魁北克省注册公司：REQ、NEQ、费用和两份所得税申报表

在魁北克省怎么注册公司？

依据魁北克省《商业公司法》（CQLR c. S-31.1），向企业登记官（REQ）提交公司章程（statuts de constitution），普通服务费用为 $397，优先服务为 $595.50（RE-101-T 费用表）。申请齐全并付款后，企业登记官会签发设立证书，设立公司，并以魁北克企业编号（NEQ）为其登记（Québec.ca）。

随后有三项义务：

• 向登记册提交初次声明：公司章程提交后 48 小时内；如果公司章程与总部地址通知和董事名单一起提交，则为 60 天 内。
• 每年两份所得税申报表：向 CRA 提交联邦 T2，向魁北克税务局提交 CO-17。
• 每年一份年度更新声明，即使没有任何变化。

以下情况不再简单：正在经营的独资业务转入公司、创办人住在加拿大境外、家人要持有股份，或业主是公司里唯一工作的人，因为魁北克省的小企业税率取决于员工的有薪工时（见下文）。公司章程很难撤销：一旦在登记册中备案，只有法院判决才能撤销公司的设立；以后要结束公司，只能办理解散（Québec.ca）。

提交前请准备好：

• 想用的公司名和其他语言的版本，或者决定使用编号公司名。
• 股份类别及其权利，以及对股份转让的限制。
• 董事人数，固定人数或最少和最多人数。
• 每位创办人的全名和家庭住址；每位创办人都要签字。
• 每位董事的姓名、家庭住址、出生日期和一份有效的政府签发身份证明副本。
• 总部地址、两项主要业务活动和在魁北克省的员工人数。
• 每位最终受益人：直接或间接持有或控制 25% 或以上表决权或股份价值的每个人（包括通过控股公司持有），或实际控制公司的人（IN-914）。

魁北克省注册还是联邦注册：哪个更合适？

业务主要在魁北克省经营的，魁北克省的公司不需要再做第二次登记：公司设立时就自动在魁北克省登记（Québec.ca）。联邦公司如果住所在魁北克省或在魁北克省开展活动，还必须在魁北克省开始活动后 60 天 内，向企业登记官提交登记声明（Québec.ca），普通服务费用为 $397（RE-101-T），此外还有联邦网上注册费 $200（加拿大公司局）。这个选择并不能免去魁北克省的税表：魁北克省自行征收公司所得税（CRA），所以在魁北克省设有机构的公司，不论如何注册，一般都要提交 CO-17。公司名在全国范围内的保护、在其他省经营，以及完整的对比，见联邦还是省注册。

要向企业登记官提交什么？

您在网上提交公司章程，同时提交初次声明，或者提交总部地址和董事名单的通知。不需要另外提交登记声明：在魁北克省设立的公司，设立时就由企业登记官登记（Québec.ca）。

1. 选择名称或编号。 您可以提出一个名称，也可以申请编号公司名，由一个编号、“Québec”一词和“inc.”组成。提出的名称必须符合《法语宪章》，并以 s.a.、inc. 或 ltée 结尾，除非名称含有“société par actions”或“compagnie”；公司章程可以加上其他语言的版本，供在魁北克省以外使用。名称要附上一份名称声明，由一位创办人确认已采取合理措施核查名称合法。编号公司名则两者都不需要。名称保留是可选的，普通服务费用为 $27，有效期 90 天（RE-300.G）。见有名称还是编号公司。
2. 写好公司章程。 公司章程规定股本、对股份转让的限制、董事人数、对业务活动的限制和创办人。没有其他约定时，公司章程设立一类数量不限、无面值的股份，带有表决权、股息分配权和清算时的剩余财产分配权。公司章程可以要求证书日期晚于企业登记官收到章程的当天（RE-300.G）。股份怎么设计，见注册公司时的股份类别。
3. 选定初次声明的途径。 网上提交公司章程时，要在两个选项中选一个。选初次声明的选项，必须在发出公司章程后 48 小时内发出初次声明。改选总部地址和董事名单通知的，则有 60 天 的时间发出（Québec.ca）。
4. 付款并提交。 企业登记官签发证书，分配 NEQ，并把公司章程存入登记册（Québec.ca）。

魁北克省的公司注册时不会拿到 CRA 商业号码；要另行登记（CRA）。接下来要开通的 CRA 和魁北克税务局账户，见注册公司之后；从第一天起要保存的记录，见新公司的公司记录簿。

在魁北克省注册公司要花多少钱、多长时间？

政府费用为 $397。企业登记官的目标是普通服务 2 个工作日、优先服务 1 个工作日处理公司章程（企业登记官服务声明）。这些时间不含邮寄，申请不齐全、内容与登记册不符，或身份资料难以核实，都可能增加时间。

企业登记官的费用不征税（RE-101-T）。专业服务费和在其他省的费用，见加拿大注册公司的费用和自己注册还是请律师。

初次声明是什么？什么时候到期？

初次声明把新公司的资料放入公开的企业登记册；每家已设立的商业公司在公司章程备案后都必须提交（Québec.ca）。走第一种途径，在公司章程提交后 48 小时内到期；走第二种途径，在登记后 60 天 内到期。在期限内按普通服务提交是免费的；逾期提交要 $106，而应当提交却不提交，公司会面临行政处罚和刑事处罚。

声明包括（RE-200.G）：

• 总部地址和在魁北克省使用的其他名称。
• 董事，以及不是董事的高级职员。
• 表决权最多的三位股东。
• 最终受益人。
• 两项主要业务活动、在魁北克省的员工人数和在魁北克省的每个营业场所。员工有 5 至 24 人时，还要说明其中工作中无法用法语沟通的员工所占比例。

出生日期不会公布；申报了专业地址的人，家庭住址不会出现在公开的登记册上（透明度概要）。

NEQ 是什么？在哪里用？

NEQ 是企业登记官在登记时分配的十位数魁北克企业编号；公司终身使用，不能转给其他企业（RE-200.G）。公司用它向企业登记官和魁北克省的其他机构（如魁北克税务局和 CNESST）表明身份，任何人也都可以凭它在公开登记册里查到这家公司（Québec.ca）。

NEQ 不是 CRA 商业号码。T2、向 CRA 办理的工资扣缴和联邦账户，使用的是公司另行登记的商业号码（CRA）。

为什么魁北克省的公司要提交两份所得税申报表？

魁北克省的公司提交两份申报表，是因为魁北克省自行征收公司所得税：除魁北克省和艾伯塔省外，其他各省的公司省税都由 CRA 管理（CRA）。每家居民公司每个纳税年度也都要提交 T2，即使没有应缴税款（CRA）。

年末为 3 月 31 日的，T2 在 9 月 30 日到期（CRA）。税款比申报日期更早缴纳；第一个纳税年度的长度和到期日，见公司的第一个纳税年度。

销售税也是同样的分工。营业场所在魁北克省的企业，向魁北克税务局而不是 CRA 登记并提交 GST 申报表（CRA）；QST 规则见在其他省做魁北克省的生意。魁北克省每年这些申报的编制费用，见魁北克省公司会计费用。

魁北克省的公司每年要向登记册提交什么？

从登记后的下一年起，公司每年提交一份年度更新声明，即使没有变化；并从登记年度之后第二年起缴纳年度登记费（Québec.ca；RE-101-T）。

登记册内容准确时，在 CO-17 第 39 行打勾，就可以随申报表一起提交年度更新声明。如果有任何内容需要更改，请在期间内到“我的办公室”（My Office）网上提交声明。公司的登记档案会显示其期间何时结束（Québec.ca）。

连续两次没有提交年度更新声明，登记可能被注销，而注销会使在魁北克省设立的公司解散（Québec.ca）。见恢复已解散的公司。

年度中间发生变更必须申报哪些内容？要多快？

年度更新声明之后发生的变更，要在变更后 30 天 内提交一份最新的更新声明（Québec.ca）。这包括登记册中记载的资料，例如董事加入或离任、新的总部地址或新的最终受益人。普通服务免费（RE-101-T），新当选的每位董事要提供一份身份证明副本（透明度概要）。修改公司章程本身，例如公司名或股份类别，则是另外办理修订证书。

公司未汇缴的工资代扣款和 GST，董事可能要与公司共同承担责任，除非他们已尽到通情达理的谨慎人所应尽的注意；追缴必须在该人最后一次不再担任董事后 两年 内开始（《所得税法》第 227.1 条；《消费税法》第 323 条）。QST 和魁北克省的源头扣缴，见注册公司之后。

一人经营的魁北克省公司能享受小企业税率吗？

除非符合有薪工时测试或业务活动测试，否则不能完整享受。魁北克省只对这样的公司给予完整的小企业扣除：其员工当年的有薪工时至少达到 5,500 小时，或其员工与关联公司员工的工时前一年合计达到该数。工时在 5,500 与 5,000 小时之间时，扣除逐步缩减，达到 5,000 小时或以下时为零；初级产业或制造业活动占比足够大的公司，可以改走另一套业务活动测试来取得资格（魁北克省财政部）。

没有这项扣除时，魁北克省对主动经营收入按一般税率 11.5% 征税，而不是按 2.2%（适用于 2026 年 4 月 29 日之后开始的纳税年度）或 3.2%（适用于该日或之前开始的纳税年度）；较低的税率已在信息公报 2026-3中宣布。联邦小企业税率 9% 没有工时测试（CRA），但个人服务业务的收入（业主本来会是客户的员工）不能享受联邦小企业扣除（《所得税法》第 125(7) 款；见个人服务业务）。一个人全年全职工作，远远达不到 5,000 小时。业主自己的有薪工时怎么算、不足十二个月的第一个纳税年度怎么衡量，要按魁北克省《税法》的详细规则，本页不作涵盖。失去这项扣除是否改变注册公司的理由，见我该注册公司吗？。

示例

这些示例仅为说明；金额为加元，按企业登记官现行费率。

一位设计师在 5 月注册公司

• 第 1 年： 她按普通服务提交公司章程和初次声明，支付 C$397，声明不另收费。她选择 12 月 31 日作为年末。不收年度登记费：公司在 1 月 1 日尚未登记。
• 第 2 年： 第一份年度更新声明在其期间内到期。登记后的下一年不收年度登记费。第 1 年 5 月至 12 月的 T2 和 CO-17 都在 6 月 30 日到期。
• 第 3 年： 年度更新声明和 C$106 的年度登记费到期，下一份 T2 和 CO-17 在 6 月 30 日到期。

一位独自工作的顾问

一家没有关联公司的加拿大控股私人公司，只有一名员工，就是业主本人，领取的薪金对应约 1,800 小时。扣除这笔薪金后，公司在 2026 年 4 月 29 日之后开始的纳税年度里赚取 C$100,000 的主动经营收入。有薪工时远远不到 5,000 小时，所以得不到魁北克省的小企业扣除：魁北克省税款为 11.5% 的 C$11,500，而不是 2.2% 的 C$2,200。如果收入不属于个人服务业务，9% 的联邦税款无论如何都是 C$9,000。

一位董事在 9 月辞职

一位董事在 9 月 10 日辞职。公司在 10 月 10 日前提交一份最新更新声明，普通服务免费。年度更新声明仍在其自己的期间内到期。

您的情况不同吗？

• 您经营独资业务，并将把它转入公司： 步骤顺序见独资经营者转公司清单，递延税款的资产转让见把业务转入公司。获取公司注册协助。
• 创办人住在加拿大境外： 请见在海外注册加拿大公司，并获取公司注册协助。
• 您还在魁北克省注册和联邦注册之间选择，或将在其他省经营： 请见联邦还是省注册。
• 您的第一份 T2 和 CO-17，或有薪工时测试，就要到了： 请见公司的第一个纳税年度和魁北克省公司会计费用，并获取公司税务协助。
• 您需要从第一个月起就有账目，用于 T2、CO-17 以及 GST 和 QST 申报表： 请获取记账协助。
• 家人将持有股份： 请见注册公司时的股份类别。
• 年度更新声明漏交了，或公司被注销了： 请见恢复已解散的公司。
• 您的企业在魁北克省以外，但向魁北克省销售： 请见在其他省做魁北克省的生意。