كيف تؤسس شركة في كيبك: REQ وNEQ والتكلفة وإقراران ضريبيان

كيف تؤسس شركة في كيبك؟

قدّم عقد التأسيس (statuts de constitution) بموجب قانون الشركات التجارية في كيبك (CQLR c. S-31.1) إلى Registraire des entreprises (REQ)، وادفع 397 دولار بالخدمة العادية أو 595.50 دولار بالخدمة ذات الأولوية (رسوم ⁦RE-101-T⁩). وبعد اكتمال الطلب ودفع الرسم، يصدر Registraire شهادة تأسيس وينشئ الشركة ويسجّلها برقم منشأة في كيبك هو NEQ (Québec.ca).

ثلاثة التزامات تتبع ذلك:

• الإقرار الأولي إلى السجل، ويُرسل خلال 48 ساعة من عقد التأسيس، أو خلال 60 يومًا إذا قُدّم العقد مع إشعار المقر الرئيسي وقائمة المديرين.
• إقراران لضريبة الدخل كل سنة: إقرار ⁦T2⁩ الاتحادي إلى CRA، وإقرار ⁦CO-17⁩ إلى Revenu Québec.
• إقرار تحديث سنوي كل سنة، حتى لو لم يتغير شيء.

تتوقف الحالة عن كونها بسيطة عندما تنتقل منشأة فردية قائمة إلى الشركة، أو يعيش أحد المؤسسين خارج كندا، أو سيملك أفراد من العائلة أسهمًا، أو يكون المالك هو الشخص الوحيد العامل في الشركة، لأن معدل المنشآت الصغيرة في كيبك يتوقف على ساعات العمل المدفوعة للموظفين (أدناه). وعقد التأسيس يصعب التراجع عنه: فبعد إيداعه في السجل لا يلغي التأسيس إلا حكم قضائي؛ وإنهاء الشركة لاحقًا يكون بحلّها (Québec.ca).

اجمع قبل التقديم:

• الاسم الذي تريده وأي صيغة منه بلغة أخرى، أو قرار اعتماد اسم رقمي.
• فئات الأسهم وحقوقها، وأي قيود على نقل الأسهم.
• عدد المديرين، ثابتًا أو بين حد أدنى وحد أقصى.
• الاسم الكامل وعنوان السكن لكل مؤسس؛ ويوقّع كل مؤسس.
• اسم كل مدير وعنوان سكنه وتاريخ ميلاده ونسخة من هوية رسمية سارية صادرة عن جهة حكومية.
• عنوان المقر الرئيسي، والنشاطان الرئيسيان، وعدد الموظفين في كيبك.
• كل مستفيد نهائي: كل فرد يملك أو يسيطر، مباشرةً أو بصورة غير مباشرة، على ⁦25%⁩ أو أكثر من الأصوات أو من قيمة الأسهم، ومنها عبر شركة قابضة، أو يسيطر على الشركة فعليًا (⁦IN-914⁩).

التأسيس في كيبك أم اتحاديًا: أيهما يناسبك؟

للنشاط الذي سيعمل أساسًا في كيبك، لا تحتاج شركة كيبك إلى تسجيل ثانٍ: فهي تُسجَّل في كيبك تلقائيًا عند تأسيسها (Québec.ca). أما الشركة الاتحادية التي لها موطن في كيبك أو تمارس نشاطًا فيها فعليها أيضًا تقديم إعلان تسجيل إلى Registraire خلال 60 يومًا من بدء النشاط في كيبك (Québec.ca)، ويكلّف 397 دولار بالخدمة العادية (⁦RE-101-T⁩) فوق الرسم الاتحادي للتقديم عبر الإنترنت وقدره 200 دولار (Corporations Canada). ولا يلغي هذا الاختيار الإقرار الضريبي في كيبك: فكيبك تدير ضريبة دخل الشركات الخاصة بها (CRA)، فالشركة التي لها منشأة في كيبك تقدّم عادةً إقرار ⁦CO-17⁩ مهما كانت طريقة تأسيسها. ولحماية الاسم في كل كندا والعمل في مقاطعات أخرى والمقارنة الكاملة، راجع التأسيس الاتحادي أو المقاطعي.

ماذا تقدّم إلى Registraire des entreprises؟

تقدّم عقد التأسيس عبر الإنترنت، مع الإقرار الأولي أو مع إشعار بعنوان المقر الرئيسي وقائمة المديرين. ولا حاجة إلى إعلان تسجيل منفصل: فالشركة المؤسَّسة في كيبك يسجّلها Registraire عند التأسيس (Québec.ca).

1. اختر اسمًا أو رقمًا. اقترح اسمًا، أو اطلب اسمًا رقميًا يتكون من رقم وكلمة Québec وinc. ويجب أن يلتزم الاسم المقترح بميثاق اللغة الفرنسية وأن ينتهي بـ s.a. أو inc. أو ltée ما لم يتضمن «société par actions» أو «compagnie»؛ ويمكن أن يضيف عقد التأسيس صيغًا بلغات أخرى للاستخدام خارج كيبك. ويُقدَّم الاسم مع إعلان اسم يؤكد فيه أحد المؤسسين أنه اتخذ خطوات معقولة للتحقق من أن الاسم يوافق القانون. أما الاسم الرقمي فلا يحتاج إلى أي منهما. وحجز الاسم اختياري، ويكلّف 27 دولارًا بالخدمة العادية ويستمر 90 يومًا (⁦RE-300.G⁩). راجع شركة باسم تجاري أم رقمي.
2. أكمل عقد التأسيس. يحدد رأس المال وأي قيود على نقل الأسهم وعدد المديرين وأي قيود على الأنشطة والمؤسسين. وإذا لم تُضف شروط أخرى، ينشئ العقد فئة واحدة من الأسهم غير المحدودة بلا قيمة اسمية، تمنح حق التصويت والأرباح وما يتبقى من الممتلكات عند التصفية. ويمكن أن يطلب العقد تاريخ شهادة لاحقًا ليوم استلام Registraire له (⁦RE-300.G⁩). ولتصميم الأسهم راجع فئات الأسهم عند التأسيس.
3. اختر مسار الإقرار الأولي. عند تقديم العقد عبر الإنترنت، اختر أحد خيارين. مع خيار الإقرار الأولي، يجب إرسال الإقرار الأولي خلال 48 ساعة من إرسال العقد. ومع إشعار عنوان المقر الرئيسي وقائمة المديرين بدلًا منه، تملك 60 يومًا لإرساله (Québec.ca).
4. ادفع وقدّم. يصدر Registraire الشهادة ويمنح NEQ ويودع عقد التأسيس في السجل (Québec.ca).

لا تحصل شركة كيبك على رقم نشاط تجاري من CRA عند تأسيسها؛ بل تسجّل للحصول عليه بشكل منفصل (CRA). وحسابات CRA وRevenu Québec التي تفتحها بعد ذلك موضحة في بعد التأسيس؛ والسجلات التي تحتفظ بها من اليوم الأول في سجل المحاضر لشركة جديدة.

كم تبلغ تكلفة التأسيس في كيبك، وكم يستغرق؟

الرسم الحكومي 397 دولار، ويهدف Registraire إلى معالجة عقد التأسيس في 2 يوم عمل بالخدمة العادية أو في 1 يوم عمل بالخدمة ذات الأولوية (إعلان خدمات Registraire). هذه المدد لا تشمل التسليم، وقد يزيدها طلب غير مكتمل أو بيانات تختلف عن السجل أو بيانات هوية يصعب التحقق منها.

رسوم Registraire غير خاضعة للضريبة (⁦RE-101-T⁩). والأتعاب المهنية والتكلفة في المقاطعات الأخرى في تكلفة التأسيس في كندا والتأسيس بنفسك أم عبر محامٍ.

ما الإقرار الأولي، ومتى يحين؟

يضع الإقرار الأولي بيانات الشركة الجديدة في سجل المنشآت العام؛ ويجب على كل شركة تجارية مؤسَّسة تقديمه بعد إيداع عقد التأسيس (Québec.ca). ويحين خلال 48 ساعة من عقد التأسيس في المسار الأول، أو خلال 60 يومًا من التسجيل في المسار الثاني. وهو مجاني بالخدمة العادية ضمن هذه المدة؛ وإذا قُدّم متأخرًا كلّف 106 دولار، وعدم تقديمه حين يكون مطلوبًا يعرّض الشركة لعقوبات إدارية وجزائية.

يشمل الإقرار (⁦RE-200.G⁩):

• عنوان المقر الرئيسي وأي أسماء أخرى مستخدمة في كيبك.
• المديرين، والمسؤولين التنفيذيين الذين ليسوا مديرين.
• المساهمين الثلاثة الأكثر أصواتًا.
• المستفيدين النهائيين.
• النشاطين الرئيسيين، وعدد الموظفين في كيبك، وكل منشأة في كيبك. وإذا كان عدد الموظفين من 5 إلى 24، يذكر الإقرار أيضًا نسبة من لا يستطيعون التواصل بالفرنسية في العمل.

لا تُنشر تواريخ الميلاد، ومن يصرّح بعنوان مهني يبقى عنوان منزله خارج السجل العام (ملخص الشفافية).

ما NEQ، وأين تستخدمه؟

NEQ رقم منشأة في كيبك من عشرة أرقام يمنحه Registraire عند التسجيل؛ وتحتفظ به الشركة طوال عمرها، ولا يمكن نقله إلى نشاط آخر (⁦RE-200.G⁩). تستخدمه الشركة لتعرّف بنفسها أمام Registraire وأمام جهات أخرى في كيبك مثل Revenu Québec وCNESST، ويستطيع أي شخص البحث عن الشركة به في السجل العام (Québec.ca).

NEQ ليس رقم النشاط التجاري لدى CRA. فإقرار ⁦T2⁩ والرواتب لدى CRA والحسابات الاتحادية تستخدم رقم النشاط التجاري الذي تسجّل الشركة للحصول عليه بشكل منفصل (CRA).

لماذا تقدّم شركة كيبك إقرارين لضريبة الدخل؟

تقدّم شركة كيبك إقرارين لأن كيبك تدير ضريبة دخل الشركات الخاصة بها: فـ CRA تدير ضريبة الشركات المقاطعية لكل المقاطعات ما عدا كيبك وAlberta (CRA). وكل شركة مقيمة تقدّم أيضًا إقرار ⁦T2⁩ في كل سنة ضريبية، حتى لو لم تكن هناك ضريبة مستحقة (CRA).

السنة المنتهية في 31 مارس يحين ⁦T2⁩ لها في 30 سبتمبر (CRA). والضريبة تُدفع قبل موعد التقديم؛ ومدة السنة الأولى ومواعيدها في أول سنة ضريبية للشركة.

تتبع ضريبة المبيعات التقسيم نفسه. فالنشاط الموجود فعليًا في كيبك يسجّل ويقدّم إقرارات GST إلى Revenu Québec لا إلى CRA (CRA)؛ وقواعد QST في ممارسة نشاط في كيبك من مقاطعة أخرى. وتكلفة إعداد التقديمات السنوية في كيبك في تكلفة محاسبة شركة في كيبك.

ماذا تقدّم شركة كيبك إلى السجل كل سنة؟

في كل سنة بدءًا من السنة التي تلي تسجيلها، تقدّم الشركة إقرار تحديث سنويًا، حتى دون تغييرات، وتدفع رسم تسجيل سنويًا يبدأ من السنة الثانية بعد سنة التسجيل (Québec.ca؛ ⁦RE-101-T⁩).

عندما يكون السجل دقيقًا، ضع علامة في الخانة في السطر 39 من ⁦CO-17⁩ لتقديم إقرار التحديث السنوي مع الإقرار الضريبي. وإذا كان يجب تغيير أي شيء، فقدّم الإقرار عبر الإنترنت في My Office خلال الفترة. ويبيّن ملف الشركة في السجل متى تنتهي فترتها (Québec.ca).

قد يؤدي تفويت إقراري تحديث سنويين متتاليين إلى شطب التسجيل، والشطب يحلّ الشركة المؤسَّسة في كيبك (Québec.ca). راجع إحياء شركة محلولة.

ما التغييرات التي يجب الإبلاغ عنها خلال السنة، وبأي سرعة؟

التغيير بعد إقرار التحديث السنوي يستوجب إقرار تحديث حاليًا خلال 30 يومًا من التغيير (Québec.ca). ويشمل ذلك البيانات التي يحتفظ بها السجل، مثل انضمام مدير أو مغادرته، أو عنوان مقر رئيسي جديد، أو مستفيد نهائي جديد. وهو مجاني بالخدمة العادية (⁦RE-101-T⁩)، ويجب على كل مدير منتخب حديثًا تقديم نسخة من هويته (ملخص الشفافية). أما تعديل عقد التأسيس نفسه، مثل الاسم أو فئات الأسهم، فبشهادة تعديل منفصلة.

يجوز تحميل المديرين المسؤولية مع الشركة عن اقتطاعات الرواتب وGST التي لم تحوّلها، ما لم يبذلوا العناية التي يبذلها شخص حصيف معقول؛ ويجب أن تبدأ المطالبة خلال مدة قدرها سنتان بعد آخر مرة انتهت فيها صفة الشخص مديرًا (قانون ضريبة الدخل، المادة 227.1؛ قانون ضريبة المبيعات، المادة 323). وQST والاقتطاعات من المصدر في كيبك في بعد التأسيس.

هل تحصل شركة كيبك ذات الشخص الواحد على معدل المنشآت الصغيرة؟

ليس كاملًا ما لم تستوفِ اختبار الساعات المدفوعة أو اختبار النشاط. فكيبك تمنح خصم المنشآت الصغيرة الكامل فقط للشركة التي دُفع لموظفيها عن 5,500 ساعة على الأقل في السنة، أو التي بلغ موظفوها وموظفو شركاتها المرتبطة هذا المجموع في السنة السابقة. ويتناقص الخصم بين 5,500 و5,000 ساعة، ويكون صفرًا عند 5,000 ساعة أو أقل؛ وقد تتأهل الشركة التي لها حصة كبيرة بما يكفي من الأنشطة الأولية أو التصنيعية عبر اختبار نشاط منفصل بدلًا من ذلك (Finances Québec).

وبدون الخصم، تفرض كيبك الضريبة على دخل النشاط التجاري الفعلي بالمعدل العام ⁦11.5%⁩ بدل ⁦2.2%⁩ للسنة الضريبية التي تبدأ بعد 29 أبريل 2026، أو ⁦3.2%⁩ للسنة التي بدأت في ذلك التاريخ أو قبله؛ وأُعلن المعدل الأدنى في النشرة المعلوماتية ⁦2026-3⁩. ومعدل المنشآت الصغيرة الاتحادي ⁦9%⁩ لا يخضع لاختبار ساعات (CRA)، لكن الدخل من شركة الخدمات الشخصية، حيث يكون المالك لولا ذلك موظفًا لدى العميل، لا يحصل على خصم المنشآت الصغيرة الاتحادي (قانون ضريبة الدخل، المادة ⁦125(7)⁩؛ راجع شركة الخدمات الشخصية). وشخص واحد يعمل بدوام كامل طوال السنة يقصّر كثيرًا عن 5,000 ساعة. أما كيف تُحتسب ساعات المالك المدفوعة نفسه، وكيف تُقاس السنة الضريبية الأولى إذا كانت أقصر من اثني عشر شهرًا، فتحكمهما قواعد مفصلة في قانون الضرائب في كيبك لا تغطيها هذه الصفحة. وهل يغيّر فقدان الخصم جدوى التأسيس موضح في هل أؤسس شركة؟.

مثال

هذه الأمثلة توضيحية؛ والمبالغ بالدولار الكندي وفق رسوم Registraire الحالية.

مصممة تؤسس شركتها في مايو

• السنة 1: تقدّم عقد التأسيس مع الإقرار الأولي بالخدمة العادية، وتدفع ⁦C$397⁩ ولا تدفع شيئًا عن الإقرار. وتختار نهاية سنة في 31 ديسمبر. ولا ينطبق رسم تسجيل سنوي: فالشركة لم تكن مسجلة في 1 يناير.
• السنة 2: يحين أول إقرار تحديث سنوي في فترته. ولا ينطبق رسم تسجيل سنوي في السنة التي تلي سنة التسجيل. ويحين إقرارا ⁦T2⁩ و⁦CO-17⁩ عن مايو إلى ديسمبر من السنة 1 في 30 يونيو.
• السنة 3: يحين إقرار التحديث السنوي ورسم تسجيل سنوي قدره ⁦C$106⁩، ويحين ⁦T2⁩ و⁦CO-17⁩ التاليان في 30 يونيو.

مستشار يعمل وحده

شركة خاصة خاضعة لسيطرة كندية بلا شركات مرتبطة، لها عامل واحد هو مالكها، يتقاضى راتبًا عن نحو 1,800 ساعة. بعد هذا الراتب، تحقق الشركة ⁦C$100,000⁩ من دخل النشاط التجاري الفعلي في سنة ضريبية بدأت بعد 29 أبريل 2026. ولأن الساعات المدفوعة أقل بكثير من 5,000 ساعة، لا تحصل على خصم المنشآت الصغيرة في كيبك: فضريبة كيبك ⁦C$11,500⁩ بنسبة ⁦11.5%⁩، بدل ⁦C$2,200⁩ بنسبة ⁦2.2%⁩. والضريبة الاتحادية بنسبة ⁦9%⁩ هي ⁦C$9,000⁩ في الحالتين، إذا لم يكن دخلها من شركة خدمات شخصية.

مدير يستقيل في سبتمبر

يستقيل مدير في 10 سبتمبر. تقدّم الشركة إقرار تحديث حاليًا بحلول 10 أكتوبر، مجانًا بالخدمة العادية. ويبقى إقرار التحديث السنوي مستحقًا في فترته الخاصة.

هل يختلف الأمر في حالتك؟

• تدير منشأة فردية وستنقلها إلى الشركة: ترتيب الخطوات في قائمة التحول من منشأة فردية إلى شركة، ونقل الأصول مع تأجيل الضريبة في نقل نشاط إلى شركة. واحصل على مساعدة في تأسيس الأعمال.
• أحد المؤسسين يعيش خارج كندا: راجع التأسيس في كندا من الخارج واحصل على مساعدة في تأسيس الأعمال.
• لا تزال تختار بين كيبك والاتحادي، أو ستعمل في مقاطعات أخرى: راجع التأسيس الاتحادي أو المقاطعي.
• يقترب أول ⁦T2⁩ و⁦CO-17⁩، أو اختبار الساعات المدفوعة: راجع أول سنة ضريبية للشركة وتكلفة محاسبة شركة في كيبك، واحصل على مساعدة في ضريبة الشركات.
• تحتاج إلى دفاتر مسوكة من الشهر الأول لإقرارات ⁦T2⁩ و⁦CO-17⁩ وGST وQST: احصل على مساعدة في مسك الدفاتر.
• سيملك أفراد من العائلة أسهمًا: راجع فئات الأسهم عند التأسيس.
• فاتتك إقرارات تحديث سنوية، أو شُطبت الشركة: راجع إحياء شركة محلولة.
• نشاطك خارج كيبك ويبيع إليها: راجع ممارسة نشاط في كيبك من مقاطعة أخرى.