ٹیکس کے رہنما مضامین
سرحد کے دونوں طرف کے قواعد اور کینیڈا اور امریکہ کے ٹیکس معاہدے کے تحت کاروباری ٹیکس۔
کینیڈا میں مقیم امریکی شہری کینیڈین کارپوریشن کا مالک ہو سکتا ہے، لیکن اگر وہ کارپوریشن کنٹرولڈ فارن کارپوریشن (CFC) ہو تو رقم ملنے سے پہلے ہی امریکی ٹیکس واجب ہو سکتا ہے۔ کینیڈین کارپوریٹ ٹیکس خود بخود مالک کا امریکی ٹیکس کریڈٹ نہیں بنتا۔ تنخواہ، ڈیویڈنڈ اور روکا ہوا کاروباری یا سرمایہ کاری کا منافع الگ قواعد کے تحت آتے ہیں، اس لیے T2، T1 اور Form 1040 کو آپس میں ملانا ضروری ہے۔
افراد · کارپوریشنیں
صرف امریکی گاہکوں کو فروخت کرنے سے کینیڈین کارپوریشن پر امریکی وفاقی آمدنی ٹیکس گوشوارہ جمع کرانا لازم نہیں ہوتا۔ امریکہ میں کاروباری سرگرمی ہو تو Form 1120-F درکار ہو سکتا ہے، چاہے کینیڈا۔امریکہ معاہدہ ٹیکس ختم کر دے کیونکہ کارپوریشن کا امریکہ میں مستقل ادارہ نہیں ہے۔ معاہدے کے دعوے کے لیے Form 8833 بھی درکار ہو سکتا ہے۔ جواب امریکی سرگرمی، آمدنی، ودہولڈنگ اور معاہدے کی اہلیت سے طے ہوتا ہے۔
کارپوریشنیں
امریکی بانی حصص بیچنے والے کینیڈین رہائشی منافع کینیڈا میں رپورٹ کرتے ہیں؛ معاہدے کے تحت عموماً امریکی ٹیکس ہوتا ہی نہیں جسے سیکشن 1202 گھٹائے۔ اگر امریکہ آپ پر ٹیکس لگا سکتا ہو تو سیکشن 1202 مدد کر سکتا ہے مگر کینیڈا کا منافع کم نہیں کرتا۔ پہلے معاہدے کے تحت رہائش، شہریت اور منتقلی کی جانچ کریں۔ کینیڈین کارپوریٹ فروخت کنندہ منافع رپورٹ کرتا ہے، سیکشن 1202 کا دعویٰ نہیں کر سکتا، اور غیر ملکی ملحقہ کمپنی کے طور پر ٹیکس سلوک کا انتخاب کر سکتا ہے۔
افراد · کارپوریشنیں
کینیڈا کا مقیم فری لانسر امریکی کلائنٹس کی فیس کینیڈین ڈالر میں Form T2125 پر رپورٹ کرتا ہے۔ کیوبیک کے مقیم TP-1 بھی فائل کرتے ہیں۔ اہل برآمدی خدمات پر عام طور پر GST/HST یا QST نہیں لگایا جاتا، لیکن رجسٹرڈ افراد کو پھر بھی سیلز ٹیکس ریٹرن فائل کرنا ہوتا ہے۔ اگر پورا کام کینیڈا میں ہو تو عام طور پر صرف اسی وجہ سے امریکی وفاقی فائلنگ لازم نہیں ہوتی۔ امریکہ میں کام، دوسری آمدنی یا ٹیکس کی کٹوتی اس صورتحال کو بدل سکتی ہے۔
خود روزگار
پہلے کمپنی کے قیام اور کینیڈا میں ہونے والے کام کو دیکھیں۔ امریکی کارپوریشن Form 1120 فائل کرتی ہے اور اسے Form 5472 بھی درکار ہو سکتا ہے۔ جو کمپنی صرف امریکی قانون کے تحت بنی ہو، وہ کینیڈا سے انتظام ہونے کے باوجود عام طور پر ٹیکس معاہدے کے تحت امریکی مقیم مانی جاتی ہے۔ کینیڈا میں کاروباری سرگرمی کی وجہ سے T2 درکار ہو سکتا ہے۔ کینیڈین حصص دار عام طور پر T1134 فائل کرتا ہے؛ کارپوریٹ حصص دار اپنا T2 بھی فائل کرتا ہے۔
کارپوریشنیں · افراد
امریکہ: جس سال متعلقہ فریق کے ساتھ لین دین ہو، LLC پرو فارما Form 1120 کے ساتھ Form 5472 فائل کرتی ہے، اور امریکی تجارت یا کاروبار ہو تو آپ کو قابل ٹیکس آمدنی نہ ہونے پر بھی Form 1040-NR فائل کرنا ہوتا ہے۔ کینیڈا LLC کو کارپوریشن مانتا ہے: اگر کینیڈا سے چلائی جائے تو کینیڈین مقیم کارپوریشن (T2 فائل کرتی ہے)، ورنہ غیر ملکی ملحقہ کمپنی جسے آپ Form T1134 پر رپورٹ کرتے ہیں۔
خود روزگار · کارپوریشنیں
پہلے ادارے کی امریکی اور کینیڈین درجہ بندی دیکھیں، اور یہ بھی کہ مالک آپ ہیں یا آپ کی کارپوریشن۔ اگر شراکت داری کو امریکی کاروباری منافع ہو تو وہ عام طور پر کینیڈین شریک کے حصے پر ٹیکس کاٹتی ہے؛ شریک اس کا دعویٰ Form 1040-NR یا 1120-F پر کرتا ہے۔ کینیڈا میں، ضرورت ہو تو شراکت داری کی آمدنی یا LLC کے ڈیویڈنڈ اور ملحقہ کمپنی کی آمدنی مالک کے T1 یا T2 پر رپورٹ کریں۔
افراد · شراکت داریاں · کارپوریشنیں
کینیڈین کارپوریشن اپنے T2 کے Schedule 21 میں امریکی آمدنی ٹیکس کا اہل حصہ کلیم کرتی ہے، مگر اس حد تک کہ اس امریکی آمدنی پر کینیڈا کا وفاقی ٹیکس جتنا بنتا ہو۔ کاروباری اور غیر کاروباری کریڈٹس کی حدیں الگ الگ ہیں۔ استعمال نہ ہونے والا کاروباری کریڈٹ دوسرے سالوں میں منتقل ہو سکتا ہے؛ اہل غیر کاروباری ٹیکس کو اس کی جگہ آمدنی سے منہا بھی کیا جا سکتا ہے۔ معاہدے سے زائد کٹوتی کی واپسی امریکہ سے مانگی جاتی ہے۔
کارپوریشنیں
مطلوبہ سالوں کے گوشوارے جمع کرائیں، اور کٹوتی اور ریفنڈ کی آخری تاریخوں کو ترجیح دیں۔ امریکی کاروباری کٹوتیوں کا بڑا حصہ بچانے کے لیے کارپوریشن کو ہر سال کی آخری تاریخ سے 18 ماہ کے اندر درست اور مکمل Form 1120-F جمع کرانا ہوتا ہے۔ اگر اس سے پچھلا لازمی گوشوارہ جمع نہیں ہوا تھا تو IRS کا ایک مخصوص نوٹس یہ مدت مختصر کر سکتا ہے۔ آخری حد کے بعد صوابدیدی معافی (waiver) مانگی جا سکتی ہے۔ قابل اطلاع ٹیکس معاہدے کے دعوے ظاہر کریں؛ ہر کوتاہی پر کارپوریشن پر US$10,000 جرمانہ ہو سکتا ہے۔
کارپوریشنیں
کوئی بھی انتخاب خود بخود سستا نہیں ہوتا؛ تینوں کا موازنہ ایک ہی منتقلی کی تاریخ اور کمپنی کی ایک ہی قدر پر کریں۔ کینیڈا چھوڑنے پر آپ کے حصص پر ٹیکس لگ سکتا ہے چاہے آپ انہیں رکھیں، جبکہ بعد کے ڈیویڈنڈ پر کینیڈا کی ودہولڈنگ اور امریکی ٹیکس لگ سکتا ہے۔ کینیڈا منتقل ہونے پر دونوں ممالک امریکی LLC یا S کارپوریشن کی آمدنی پر مختلف اوقات میں ٹیکس لگا سکتے ہیں۔ کمپنی بند کرنے پر بھی ٹیکس لگ سکتا ہے۔
افراد · خود روزگار · کارپوریشنیں
چاہے کینیڈین کمپنی امریکی کمپنی کو بل دے یا امریکی کمپنی کینیڈین کو، پہلے کام، حقوق یا مال کی شناخت کریں، پھر معاہدوں، اخراجات اور موازنوں کی بنیاد پر آزاد فریقوں والی (arm's-length) قیمت لگائیں۔ بیچنے والا آمدنی رپورٹ کرتا ہے؛ خریدار اپنی لاگت درج کرتا ہے۔ کینیڈین کمپنی T106 اور امریکی کمپنی Form 5472 دیکھتی ہے۔ ادائیگی سے پہلے ودہولڈنگ جانچیں: ادائیگی کرنے والا، اور بعض اوقات کینیڈین ڈائریکٹرز، نہ کاٹے گئے ٹیکس کے ذمہ دار ہو سکتے ہیں۔
کارپوریشنیں
انٹری اور ڈیلیوری کی شرائط دیکھیں: ریکارڈ پر درآمد کنندہ (importer of record) کسٹمز کا ذمہ دار ہے؛ ڈیوٹی بیچنے والا دے گا یا خریدار، یہ شرائط طے کرتی ہیں۔ پارسل کی کم قیمت اب ڈیوٹی سے چھوٹ کی ضمانت نہیں رہی۔ بیچنے والے کی ادا کردہ ڈیوٹیوں کو T2 یا T2125 میں انوینٹری یا ڈیلیوری کے اخراجات کے ساتھ درج کریں۔ صرف درآمد کنندہ ہونے سے مستقل ادارہ نہیں بنتا؛ امریکی سرگرمی اور فروخت کے ماخذ کا جائزہ لیں۔ GST/HST کی رعایت برآمد کے ثبوت پر منحصر ہے۔
کارپوریشنیں · خود روزگار
کینیڈین کارپوریشنیں امریکی کمپنی بنائے بغیر امریکہ میں واقع بینک اکاؤنٹ کے لیے درخواست دے سکتی ہیں۔ صرف اکاؤنٹ ہونے سے نہ امریکی گوشوارہ لازم ہوتا ہے نہ FBAR۔ قابل اطلاع غیر ملکی جائیداد کی کینیڈین ڈالر میں لاگت کا C$100,000 سے موازنہ کریں؛ وہ نقد رقم شمار نہ کریں جو صرف فعال کاروبار میں استعمال ہو۔ کیوبیک کی کارپوریشنیں صوبائی Form TP-1079.8.BE-V بھی دیکھیں۔ بینک W-8BEN-E مانگ سکتے ہیں۔ امریکی شہری دستخط کنندگان غیر امریکی اکاؤنٹس الگ سے دیکھیں۔
کارپوریشنیں
پہلے دیکھیں کہ امریکی ٹیکس واقعی واجب تھا یا نہیں۔ ادا کنندہ سے جلد کہیں کہ زائد کٹوتی درست کرے۔ ورنہ امریکی غیر مقیم فرد عموماً Form 1040-NR پر اور کینیڈین کارپوریشن Form 1120-F پر IRS سے ریفنڈ کا دعویٰ کرتی ہے۔ کینیڈا صرف امریکی ماخذ کی اہل آمدنی پر دیا گیا حتمی امریکی ٹیکس کریڈٹ کر سکتا ہے، اور وہ بھی کینیڈین حدود کے اندر۔ صرف Form 1042-S سے یہ ثابت نہیں ہوتا کہ ٹیکس اہل ہے۔
افراد · خود روزگار · کارپوریشنیں
کینیڈین کارپوریشن عموماً W-8BEN-E کی لائن 4 پر Corporation پر نشان لگاتی ہے، لائن 9b پر اپنا نو ہندسوں کا بزنس نمبر لکھتی ہے، اور Part XXX پر دستخط کرتی ہے۔ ضرورت ہو تو لائن 5 اور اس کا FATCA حصہ بھریں۔ Part III صرف معاہدے کے ایسے دعوے کے لیے استعمال کریں جس کی بنیاد موجود ہو۔ غیر ملکی کارپوریشن کا W-8BEN-E دیں، کبھی غلط W-9 نہ دیں۔ اگر 1099-NEC غلطی سے آ جائے تو ادا کنندہ سے اس کی درستی کا کہیں۔
کارپوریشنیں
یقین نہیں کہ کون سے قواعد لاگو ہوتے ہیں؟
$299 USD · 30 منٹ
12 ماہ کے اندر ہماری خدمات لیں تو ہم آپ کے خدماتی بل سے $299 کم کریں گے۔
$299 USD · 30 منٹ
12 ماہ کے اندر ہماری خدمات لیں تو ہم آپ کے خدماتی بل سے $299 کم کریں گے۔
کیلنڈر لوڈ نہیں ہو رہا؟ مشاورت بک کریں