Cómo constituir una corporación en Quebec: REQ, NEQ, costo y dos declaraciones

¿Cómo se constituye una corporación en Quebec?

Presente los documentos de constitución (statuts de constitution) conforme a la Business Corporations Act de Quebec (CQLR c. S-31.1) ante el Registraire des entreprises (REQ), y pague $397 con servicio regular o $595.50 con servicio prioritario (tarifas RE-101-T). Cuando la solicitud está completa y pagada, el Registraire emite un certificado de constitución, constituye la corporación y la inscribe con un número de empresa de Quebec, el NEQ (Québec.ca).

Siguen tres obligaciones:

• La declaración inicial ante el registro, enviada dentro de 48 horas después de los documentos de constitución, o dentro de 60 días si los documentos se presentan junto con el aviso del domicilio principal y la lista de directores.
• Dos declaraciones del impuesto sobre la renta cada año: la T2 federal ante la CRA y la CO-17 ante Revenu Québec.
• Una declaración anual de actualización cada año, aunque nada haya cambiado.

Un caso deja de ser sencillo cuando una empresa individual que ya opera se traspasa a la corporación, cuando un fundador vive fuera de Canadá, cuando familiares serán dueños de acciones o cuando el propietario es la única persona que trabaja en la corporación, porque la tasa de pequeña empresa de Quebec depende de las horas pagadas a los empleados (abajo). Los documentos de constitución son difíciles de deshacer: una vez depositados en el registro, solo una sentencia judicial puede anular la constitución; poner fin a la corporación después implica disolverla (Québec.ca).

Reúna antes de presentar:

• El nombre que desea y cualquier versión en otro idioma, o la decisión de usar un nombre numerado.
• Las clases de acciones y sus derechos, y cualquier límite a la transferencia de acciones.
• El número de directores, fijo o con un mínimo y un máximo.
• El nombre completo y el domicilio de cada fundador; cada fundador firma.
• El nombre, el domicilio, la fecha de nacimiento de cada director y una copia de una identificación oficial vigente.
• La dirección del domicilio principal, las dos actividades principales y el número de empleados en Quebec.
• Cada beneficiario final: toda persona física que, directa o indirectamente, posee o controla 25% o más de los votos o del valor de las acciones, incluso por medio de una sociedad de cartera, o que controla la corporación de hecho (IN-914).

Constitución en Quebec o federal: ¿cuál conviene?

Para un negocio que operará principalmente en Quebec, una corporación de Quebec no necesita un segundo registro: queda inscrita en Quebec automáticamente cuando se constituye (Québec.ca). Una corporación federal que tiene su domicilio o ejerce una actividad en Quebec también debe presentar ante el Registraire una declaración de inscripción dentro de 60 días después de iniciar actividades en Quebec (Québec.ca), lo que cuesta $397 con servicio regular (RE-101-T), además de la tarifa federal en línea de $200 (Corporations Canada). La elección no elimina la declaración de impuestos de Quebec: Quebec administra su propio impuesto sobre la renta corporativo (CRA), por lo que una corporación con un establecimiento en Quebec generalmente presenta una CO-17 sin importar cómo se constituyó. Sobre la protección del nombre en todo Canadá, la operación en otras provincias y la comparación completa, vea constitución federal o provincial.

¿Qué se presenta ante el Registraire des entreprises?

Se presentan los documentos de constitución en línea, junto con la declaración inicial o con un aviso de la dirección del domicilio principal y la lista de directores. No hace falta una declaración de inscripción aparte: el Registraire inscribe una corporación constituida en Quebec al constituirse (Québec.ca).

1. Elija un nombre o un número. Proponga un nombre, o pida un nombre numerado formado por un número, la palabra Québec e "inc.". Un nombre propuesto debe cumplir la Charter of the French Language y terminar en s.a., inc. o ltée, salvo que incluya "société par actions" o "compagnie"; los documentos de constitución pueden agregar versiones en otros idiomas para usarse fuera de Quebec. Se presenta con una declaración del nombre, en la que un fundador confirma que se tomaron medidas razonables para verificar que el nombre cumple la ley. Un nombre numerado no necesita ninguna de las dos cosas. La reserva de nombre es opcional, cuesta $27 con servicio regular y dura 90 días (RE-300.G). Vea empresa con nombre o numerada.
2. Complete los documentos de constitución. Fijan el capital social, cualquier límite a la transferencia de acciones, el número de directores, cualquier límite a las actividades y los fundadores. Sin otras condiciones, crean una clase de acciones ilimitadas sin valor nominal que dan derecho al voto, a los dividendos y a los bienes restantes al liquidarse. Los documentos pueden pedir una fecha de certificado posterior al día en que el Registraire los recibe (RE-300.G). Sobre el diseño de las acciones, vea clases de acciones al constituir.
3. Elija la vía para la declaración inicial. Al presentar los documentos de constitución en línea, elija una de dos opciones. Con la opción de la declaración inicial, debe enviarla dentro de 48 horas después de enviar los documentos. Con el aviso de la dirección del domicilio principal y la lista de directores, tiene 60 días para enviarla (Québec.ca).
4. Pague y presente. El Registraire emite el certificado, asigna el NEQ y deposita los documentos de constitución en el registro (Québec.ca).

Una corporación de Quebec no recibe un número de negocio de la CRA al constituirse; se registra por separado para obtenerlo (CRA). Las cuentas de la CRA y de Revenu Québec que debe abrir a continuación están en después de constituir; los registros que debe llevar desde el primer día están en libro de actas de una corporación nueva.

¿Cuánto cuesta constituir una corporación en Quebec y cuánto tarda?

La tarifa del gobierno es $397, y el Registraire se propone procesar los documentos de constitución en 2 días hábiles con servicio regular o en 1 con servicio prioritario (declaración de servicios del Registraire). Esos plazos no incluyen la entrega, y una solicitud incompleta, datos que difieran del registro o datos de identidad difíciles de verificar pueden añadir tiempo.

Las tarifas del Registraire no están sujetas a impuestos (RE-101-T). Los honorarios profesionales y el costo en otras provincias están en el costo de constituir una corporación en Canadá y constituir por su cuenta o con un abogado.

¿Qué es la declaración inicial y cuándo vence?

La declaración inicial incluye los datos de la corporación nueva en el registro público de empresas; toda corporación comercial constituida debe presentarla después de que se depositen sus documentos de constitución (Québec.ca). Vence dentro de 48 horas después de los documentos de constitución en la primera vía, o dentro de 60 días después de la inscripción en la segunda. Es gratuita con servicio regular dentro de ese plazo; presentada tarde, cuesta $106, y no presentarla cuando corresponde expone a la corporación a sanciones administrativas y penales.

La declaración incluye (RE-200.G):

• La dirección del domicilio principal y cualquier otro nombre usado en Quebec.
• Los directores y los ejecutivos que no son directores.
• Los tres accionistas con más votos.
• Los beneficiarios finales.
• Las dos actividades principales, el número de empleados en Quebec y cada establecimiento en Quebec. Con 5 a 24 empleados, también indica la proporción de ellos que no puede comunicarse en francés en el trabajo.

Las fechas de nacimiento no se publican, y quien declara una dirección profesional mantiene su domicilio fuera del registro público (resumen de transparencia).

¿Qué es el NEQ y dónde se usa?

El NEQ es un número de empresa de Quebec de diez dígitos que el Registraire asigna al inscribir la corporación; ella lo conserva de por vida y no puede transferirse a otro negocio (RE-200.G). La corporación lo usa para identificarse ante el Registraire y ante otros organismos de Quebec como Revenu Québec y la CNESST, y cualquier persona puede buscar la corporación por ese número en el registro público (Québec.ca).

El NEQ no es un número de negocio de la CRA. La T2, la nómina ante la CRA y las cuentas federales usan el número de negocio que la corporación registra por separado (CRA).

¿Por qué una corporación de Quebec presenta dos declaraciones del impuesto sobre la renta?

Una corporación de Quebec presenta dos declaraciones porque Quebec cobra su propio impuesto sobre la renta corporativo: la CRA administra el impuesto corporativo provincial de todas las provincias, excepto Quebec y Alberta (CRA). Además, toda corporación residente presenta una T2 cada año fiscal, aunque no haya impuesto por pagar (CRA).

Para un año que termina el 31 de marzo, la T2 vence el 30 de septiembre (CRA). El impuesto se paga antes de la fecha de presentación; la duración del primer año y sus fechas de vencimiento están en primer año fiscal de la corporación.

El impuesto sobre las ventas sigue la misma división. Un negocio ubicado físicamente en Quebec se registra y presenta las declaraciones del GST ante Revenu Québec, no ante la CRA (CRA); las reglas del QST están en hacer negocios en Quebec desde otra provincia. Lo que cuesta preparar las presentaciones anuales de Quebec está en costo contable de una corporación de Quebec.

¿Qué presenta cada año una corporación de Quebec ante el registro?

Cada año, a partir del año siguiente al de su inscripción, la corporación presenta una declaración anual de actualización, aunque no haya cambios, y paga una tarifa anual de inscripción a partir del segundo año posterior al año de inscripción (Québec.ca; RE-101-T).

Cuando el registro es exacto, marque la casilla de la línea 39 de la CO-17 para presentar la declaración anual de actualización junto con la declaración de impuestos. Si algo debe cambiar, presente la declaración en línea en Mon bureau (My Office) durante el período. El expediente de la corporación en el registro muestra cuándo termina su período (Québec.ca).

Omitir dos declaraciones anuales de actualización seguidas puede llevar a que se cancele la inscripción, y la cancelación disuelve una corporación constituida en Quebec (Québec.ca). Vea revivir una corporación disuelta.

¿Qué cambios debe informar durante el año y con qué rapidez?

Un cambio posterior a la declaración anual de actualización exige una declaración de actualización al día dentro de 30 días después del cambio (Québec.ca). Eso abarca los datos que guarda el registro, como un director que entra o sale, una nueva dirección del domicilio principal o un nuevo beneficiario final. Es gratuita con servicio regular (RE-101-T), y cada director recién elegido debe presentar una copia de su identificación (resumen de transparencia). Cambiar los documentos de constitución mismos, como el nombre o las clases de acciones, requiere un certificado de modificación aparte.

Los directores pueden responder, junto con la corporación, por las retenciones de nómina y el GST que no se remitan, a menos que hayan actuado con el cuidado que tendría una persona razonablemente prudente; un reclamo debe iniciarse dentro de dos años después de que la persona dejó de ser director por última vez (Income Tax Act, s. 227.1; Excise Tax Act, s. 323). El QST y las retenciones en la fuente de Quebec están en después de constituir.

¿Una corporación de Quebec con una sola persona obtiene la tasa de pequeña empresa?

No por completo, a menos que cumpla una prueba de horas pagadas o una prueba de actividad. Quebec otorga su deducción completa para pequeñas empresas solo a una corporación cuyos empleados recibieron pago por al menos 5,500 horas en el año, o cuyos empleados y los de sus corporaciones asociadas alcanzaron ese total el año anterior. La deducción se reduce entre 5,500 y 5,000 horas y es cero con 5,000 horas o menos; una corporación con una proporción suficiente de actividades primarias o de manufactura puede calificar, en cambio, mediante una prueba de actividad aparte (Finances Québec).

Sin la deducción, Quebec grava el ingreso de negocio activo a la tasa general de 11.5% en lugar de 2.2% para un año fiscal que comienza después del 29 de abril de 2026, o de 3.2% para uno que comenzó en esa fecha o antes; la tasa menor se anunció en el Information Bulletin 2026-3. La tasa federal de pequeña empresa de 9% no tiene prueba de horas (CRA), pero el ingreso de un personal services business, en el que el propietario sería de otro modo empleado del cliente, no recibe la deducción federal para pequeñas empresas (Income Tax Act, s. 125(7); vea personal services business). Una persona que trabaja a tiempo completo todo el año queda muy por debajo de 5,000 horas. Cómo cuentan las horas pagadas al propio propietario, y cómo se mide un primer año fiscal de menos de doce meses, siguen reglas detalladas de la Taxation Act de Quebec que esta página no cubre. Si la deducción perdida cambia la conveniencia de constituir una corporación se explica en ¿debo constituir una corporación?.

Ejemplo

Estos ejemplos son ilustrativos; las cifras están en dólares canadienses, con las tarifas vigentes del Registraire.

Una diseñadora constituye su corporación en mayo

• Año 1: Presenta los documentos de constitución con la declaración inicial con servicio regular, paga C$397 y no paga nada por la declaración. Elige el 31 de diciembre como cierre de ejercicio. No se aplica la tarifa anual de inscripción: la corporación no estaba inscrita el 1 de enero.
• Año 2: La primera declaración anual de actualización vence dentro de su período. No se aplica la tarifa anual de inscripción en el año siguiente al de inscripción. La T2 y la CO-17 correspondientes a mayo–diciembre del año 1 vencen ambas el 30 de junio.
• Año 3: Vencen la declaración anual de actualización y una tarifa anual de inscripción de C$106, y vencen la siguiente T2 y la siguiente CO-17 el 30 de junio.

Un consultor que trabaja solo

Una sociedad privada bajo control canadiense (CCPC) sin corporaciones asociadas tiene un solo trabajador, su propietario, que recibe un sueldo por unas 1,800 horas. Después de ese sueldo, la corporación gana C$100,000 de ingreso de negocio activo en un año fiscal que comenzó después del 29 de abril de 2026. Con muchas menos de 5,000 horas pagadas, no recibe la deducción de Quebec para pequeñas empresas: el impuesto de Quebec es C$11,500 al 11.5%, en lugar de C$2,200 al 2.2%. El impuesto federal al 9% es C$9,000 en ambos casos, si su ingreso no proviene de un personal services business.

Un director renuncia en septiembre

Un director renuncia el 10 de septiembre. La corporación presenta una declaración de actualización al día a más tardar el 10 de octubre, gratis con servicio regular. Su declaración anual de actualización sigue venciendo dentro de su propio período.

¿Su caso es distinto?

• Dirige una empresa individual y la traspasará a la corporación: el orden de los pasos está en la lista de verificación para pasar de propietario único a corporación, y una transferencia de activos con diferimiento fiscal está en traspasar un negocio a una corporación. Obtenga ayuda para constituir su empresa.
• Un fundador vive fuera de Canadá: vea constituir una corporación en Canadá desde el extranjero y obtenga ayuda para constituir su empresa.
• Todavía elige entre Quebec y el nivel federal, o operará en otras provincias: vea constitución federal o provincial.
• Se acercan su primera T2 y CO-17, o la prueba de horas pagadas: vea primer año fiscal de la corporación y costo contable de una corporación de Quebec, y obtenga ayuda con impuestos corporativos.
• Necesita la contabilidad al día desde el primer mes para la T2, la CO-17 y las declaraciones del GST y del QST: obtenga ayuda con la contabilidad.
• Familiares serán dueños de acciones: vea clases de acciones al constituir.
• Se omitieron declaraciones anuales de actualización, o se canceló la inscripción de la corporación: vea revivir una corporación disuelta.
• Su negocio está fuera de Quebec y vende en Quebec: vea hacer negocios en Quebec desde otra provincia.