıl için verilen beyannameyle ve varsa 1099-K veya 1099-NEC ile karşılaştırın.
2. Bir yılın gerçek hasılatı beyannamede bildirilenden yüksekse gelir beyan dışı kalmış olabilir. IRS genellikle beyannamenin verilmesinden sonra 3 yıla kadar ek vergi tarh edebilir; beyan dışı bırakılan gelir, beyannamede belirtilen brüt gelirin %25 oranını aşıyorsa 6 yıla kadar; beyanname hiç verilmediyse veya hileliyse süre sınırı yoktur (26 U.S.C. 6501). Bkz. geçmiş beyannamelerde eksik bırakılan geliri düzeltme beyannamesiyle bildirme.

Durum birden fazla yıla yayılıyorsa, temiz bir toplamınız yoksa, bir form yatırımlarla tutmuyor ve farkı açıklayamıyorsanız veya bildirilmemiş gelir hakkında bir IRS bildirimi geldiyse profesyonel değerlendirme gerekir. Tam temizlik için bkz. karışık işletme ve kişisel fonları düzeltme ve kişisel hesaptaki işletme geliri.

Örnek

Bu örnekler açıklayıcıdır; tutarlar ABD dolarıdır.

İki uygulamayla ödeme alan bir kuaför

Georgia'da çalışan bir kuaför, yıl boyunca bahşişler dahil iki ödeme uygulamasıyla US$18.000 alır; kız kardeşi de birlikte yaşadıkları evin kirasındaki payı olarak US$1.200 gönderir. US$18.000, form gelsin gelmesin iş gelirdir. US$1.200 ortak bir masrafın geri ödemesidir; bu yüzden genellikle gelire dahil edilmez. Kuaför bunu gösteren kira mesajlarını ve uygulama geçmişini saklar. Uygulamalar iş ödemelerinden US$300 ücret kesmişse bu bir işletme giderdir; brüt hasılat US$18.000 kalır ve ücretler 1 satırından düşülmez.

Zelle ile ödeme alan bir tamirci

Ohio'da çalışan, ücret veya başka serbest çalışma geliri olmayan bir tamirci, müşterilerinden Zelle ile US$25.000 alır ve Form 1099-K gelmediğini varsayalım. US$25.000 yine Schedule C'de brüt hasılattır. US$5.000 maliyetle net kârı US$20.000 olur. Serbest çalışma vergisi bu net kâr üzerinden uygulanır; gelir vergisinden önce yaklaşık US$2.800'dür. Stopaj veya krediler karşılamadıkça bu tek başına tahmini vergi eşiğinin üzerindedir; bu yüzden tahmini ödeme yapıp yapmayacağını kontrol eder. Elindeki tek kayıt Zelle geçmişi ve banka yatırımlarıdır; bu yüzden onları ay ay toplar.

150 ödeme alan bir serbest çalışan

Bir serbest çalışan, tek bir uygulamada 150 ödemede US$30.000 alır. Müşterilerin kartla değil, uygulama bakiyesi veya bağlı banka ile ödediğini ve uygulamanın yedek stopaj kesmediğini varsayalım. Federal uygulama formu testi 200'den fazla işlem gerektirir; bu yüzden 150 ödeme sayının altındadır ve federal uygulama kuralı o uygulamadan form gerektirmez. Uygulama yine de form gönderebilir, eyalet daha düşük bir sınır belirleyebilir ve başka bir ödeme yapan taraf form gönderebilir. Kişi US$30.000 tutarını, maliyetlerini düşerek beyan eder. Karşılaştıracak form olmadığından, özetlerden oluşturulup yatırımlarıyla eşleştirilmiş kendi toplamı kanıtıdır.

Sizin durumunuzda farklı mı?

• İş ve kişisel ödemeler bir yıl veya daha uzun süredir karışık ve temiz bir toplam yok: yılın gerçek hasılatının ne olduğu, kişisel paranın nasıl ayrılacağı ve geçmiş beyannamelerde gelirin eksik kalıp kalmadığı, yeniden oluşturulması gereken kayıtlara bağlıdır. Yılın toplamını yeniden oluşturmak için muhasebe kayıtları desteği, beyannameler için bireysel vergi desteği alın; adımlar için bkz. karışık işletme ve kişisel fonları düzeltme.
• Önceki beyannameler bu geliri dışarıda bırakmış olabilir veya bir IRS bildirimi geldi: bkz. geçmiş beyannamelerde eksik bırakılan geliri düzeltme beyannamesiyle bildirme ve underreporter bildirimi rehberi; yanıt vermeden veya beyanname vermeden önce bireysel vergi desteği alın.
• Bir Form 1099-K hediyeleri veya aile parasını saydı, hatalı veya başkasının satışlarını kapsıyor: bkz. kişisel ödemeler için 1099-K, hatalı veya düzeltilmiş formlar ve formunuzda başkasının satışları.
• İşletme bir şirket ya da ortaklık veya şirket olarak vergilendirilen bir LLC ve ödemeler kişisel bir profile geliyor: gelir Schedule C'ye değil, işletmenin beyannamesine aittir ve adınıza düzenlenmiş bir formun düzeltilmesi gerekebilir (IRS). Bkz. kişisel hesaptaki işletme geliri; şirket vergi desteği alın.
• Ödemeler işiniz karşılığı değil, bir kiracıdan alınan kira: kira geliri, Schedule C gelirinden farklı bildirilir. Bkz. kiralık mülk vergileri; bireysel vergi desteği alın.
• Çevrimiçi ürün satıyorsunuz: bkz. çevrimiçi satıcılar için gelir vergisi.