퀘벡 주 법인 설립 방법: REQ, NEQ, 비용, 두 가지 세금 신고서

퀘벡 주에서 법인을 설립하려면 어떻게 하나요?

퀘벡 주 Business Corporations Act(CQLR c. S-31.1)에 따른 정관(statuts de constitution)을 Registraire des entreprises(REQ)에 제출하고, 일반 서비스는 $397, 우선 서비스는 $595.50를 냅니다(RE-101-T 수수료). 신청이 완전하고 납부가 끝나면 Registraire가 설립 증명서를 발급하고 법인을 설립하며 퀘벡 주 기업 번호(NEQ)로 등록합니다(Québec.ca).

이후 세 가지 의무가 따릅니다.

• 등록부에 보내는 최초 신고서: 정관 제출 후 48시간 이내에 보냅니다. 정관을 본점 통지서와 이사 명단과 함께 제출했다면 60일 이내에 보냅니다.
• 매년 소득세 신고서 두 가지: CRA에 연방 T2, Revenu Québec에 CO-17을 제출합니다.
• 변경이 없더라도 매년 내는 연간 갱신 신고서.

운영 중인 개인사업을 법인으로 옮기거나, 창업자가 캐나다 밖에 살거나, 가족이 주식을 소유하거나, 소유주 혼자 법인에서 일하는 경우에는 간단하지 않습니다. 퀘벡 주 소기업 세율이 직원의 급여 지급 시간에 따라 정해지기 때문입니다(아래 참고). 정관은 되돌리기 어렵습니다. 등록부에 제출되면 법원 판결만이 설립을 무효로 만들 수 있으며, 나중에 법인을 없애려면 해산해야 합니다(Québec.ca).

제출하기 전에 준비할 것:

• 원하는 이름과 다른 언어 버전, 또는 숫자 이름으로 가겠다는 결정.
• 주식 종류와 권리, 주식 양도 제한.
• 이사 수(고정 인원 또는 최소·최대 인원).
• 각 창업자의 성명과 집 주소. 각 창업자가 서명합니다.
• 각 이사의 이름, 집 주소, 생년월일, 정부 발급 유효 신분증 사본.
• 본점 주소, 주된 활동 두 가지, 퀘벡 주 내 직원 수.
• 각 최종 수익 소유자: 지주회사를 통한 경우를 포함해 의결권이나 주식 가치의 25% 이상을 직접 또는 간접적으로 보유하거나 지배하는 모든 개인, 또는 법인을 사실상 지배하는 개인(IN-914).

퀘벡 주 설립과 연방 설립 중 어느 쪽이 맞을까?

주로 퀘벡 주에서 사업을 할 경우, 퀘벡 주 법인은 설립될 때 퀘벡 주에 자동 등록되므로 두 번째 등록이 필요 없습니다(Québec.ca). 퀘벡 주에 본점이 있거나 퀘벡 주에서 활동하는 연방 법인은 퀘벡 주에서 활동을 시작한 날부터 60일 이내에 Registraire에 등록 신고서도 제출해야 합니다(Québec.ca). 이 등록은 일반 서비스로 $397이며(RE-101-T), 연방 온라인 수수료 $200(Corporations Canada)에 더해집니다. 어느 쪽을 고르든 퀘벡 주 세금 신고서는 없어지지 않습니다. 퀘벡 주는 자체 법인 소득세를 운영하므로(CRA), 퀘벡 주에 사업장이 있는 법인은 어떤 방식으로 설립했든 일반적으로 CO-17을 제출합니다. 캐나다 전역의 이름 보호, 다른 주에서의 사업, 전체 비교는 연방 또는 주 법인 설립을 참고하세요.

Registraire des entreprises에는 무엇을 제출하나요?

정관을 온라인으로 제출하면서 최초 신고서 또는 본점 주소와 이사 명단 통지서 중 하나를 함께 냅니다. 별도의 등록 신고서는 필요 없습니다. 퀘벡 주에서 설립된 법인은 설립과 동시에 Registraire가 등록합니다(Québec.ca).

1. 이름 또는 숫자를 고릅니다. 이름을 제안하거나, 숫자와 Québec이라는 단어와 "inc."로 이루어진 숫자 이름을 요청합니다. 제안하는 이름은 Charter of the French Language를 따라야 하고, "société par actions" 또는 "compagnie"가 들어 있지 않으면 s.a., inc., ltée로 끝나야 합니다. 정관에 퀘벡 주 밖에서 쓸 다른 언어 버전을 추가할 수 있습니다. 이름은 이름 신고서와 함께 제출하며, 여기서 창업자는 이름이 법에 맞는지 확인하는 합리적 조치를 했다고 확인합니다. 숫자 이름에는 둘 다 필요 없습니다. 이름 예약은 선택 사항이며 일반 서비스로 $27이고 90일간 유지됩니다(RE-300.G). 단어 이름과 숫자 이름을 참고하세요.
2. 정관을 작성합니다. 정관은 자본금, 주식 양도 제한, 이사 수, 활동 제한, 창업자를 정합니다. 다른 조건이 없으면 정관은 액면가 없는 무제한 주식 한 종류를 만들고, 이 주식이 의결권, 배당, 청산 때의 잔여 재산을 가집니다. 정관에서 Registraire가 접수한 날보다 늦은 증명서 날짜를 요청할 수 있습니다(RE-300.G). 주식 설계는 설립 시 주식 종류를 참고하세요.
3. 최초 신고서 경로를 고릅니다. 정관을 온라인으로 제출할 때 두 가지 중 하나를 고릅니다. 최초 신고서 옵션은 정관을 보낸 뒤 48시간 이내에 최초 신고서를 보내야 합니다. 대신 본점 주소와 이사 명단 통지서를 선택하면 60일 이내에 보내면 됩니다(Québec.ca).
4. 납부하고 제출합니다. Registraire가 증명서를 발급하고, NEQ를 부여하고, 정관을 등록부에 보관합니다(Québec.ca).

퀘벡 주 법인은 설립할 때 CRA 사업자 번호를 받지 않으며, 별도로 등록해야 합니다(CRA). 이어서 열어야 할 CRA와 Revenu Québec 계정은 설립 후 해야 할 일에, 첫날부터 보관할 기록은 신설 법인의 의사록부에 있습니다.

퀘벡 주 법인 설립에는 비용이 얼마나 들고 시간은 얼마나 걸리나요?

정부 수수료는 $397이며, Registraire는 정관을 일반 서비스로 영업일 2일, 우선 서비스로 1일 안에 처리하는 것을 목표로 합니다(Registraire 서비스 선언). 이 시간에는 배송이 포함되지 않으며, 신청이 불완전하거나 등록부와 세부 정보가 다르거나 신원 확인이 어려우면 시간이 더 걸릴 수 있습니다.

Registraire 수수료에는 세금이 붙지 않습니다(RE-101-T). 전문가 수수료와 다른 주의 비용은 캐나다 법인 설립 비용과 직접 설립할까, 변호사를 쓸까에 있습니다.

최초 신고서는 무엇이고, 기한은 언제인가요?

최초 신고서는 신설 법인의 정보를 공개 기업 등록부에 올립니다. 설립된 모든 사업 법인은 정관이 등록부에 보관된 뒤 이를 제출해야 합니다(Québec.ca). 첫 번째 경로는 정관 제출 후 48시간 이내, 두 번째 경로는 등록 후 60일 이내입니다. 일반 서비스로 그 기간 안에 내면 무료이고, 늦으면 $106이며, 제출해야 하는데 내지 않으면 법인이 행정 제재와 형사 제재를 받을 수 있습니다.

신고서에는 다음이 들어갑니다(RE-200.G).

• 본점 주소와 퀘벡 주에서 쓰는 다른 이름.
• 이사와, 이사가 아닌 임원.
• 의결권이 가장 많은 주주 세 명.
• 최종 수익 소유자.
• 주된 활동 두 가지, 퀘벡 주 내 직원 수, 퀘벡 주 내 각 사업장. 직원이 5명에서 24명이면 직장에서 프랑스어로 소통할 수 없는 직원의 비율도 적습니다.

생년월일은 공개되지 않으며, 직장 주소를 신고한 사람은 집 주소가 공개 등록부에 나오지 않습니다(투명성 요약).

NEQ는 무엇이고 어디에 쓰나요?

NEQ는 Registraire가 등록할 때 부여하는 10자리 퀘벡 주 기업 번호이며, 법인이 평생 유지하고 다른 사업체로 넘길 수 없습니다(RE-200.G). 법인은 이 번호로 Registraire와 Revenu Québec, CNESST 같은 퀘벡 주 기관에 자신을 확인하며, 누구든 이 번호로 공개 등록부에서 법인을 조회할 수 있습니다(Québec.ca).

NEQ는 CRA 사업자 번호가 아닙니다. T2, CRA 급여, 연방 계정에는 법인이 별도로 등록한 사업자 번호를 씁니다(CRA).

퀘벡 주 법인은 왜 소득세 신고서를 두 가지 내나요?

퀘벡 주는 자체 법인 소득세를 운영하기 때문입니다. CRA는 퀘벡 주와 앨버타 주를 제외한 모든 주의 주 법인세를 관리합니다(CRA). 또한 모든 거주 법인은 납부할 세금이 없어도 매 과세연도 T2를 제출합니다(CRA).

3월 31일에 끝나는 연도의 T2 기한은 9월 30일입니다(CRA). 세금은 제출 기한보다 일찍 납부해야 합니다. 첫해의 길이와 기한은 첫 법인 과세연도에 있습니다.

판매세도 같은 방식으로 나뉩니다. 퀘벡 주에 실제로 있는 사업체는 CRA가 아니라 Revenu Québec에 등록하고 GST 신고서를 제출합니다(CRA). QST 규정은 다른 주에서 퀘벡 주로 사업하기에 있습니다. 퀘벡 주 연간 제출 서류를 준비하는 데 드는 비용은 퀘벡 주 법인 회계 비용에 있습니다.

퀘벡 주 법인은 매년 등록부에 무엇을 제출하나요?

법인은 등록한 다음 해부터 매년 변경이 없어도 연간 갱신 신고서를 제출하고, 등록한 해의 다다음 해부터 연간 등록 수수료를 냅니다(Québec.ca; RE-101-T).

등록부 정보가 정확하면 CO-17의 39번 줄의 칸에 표시해 신고서와 함께 연간 갱신 신고서를 제출합니다. 바꿀 것이 있으면 해당 기간 중 My Office에서 온라인으로 신고서를 제출합니다. 법인의 등록부 파일에 기간이 끝나는 날이 나옵니다(Québec.ca).

연간 갱신 신고서를 연속 두 번 놓치면 등록이 말소될 수 있고, 말소되면 퀘벡 주에서 설립된 법인은 해산됩니다(Québec.ca). 해산된 법인 되살리기를 참고하세요.

연중에 어떤 변경을 얼마나 빨리 신고해야 하나요?

연간 갱신 신고서를 낸 뒤 변경이 생기면 변경 후 30일 이내에 최신 갱신 신고서를 내야 합니다(Québec.ca). 이사의 취임이나 퇴임, 새 본점 주소, 새 최종 수익 소유자처럼 등록부가 보유한 정보가 해당합니다. 일반 서비스는 무료이며(RE-101-T), 새로 선출된 이사는 신분증 사본을 제출해야 합니다(투명성 요약). 이름이나 주식 종류 같은 정관 자체의 변경은 별도의 변경 증명서가 필요합니다.

이사는 법인이 납부하지 않은 급여 원천공제와 GST에 대해, 합리적으로 신중한 사람이 했을 주의를 다했다면 면하지만 그렇지 않으면 법인과 함께 책임을 질 수 있습니다. 청구는 그 사람이 마지막으로 이사에서 물러난 후 2년 이내에 시작해야 합니다(Income Tax Act 제227.1조; Excise Tax Act 제323조). QST와 퀘벡 주 급여 원천공제는 설립 후 해야 할 일에 있습니다.

1인 퀘벡 주 법인도 소기업 세율을 받을 수 있나요?

급여 지급 시간 기준이나 활동 기준을 충족하지 않으면 전부는 받지 못합니다. 퀘벡 주는 직원이 그 해에 최소 5,500시간의 급여를 받았거나, 직전 연도에 직원과 관계 법인의 직원이 합계로 그 시간에 이른 법인에만 소기업 공제 전액을 줍니다. 공제는 5,500시간과 5,000시간 사이에서 줄어들며 5,000시간 이하면 0입니다. 일차 산업이나 제조 활동 비중이 충분히 큰 법인은 별도의 활동 기준으로 적격이 될 수 있습니다(Finances Québec).

공제를 받지 못하면 퀘벡 주는 적극적 사업 소득에 일반 세율 11.5%를 적용합니다. 2026년 4월 29일 이후에 시작하는 과세연도의 낮은 세율은 2.2%, 그 날짜 이전에 시작한 과세연도는 3.2%이며, 낮은 세율은 Information Bulletin 2026-3에서 발표되었습니다. 연방 소기업 세율 9%에는 시간 기준이 없습니다(CRA). 다만 소유주가 달리 보면 고객의 직원이 되는 인적 용역 사업의 소득에는 연방 소기업 공제가 없습니다(Income Tax Act 제125조 제7항; 인적 용역 사업 참고). 한 사람이 1년 내내 풀타임으로 일해도 5,000시간에는 한참 못 미칩니다. 소유주 본인의 급여 지급 시간이 어떻게 계산되는지, 12개월보다 짧은 첫 과세연도가 어떻게 측정되는지는 퀘벡 주 Taxation Act의 세부 규정을 따르며 이 페이지에서 다루지 않습니다. 잃어버린 공제가 법인 설립 여부의 판단을 바꾸는지는 법인을 설립해야 할까요?에 있습니다.

예시

예시는 설명용이며 금액은 현재 Registraire 요금 기준의 캐나다 달러입니다.

5월에 설립하는 디자이너

• 1년차: 그녀는 일반 서비스로 정관과 최초 신고서를 제출하고 C$397을 내며 신고서에는 비용이 들지 않습니다. 12월 31일 연도 말을 고릅니다. 1월 1일에 등록되어 있지 않았으므로 연간 등록 수수료는 없습니다.
• 2년차: 첫 연간 갱신 신고서가 해당 기간에 도래합니다. 등록한 다음 해에는 연간 등록 수수료가 없습니다. 1년차 5월부터 12월까지의 T2와 CO-17은 모두 6월 30일이 기한입니다.
• 3년차: 연간 갱신 신고서와 연간 등록 수수료 C$106을 내야 하고, 다음 T2와 CO-17은 6월 30일이 기한입니다.

혼자 일하는 컨설턴트

관계 법인이 없는 캐나다 지배 민간 법인에 근로자가 소유주 한 명뿐이고, 약 1,800시간 분량의 급여를 받습니다. 그 급여를 지급한 뒤 법인은 2026년 4월 29일 이후에 시작한 과세연도에 적극적 사업 소득 C$100,000을 법니다. 급여 지급 시간이 5,000시간에 훨씬 못 미치므로 퀘벡 주 소기업 공제를 받지 못합니다. 퀘벡 주 세금은 11.5%인 C$11,500이며, 2.2%인 C$2,200이 아닙니다. 소득이 인적 용역 사업이 아니라면 9%의 연방 세금 C$9,000은 어느 쪽이든 같습니다.

9월에 이사가 사임하는 경우

이사가 9월 10일에 사임합니다. 법인은 10월 10일까지 최신 갱신 신고서를 제출하며, 일반 서비스는 무료입니다. 연간 갱신 신고서는 여전히 해당 기간에 내야 합니다.

상황이 다르다면?

• 개인사업을 운영 중이고 법인으로 옮길 경우: 단계 순서는 개인사업자에서 법인으로 전환하는 체크리스트에, 세금 이연 자산 이전은 사업을 법인으로 옮기기에 있습니다. 사업체 설립 상담을 받으세요.
• 창업자가 캐나다 밖에 사는 경우: 해외에서 캐나다 법인 설립을 참고하시고 사업체 설립 상담을 받으세요.
• 퀘벡 주와 연방 설립 중 아직 고르지 못했거나 다른 주에서도 사업할 경우: 연방 또는 주 법인 설립을 참고하세요.
• 첫 T2와 CO-17 또는 급여 지급 시간 기준이 다가오는 경우: 첫 법인 과세연도와 퀘벡 주 법인 회계 비용을 참고하시고 법인세 상담을 받으세요.
• T2, CO-17, GST와 QST 신고서를 위해 첫 달부터 장부가 필요한 경우: 장부 관리를 받으세요.
• 가족이 주식을 소유할 경우: 설립 시 주식 종류를 참고하세요.
• 연간 갱신 신고서를 놓쳤거나 법인이 말소된 경우: 해산된 법인 되살리기를 참고하세요.
• 사업체가 퀘벡 주 밖에 있고 퀘벡 주에 판매하는 경우: 다른 주에서 퀘벡 주로 사업하기를 참고하세요.