व्यवसाय के लिए Venmo, Cash App और Zelle: रिपोर्टिंग और रिकॉर्ड

क्या Venmo, Cash App या Zelle पर मुझे मिला पैसा कर योग्य है?

हाँ, जब वह माल या सेवा का भुगतान हो। IRS कहता है कि सारी आय कर योग्य है, चाहे राशि कितनी भी हो, जब तक कर कानून उसे छूट न दे, और यह तब भी लागू है जब Form 1099-K न आए (IRS: 1099-K FAQs)। इसमें नकद, संपत्ति और डिजिटल एसेट के भुगतान भी आते हैं (IRS: Form 1099-K का क्या करें)। ऐप तो बस वह रास्ता है जिससे पैसा आप तक पहुँचा।

मामला आसान नहीं होता जब एक साल या उससे ज़्यादा से व्यावसायिक और निजी पैसा एक ही ऐप या खाते में मिला हो और साफ़ कुल न हो, भुगतान कई ऐप में बँटे हों, कोई फ़ॉर्म आपकी जमा राशि से न मिलता हो, या पिछला साल इस आय के बिना फ़ाइल हुआ हो। ऐसे में सबूत आपके अपने रिकॉर्ड को देना होता है, और उन्हें दोबारा बनाने में विशेषज्ञ की मदद लगनी पड़ सकती है; आख़िरी भाग देखें।

शुरू करने से पहले ये इकट्ठा करें:

• पूरे साल के लिए हर ऐप के मासिक और सालाना विवरण।
• ऐप से आई जमा राशि दिखाने वाले बैंक विवरण।
• चालान, काम की सूची या संदेश, जो दिखाएँ कि हर भुगतान किस चीज़ का था।
• आपको मिला कोई भी Form 1099-K या 1099-NEC।
• उन भुगतानों की सूची जो आय नहीं थे, हर एक के कारण के साथ।

क्या Venmo, Cash App या Zelle व्यावसायिक भुगतानों पर मुझे 1099-K भेजेंगे?

शायद। फ़ॉर्म आएगा या नहीं, यह इस पर निर्भर है कि ग्राहक ने कैसे और कितना भुगतान किया, इस पर नहीं कि पैसा कर योग्य है या नहीं।

कोई भुगतानकर्ता या ऐप आपसे Form W-9 पर आपकी कर पहचान संख्या माँग सकता है। अगर उसके पास वह नहीं है, तो उसे आपको दी जाने वाली राशि का 24% रोकना पड़ सकता है, और जिस ऐप ने कर रोका हो उसे अपनी सीमा से कम पर भी Form 1099-K भेजना होगा। इस तरह रोका गया कर आपके रिटर्न पर चुकाया हुआ माना जाता है (IRS: बैकअप विदहोल्डिंग; IRS FAQs)।

क्या इससे फ़र्क पड़ता है कि कौन-सा ऐप है? आप पर कितना कर बनता है, इसमें नहीं; आय दोनों तरह एक ही है। फ़ॉर्म के लिए सीमा हर प्लेटफ़ॉर्म पर अलग-अलग गिनी जाती है, इसलिए एक ही काम पर एक ऐप से फ़ॉर्म आ सकता है और दूसरे से नहीं (IRS)। यहाँ उद्धृत IRS के 1099-K पेज पेमेंट ऐप के नियम को पूरे समूह के लिए बताते हैं और किसी ऐप का नाम नहीं लेते, इसलिए यह पृष्ठ यह नहीं बताता कि कोई एक ऐप क्या रिपोर्ट करता है।

क्या Zelle IRS को रिपोर्ट करता है?

यहाँ उद्धृत Form 1099-K के IRS मार्गदर्शन और निर्देश Zelle का नाम नहीं लेते, इसलिए उनमें से कोई नहीं बताता कि Zelle क्या रिपोर्ट करता है। इससे आप पर बनने वाला कर नहीं बदलता: काम के लिए आपको मिला पैसा आय है, चाहे कोई फ़ॉर्म हो या न हो। IRS जो कहता है: पेमेंट कार्ड कंपनी या थर्ड-पार्टी सेटलमेंट संस्था (पेमेंट ऐप या ऑनलाइन मार्केटप्लेस) Form 1099-K फ़ाइल करती है, और ऑटोमेटेड क्लियरिंग हाउस (automated clearing houses) इसमें नहीं गिने जाते (IRS: Instructions for Form 1099-K)। कोई ऐप या बैंक ट्रांसफ़र इस रेखा के किस तरफ़ आता है, यह उस भुगतानकर्ता के बारे में सवाल है, आपके कर के बारे में नहीं।

इसलिए फ़ॉर्म का न आना आपके बकाया कर के बारे में कुछ नहीं बताता। IRS का ऑडिट (examination) मैनुअल उन चीज़ों में, जो परीक्षक देख सकता है, व्यवसाय के स्वीकार किए गए भुगतान के तरीके गिनाता है और Venmo, Cash App और Zelle का नाम लेता है, और बताता है कि इलेक्ट्रॉनिक भुगतानों को बैंक जमा से मिलाने पर बिना रिपोर्ट की ऑनलाइन व्यावसायिक गतिविधि मिल सकती है (IRS: Internal Revenue Manual 4.10.4)। यह मैनुअल IRS के कर्मचारियों के लिए है और कानून नहीं है। पर यह दिखाता है कि फ़ॉर्म हो या न हो, आपके विवरण और जमा राशि ही सबूत हैं।

मिले-जुले खाते में कौन-से भुगतान आय हैं?

कोई भुगतान तब व्यावसायिक आय है जब वह आपके माल या सेवा का भुगतान हो। उपहार, या कोई दोस्त या रिश्तेदार निजी खर्च लौटाए, तो वह आम तौर पर आय नहीं है (IRS: अपना Form 1099-K समझें)।

उपहार और खर्च की वापसी वाली पंक्तियाँ IRS के आम स्थितियों वाले FAQ पर आधारित हैं; ट्रांसफ़र, ऋण और उपहार वाली पंक्तियाँ IRS के ऑडिट मैनुअल पर आधारित हैं।

काम के लिए मिला भुगतान आय है, जब तक आपके रिकॉर्ड न दिखाएँ कि वह कुछ और था, चाहे ऐप उस पर कोई भी लेबल दिखाए। जो दोस्त बाल कटवाने के पैसे देता है, वह ग्राहक है; जो दोस्त रात के खाने का आधा हिस्सा लौटाता है, वह आम तौर पर ग्राहक नहीं है। योग्य टिप पर एक अस्थायी कटौती लागू हो सकती है, लेकिन सिर्फ़ उन टिप पर जो आपको दिए गए सूचना रिटर्न में रिपोर्ट हुई हों; इसका दावा Schedule 1-A पर होता है, Schedule C पर नहीं (IRS: टिप का रिकॉर्ड और रिपोर्टिंग; IRS: Publication 334)। IRS चाहता है कि आप माल और सेवाओं के लिए मिले भुगतान का हिसाब रखें, और ऐप में पैसे को सही श्रेणी में रखें (IRS: 1099-K FAQs)।

अगर किसी Form 1099-K ने उपहार या परिवार के पैसे को बिक्री गिन लिया है, तो देखें निजी भुगतानों पर 1099-K की मार्गदर्शिका।

अब से व्यावसायिक और निजी भुगतान कैसे अलग करूँ?

व्यावसायिक भुगतान एक जगह और निजी भुगतान दूसरी जगह भेजें, और हर भुगतान आते ही उस पर लेबल लगाएँ। IRS सलाह देता है कि जब संभव हो तो पेमेंट ऐप में दोस्तों और परिवार के भुगतान को गैर-व्यावसायिक के रूप में नोट करें, और व्यावसायिक तथा निजी लेन-देन अलग रखें, ताकि कर का हिसाब आसान हो (IRS: अपना Form 1099-K समझें; IRS: आम स्थितियाँ)।

1. सिर्फ़ व्यवसाय के लिए एक खाता खोलें, और अपने व्यावसायिक भुगतान उसी में आने दें।
2. उपहार, बिल बाँटने और वापसी के लिए हर ऐप की गैर-व्यावसायिक या निजी सेटिंग इस्तेमाल करें, और भेजने वालों से भी यही करने को कहें। हर ऐप तय करने का अपना तरीका रखता है कि भुगतान क्या है, इसलिए पढ़ लें कि आपका कैसे काम करता है।
3. ग्राहकों को काम का भुगतान करने का एक ही तरीका दें, जो दोस्तों और परिवार के इस्तेमाल वाले तरीके से अलग हो।
4. हर व्यावसायिक भुगतान के नोट में ग्राहक, काम या चालान का नंबर लिखें।
5. ऐप में जमा रकम एक तय समय पर व्यावसायिक खाते में भेजें, और ट्रांसफ़र का रिकॉर्ड रखें।
6. खुद को पैसा व्यावसायिक खाते से अपने निजी खाते में ट्रांसफ़र करके दें। व्यावसायिक खाते से कोई निजी बिल न चुकाएँ (IRS: Publication 583)।

अलग खाता यह नहीं बदलता कि क्या कर योग्य है। वह कुल को साबित करने लायक बनाता है।

हर भुगतान के लिए मुझे कौन-से रिकॉर्ड रखने चाहिए?

इतना रखें कि दिखे कि किसने भुगतान किया, कितना, कब, किस चीज़ का, और वह आय थी या नहीं। Publication 583 कहता है कि रिकॉर्ड में प्राप्तियों का स्रोत पता चलना चाहिए, ताकि आप व्यावसायिक और गैर-व्यावसायिक प्राप्तियों को, और कर योग्य और गैर-कर योग्य आय को अलग कर सकें। कुछ मामलों को छोड़कर, कानून किसी खास तरह का रिकॉर्ड ज़रूरी नहीं करता, सिर्फ़ ऐसी प्रणाली माँगता है जो आय और खर्च साफ़ दिखाए (IRS: Publication 583; IRS: Recordkeeping)।

हर ऐप का पूरा इतिहास अभी डाउनलोड करें, कर के समय नहीं। रिकॉर्ड उतने समय तक रखें जितने समय तक रिटर्न पर आय या कटौती साबित करने के लिए उनकी ज़रूरत पड़ सकती है; अवधियाँ व्यावसायिक रिकॉर्ड कितने समय तक रखें में हैं। रसीदों और खर्चों की सरल प्रणाली के लिए देखें स्वरोज़गार करने वालों के लिए रिकॉर्ड रखना।

क्या मुझे अलग व्यावसायिक खाता खोलना चाहिए?

IRS इसकी सलाह देता है। Publication 583 कहता है कि व्यवसाय शुरू करते समय व्यावसायिक चेकिंग खाता खोलें, उसे निजी चेकिंग से अलग रखें, और उसे सिर्फ़ व्यवसाय के लिए इस्तेमाल करें। वह यह भी सुझाता है कि हर जमा पर निशान लगाएँ कि वह व्यावसायिक आय है, निजी पैसा है या ऋण (IRS: Publication 583)। प्रकाशन में यह सलाह के रूप में लिखा है, फ़ाइलिंग के नियम के रूप में नहीं।

मिलाने पर IRS क्या कहता है: यहाँ उद्धृत IRS के पेज इसे मना नहीं करते, लेकिन मिलाने से हर जमा को आपको साबित करना पड़ता है। जब बहीखाता अधूरा हो, तो IRS का ऑडिट मैनुअल बताता है कि व्यावसायिक और निजी खातों की सारी जमा से सकल प्राप्तियाँ दोबारा बनाई जाती हैं, फिर खातों के बीच ट्रांसफ़र, ऋण, उपहार और दूसरी गैर-कर योग्य मदें हटा दी जाती हैं। वह पहचान में न आई जमा को आय जैसा दिखने वाला बताता है (IRS: Internal Revenue Manual 4.10.4)। लेबल लगे रिकॉर्ड ही निजी जमा को उस कुल से बाहर रखते हैं।

अगर व्यवसाय LLC, साझेदारी या कंपनी है, तो देखें व्यावसायिक और निजी पैसे के घालमेल को ठीक करना।

Schedule C के लिए साल की व्यावसायिक प्राप्तियाँ कैसे जोड़ूँ?

अमेरिका में एकल स्वामी सकल प्राप्तियाँ (ग्राहकों ने आपको जो कुछ दिया, आपके लौटाए रिफ़ंड घटाकर, ऐप शुल्क से पहले) Schedule C की लाइन 1 पर रिपोर्ट करता है, जो रिटर्न का व्यावसायिक आय और खर्च वाला हिस्सा है। यह आँकड़ा हर स्रोत को शामिल करता है, जिनमें Forms 1099 पर दिखी राशियाँ और बिना फ़ॉर्म आया पैसा भी हैं (IRS: Schedule C के निर्देश; IRS: Form 1099-K का क्या करें)। कुल इस क्रम में बनाएँ:

1. कर वर्ष के लिए हर ऐप से हर भुगतान एक्सपोर्ट करें। नकद पद्धति में, जो ज़्यादातर एकल स्वामी इस्तेमाल करते हैं, भुगतान उस साल गिना जाता है जिसमें वह आपके ऐप बैलेंस में जमा हुआ या बिना रोक आपको उपलब्ध हुआ, भले ही आप उसे बाद में बैंक भेजें। उपार्जन पद्धति में आय आम तौर पर तब गिनी जाती है जब वह कमाई जाए (IRS: Publication 334)। अगर साल के अंत में बैलेंस का कुछ हिस्सा रोका गया था, तो ऐप की शर्तें और रिपोर्ट अपने तैयारकर्ता को दें।
2. ऊपर की तालिका के आधार पर वे भुगतान हटाएँ जो आय नहीं थे, और वे रिफ़ंड भी जो आपने ग्राहकों को लौटाए।
3. वे व्यावसायिक प्राप्तियाँ जोड़ें जो ऐप से नहीं आईं: नकद, चेक, कार्ड और दूसरे ऐप।
4. नतीजा ऐप शुल्क से पहले की सकल प्राप्तियाँ है। उसे लाइन 1 पर दर्ज करें और शुल्क को खर्च के रूप में काटें; लाइन 1 को उनसे कम न करें।
5. उसे नीचे के स्रोतों से मिलाएँ और जो भी अंतर हो, लिख लें।

जब कोई फ़ॉर्म आया ही नहीं हो, तब कुल बनाने के लिए देखें बिना कर फ़ॉर्म वाली आय की रिपोर्टिंग। PayPal की बिक्री और शुल्क के लिए देखें बहीखाते में PayPal।

क्या ऐप के शुल्क कटौती योग्य हैं?

व्यावसायिक भुगतानों पर लगे शुल्क आम तौर पर व्यावसायिक खर्च के रूप में कटौती योग्य हैं; निजी भुगतानों पर लगे शुल्क नहीं। Form 1099-K का box 1a सकल आँकड़ा है, जो शुल्क, क्रेडिट या रिफ़ंड से घटाया नहीं जाता। IRS कहता है कि वे राशियाँ आय नहीं हैं और रिपोर्ट करते समय सकल राशि में से घटाई जा सकती हैं (IRS: 1099-K FAQs; IRS: Form 1099-K का क्या करें)। Schedule C पर लाइन 1 में सकल प्राप्तियाँ पूरी रखें और शुल्क को खर्च के रूप में लें, दोनों नहीं। शुल्क की राशि ऐप के विवरण से लें और सिर्फ़ व्यावसायिक भुगतानों के शुल्क काटें।

क्या इस पैसे पर मुझे स्वरोज़गार कर और अनुमानित कर देना होगा?

एकल स्वामी के लिए आम तौर पर हाँ। स्वरोज़गार कर आपके अपने व्यवसाय के मुनाफ़े पर Social Security और Medicare कर है। यह आम तौर पर तब लागू होता है जब स्वरोज़गार से शुद्ध कमाई $400 या ज़्यादा हो। शुद्ध कमाई शुद्ध मुनाफ़े का 92.35% होती है, और शुद्ध मुनाफ़ा सकल प्राप्तियों में से सामान्य और ज़रूरी व्यावसायिक खर्च घटाने पर बचता है। दर शुद्ध कमाई का 15.3% है, लेकिन Social Security वाला हिस्सा वेतन के साथ साझा सालाना सीमा पर रुक जाता है, और ज़्यादा आय पर अतिरिक्त Medicare कर (Additional Medicare Tax) भी लग सकता है। इसे Schedule SE निकालता है (IRS: Topic no. 554; IRS: स्व-रोज़गार कर)। जो एकल-सदस्य LLC आयकर के लिए उपेक्षित है, वह इस उद्देश्य के लिए एकल स्वामी गिनी जाती है (IRS: Single member LLCs)।

व्यक्तियों, जिनमें एकल स्वामी भी हैं, को आम तौर पर अनुमानित भुगतान करने होते हैं अगर उन्हें उम्मीद हो कि रिटर्न फ़ाइल करते समय $1,000 या ज़्यादा देना होगा (IRS: अनुमानित कर)। कोई फ़ॉर्म और ऐप की कोई सीमा इन दोनों में से किसी को नहीं बदलती। तारीख़ों और कितना भुगतान करना है, इसके लिए देखें तिमाही अनुमानित कर भुगतान।

अगर खाता महीनों या सालों से मिला-जुला है तो क्या करें?

घालमेल अभी रोकें, फिर विवरणों से एक-एक महीना करके, सबसे पुराने से शुरू करते हुए, दोबारा बनाएँ, और ऊपर की तालिका से हर भुगतान को व्यावसायिक आय, निजी या ट्रांसफ़र में छाँटें। IRS कहता है कि रिकॉर्ड उतने समय तक रखें जितने समय तक रिटर्न पर आय या कटौती साबित करने के लिए ज़रूरी हो, और Form 1099-K पर आया भुगतान ज़रूरी नहीं कि कर योग्य हो, इसलिए अच्छे रिकॉर्ड ही आपकी रिपोर्ट का आधार हैं (IRS: Recordkeeping; IRS: Form 1099-K का क्या करें)।

1. हर साल का कुल निकालें, फिर उसे उस साल के फ़ाइल किए रिटर्न से और किसी भी 1099-K या 1099-NEC से मिलाएँ।
2. अगर किसी साल की असली प्राप्तियाँ रिटर्न में रिपोर्ट हुई राशि से ज़्यादा हैं, तो आय छूट गई हो सकती है। IRS आम तौर पर रिटर्न फ़ाइल होने के 3 साल तक और कर निर्धारित कर सकता है; 6 साल तक, अगर छूटी आय रिटर्न पर बताई सकल आय के 25% से ज़्यादा है; और कोई समय-सीमा नहीं, अगर रिटर्न फ़ाइल ही नहीं हुआ या रिटर्न में धोखाधड़ी थी (26 U.S.C. 6501)। देखें पिछले रिटर्न में छूटी आय के लिए संशोधन।

मामले में विशेषज्ञ के फ़ैसले की ज़रूरत तब होती है जब वह एक साल से ज़्यादा में फैला हो, आपके पास साफ़ कुल न हो, कोई फ़ॉर्म जमा राशि से न मिले और आप अंतर समझा न सकें, या बिना रिपोर्ट की आय पर IRS का नोटिस आ गया हो। पूरी सफ़ाई के लिए देखें व्यावसायिक और निजी पैसे के घालमेल को ठीक करना और निजी खाते में व्यावसायिक आय।

उदाहरण

ये उदाहरण समझाने के लिए हैं; राशियाँ अमेरिकी डॉलर में हैं।

दो ऐप पर भुगतान पाने वाली स्टाइलिस्ट

Georgia की एक हेयर स्टाइलिस्ट को साल भर में दो पेमेंट ऐप से, टिप समेत, US$18,000 मिलते हैं, और उसकी बहन साझा घर के किराये में अपना हिस्सा US$1,200 भेजती है। US$18,000 व्यावसायिक आय है, चाहे फ़ॉर्म आए या न आए। US$1,200 साझा खर्च की वापसी है, इसलिए आम तौर पर आय से बाहर रहता है; वह किराये के संदेश और ऐप का इतिहास रखती है जो यह दिखाते हैं। अगर ऐप ने व्यावसायिक भुगतानों पर US$300 शुल्क लिया, तो वह व्यावसायिक खर्च है; सकल प्राप्तियाँ US$18,000 ही रहती हैं, और शुल्क लाइन 1 से नहीं घटाए जाते।

Zelle से भुगतान पाने वाला हैंडीमैन

Ohio का एक हैंडीमैन, जिसके पास वेतन या स्वरोज़गार की कोई और आय नहीं है, ग्राहकों से Zelle के ज़रिए US$25,000 पाता है, और मान लें कि कोई Form 1099-K नहीं आता। US$25,000 फिर भी Schedule C पर सकल प्राप्तियाँ हैं। US$5,000 की लागत के साथ उसका शुद्ध मुनाफ़ा US$20,000 है। उस शुद्ध मुनाफ़े पर स्वरोज़गार कर लगता है, आयकर से पहले लगभग US$2,800। यह अकेला ही अनुमानित कर की सीमा से ऊपर है, जब तक विथहोल्डिंग या क्रेडिट उसे न ढक लें, इसलिए वह जाँचता है कि उसे अनुमानित भुगतान करने होंगे या नहीं। उसका Zelle का इतिहास और बैंक जमा ही उसका एकमात्र रिकॉर्ड हैं, इसलिए वह उन्हें महीने-दर-महीने जोड़ता है।

150 भुगतानों वाला फ़्रीलांसर

एक फ़्रीलांसर एक ऐप पर 150 भुगतानों में US$30,000 पाती है। मान लें कि ग्राहकों ने ऐप बैलेंस या लिंक किए बैंक से भुगतान किया, कार्ड से नहीं, और ऐप ने बैकअप कर नहीं रोका। ऐप के फ़ॉर्म के लिए संघीय परीक्षण में 200 से ज़्यादा लेन-देन चाहिए, इसलिए 150 भुगतान गिनती से कम हैं और ऐप का संघीय नियम उस ऐप से फ़ॉर्म ज़रूरी नहीं करता। ऐप फिर भी भेज सकता है, कोई राज्य कम सीमा तय कर सकता है, और कोई दूसरा भुगतानकर्ता भी भेज सकता है। वह US$30,000 में से अपनी लागत घटाकर रिपोर्ट करती है। मिलाने के लिए कोई फ़ॉर्म न होने पर, उसके विवरणों से बना और जमा से मिलाया गया उसका अपना कुल ही सबूत है।

क्या आपकी स्थिति अलग है?

• एक साल या ज़्यादा से व्यावसायिक और निजी भुगतान साथ चलते रहे हैं और साफ़ कुल नहीं है: साल की असली प्राप्तियाँ क्या थीं, निजी पैसा कैसे अलग करें, और पिछले रिटर्न में आय छूटी या नहीं, यह सब उन रिकॉर्ड पर निर्भर है जिन्हें दोबारा बनाना पड़ेगा। साल का कुल दोबारा बनाने के लिए बहीखाता सहायता लें और रिटर्न के लिए व्यक्तिगत कर सहायता; व्यावसायिक और निजी पैसे के घालमेल को ठीक करना चरण समझाता है।
• पिछले रिटर्न में यह आय छूट गई हो सकती है, या IRS का नोटिस आया है: देखें पिछले रिटर्न में छूटी आय के लिए संशोधन और अंडररिपोर्टर नोटिस की मार्गदर्शिका, और जवाब देने या फ़ाइल करने से पहले व्यक्तिगत कर सहायता लें।
• किसी Form 1099-K में उपहार या परिवार का पैसा गिना गया है, वह गलत है, या उसमें किसी और की बिक्री है: देखें निजी भुगतानों पर 1099-K, गलत या सुधारे हुए फ़ॉर्म और आपके फ़ॉर्म पर किसी और की बिक्री।
• व्यवसाय कंपनी है, या साझेदारी या कंपनी के रूप में कर देने वाली LLC है, और भुगतान किसी निजी प्रोफ़ाइल में आते हैं: आय संस्था के रिटर्न पर जाती है, Schedule C पर नहीं, और आपके नाम का फ़ॉर्म सुधरवाना पड़ सकता है (IRS)। देखें निजी खाते में व्यावसायिक आय और कंपनी कर सहायता लें।
• भुगतान किरायेदार से मिला किराया है, आपके काम की कमाई नहीं: किराये की आय Schedule C की आय से अलग तरह रिपोर्ट होती है। देखें किराये की संपत्ति पर कर और व्यक्तिगत कर सहायता लें।
• आप ऑनलाइन उत्पाद बेचते हैं: देखें ऑनलाइन विक्रेताओं के लिए आयकर।