魁北克省註冊成立公司：REQ、NEQ、費用和兩份稅表

在魁北克省如何註冊成立公司？

依魁北克省《商業公司法》（CQLR c. S-31.1），向 Registraire des entreprises（REQ）提交公司章程（statuts de constitution），普通服務支付 $397，優先服務支付 $595.50（RE-101-T 費用）。申請完整並付款後，Registraire 會簽發設立證書，使公司成立，並以魁北克省企業編號（NEQ）為其登記（Québec.ca）。

隨後有三項義務：

• 向登記冊提交的首次聲明，須在章程提交後 48 小時內提交；如果章程連同總部地址通知和董事名單一起提交，則為 60 天 內。
• 每年兩份所得稅稅表：向 CRA 提交聯邦 T2，向魁北克稅務局（Revenu Québec）提交 CO-17。
• 每年提交一份年度更新聲明，即使沒有任何變更。

遇到以下情況就不再簡單：正在營運的獨資經營要轉入公司、創辦人住在加拿大境外、家庭成員將持有股份，或所有者是公司裡唯一工作的人，因為魁北克省的小企業稅率取決於員工的受薪工時（見下文）。章程很難撤回：章程一旦存入登記冊，只有法院判決才能撤銷註冊成立；日後要結束公司，只能註銷（Québec.ca）。

提交前先準備好：

• 您想要的名稱以及其他語言版本，或決定使用編號名稱。
• 股份類別及其權利，以及股份轉讓限制。
• 董事人數，固定人數或最少與最多人數。
• 每位創辦人的全名和住家地址；每位創辦人須簽字。
• 每位董事的姓名、住家地址、出生日期，以及一份有效的政府簽發身份證件副本。
• 總部地址、兩項主要活動，以及在魁北克省的員工人數。
• 每位最終受益人：直接或間接持有或控制 25% 或以上投票權或股份價值的每個人（包括透過控股公司），或實際控制公司的人（IN-914）。

魁北克省還是聯邦註冊成立：哪種合適？

如果業務主要在魁北克省經營，魁北克省公司不需要第二次登記：設立時就自動在魁北克省登記（Québec.ca）。在魁北克省有住所或開展活動的聯邦公司，還須在開始在魁北克省活動後 60 天 內，向 Registraire 提交登記聲明（Québec.ca），普通服務收費 $397（RE-101-T），另加聯邦線上費用 $200（加拿大企業署）。這個選擇不會免除魁北克省稅表：魁北克省自行徵收公司所得稅（CRA），所以在魁北克省設有機構的公司，不論在哪裡註冊成立，一般都要提交 CO-17。關於在全加拿大保護名稱、在其他省經營和完整比較，請見聯邦或省級註冊成立。

要向 Registraire des entreprises 提交什麼？

您線上提交章程，同時提交首次聲明，或提交總部地址通知和董事名單。不需要另外的登記聲明：在魁北克省設立的公司，由 Registraire 在設立時登記（Québec.ca）。

1. 選名稱或編號。提出一個名稱，或要求編號名稱（由一個編號、「Québec」字樣和「inc.」組成）。擬用名稱須符合《法語憲章》（Charter of the French Language），並以 s.a.、inc. 或 ltée 結尾，除非名稱包含「société par actions」或「compagnie」；章程可以加入其他語言版本，供在魁北克省以外使用。名稱須連同名稱聲明一併提交，由一名創辦人確認已採取合理步驟核查名稱是否合法。編號名稱則兩者都不需要。名稱保留是選用的，普通服務收費 $27，有效期 90 天（RE-300.G）。請見文字名稱或編號名稱的公司。
2. 填好章程。章程規定股本、股份轉讓限制、董事人數、活動限制和創辦人。沒有其他條款時，章程設立一種數量不限、無面值的股份，附有投票權、股息權，以及清算後剩餘財產的分配權。章程可以要求證書日期晚於 Registraire 收到章程的當天（RE-300.G）。關於股份設計，請見註冊成立時的股份類別。
3. 選擇首次聲明的途徑。線上提交章程時，要在兩個選項中選一個。選首次聲明選項，須在送出章程後 48 小時內送出首次聲明。改選總部地址通知和董事名單，則有 60 天 送出（Québec.ca）。
4. 付款並提交。Registraire 簽發證書，指定 NEQ，並把章程存入登記冊（Québec.ca）。

魁北克省公司在註冊成立時不會取得 CRA 企業號碼；須另行登記（CRA）。接下來要開設的 CRA 和魁北克稅務局帳戶，請見註冊成立之後；從第一天起要保存的記錄，請見新公司的會議記錄簿。

在魁北克省註冊成立要花多少錢，要多久？

政府費用為 $397，Registraire 的目標是普通服務在 2 個營業日內、優先服務在 1 個營業日內處理章程（Registraire 服務聲明）。這些時間不含郵寄，而申請不完整、資料與登記冊不符，或身份資料難以核實，都可能增加時間。

Registraire 的費用不徵稅（RE-101-T）。專業服務費以及在其他省的成本，請見在加拿大註冊成立公司要花多少錢和自己註冊成立還是請律師。

首次聲明是什麼？何時到期？

首次聲明把新公司的資料記入公開的企業登記冊；每家已設立的商業公司在章程存入後，都必須提交（Québec.ca）。第一種途徑須在章程提交後 48 小時內到期，第二種途徑須在登記後 60 天 內到期。在期限內提交，普通服務免費；逾期提交，收費 $106，而在應提交時沒有提交，公司可能面臨行政和刑事處罰。

聲明涵蓋以下內容（RE-200.G）：

• 總部地址以及在魁北克省使用的其他名稱。
• 董事，以及不是董事的高級職員。
• 投票權最多的三位股東。
• 最終受益人。
• 兩項主要活動、在魁北克省的員工人數，以及在魁北克省的每個機構。員工有 5 至 24 人時，還須說明其中在工作中無法使用法語溝通者所占的比例。

出生日期不公開；申報專業地址的人，其住家地址不會出現在公開登記冊上（透明度摘要）。

NEQ 是什麼？在哪裡會用到？

NEQ 是 Registraire 在登記時指定的十位數魁北克省企業編號；公司終身使用，不能轉給其他企業（RE-200.G）。公司用它向 Registraire 以及魁北克省的其他機構（例如魁北克稅務局和 CNESST）表明身份，任何人也可以用它在公開登記冊中查到這家公司（Québec.ca）。

NEQ 不是 CRA 企業號碼。T2、與 CRA 的工資事務和聯邦帳戶，使用公司另行登記的企業號碼（CRA）。

為什麼魁北克省公司要提交兩份所得稅稅表？

魁北克省公司提交兩份稅表，是因為魁北克省自行徵收公司所得稅：除魁北克省和艾伯塔省外，其他各省的省公司稅都由 CRA 管理（CRA）。每家居民公司每個稅務年度也都要提交 T2，即使無稅可繳（CRA）。

年度在 3 月 31 日終結的公司，T2 在 9 月 30 日到期（CRA）。稅款比提交日期更早到期；第一年的長度和到期日，請見第一個公司稅務年度。

銷售稅也是同樣的分工。實際位於魁北克省的企業，向魁北克稅務局而不是 CRA 登記並提交 GST 申報表（CRA）；QST 規定請見從其他省在魁北克省經營。魁北克省每年的申報要花多少編製費用，請見魁北克省公司會計成本。

魁北克省公司每年要向登記冊提交什麼？

從登記後的下一年起，公司每年提交年度更新聲明，即使沒有變更，並從登記年度之後第二年起繳付年度登記費（Québec.ca；RE-101-T）。

登記冊資料準確時，在 CO-17 第 39 行勾選方格，即可隨稅表提交年度更新聲明。如果有任何內容需要變更，請在期間內到「My Office」線上提交聲明。公司的登記檔案會顯示其期間何時結束（Québec.ca）。

連續兩年未提交年度更新聲明，登記可能被除名，而除名會使在魁北克省設立的公司註銷（Québec.ca）。請見恢復已註銷的公司。

年度中有哪些變更要申報？要多快？

年度更新聲明之後如有變更，須在變更後 30 天 內提交最新的更新聲明（Québec.ca）。範圍涵蓋登記冊上所載的資料，例如董事加入或離任、新的總部地址或新的最終受益人。普通服務免費（RE-101-T），每位新當選的董事須提供身份證件副本（透明度摘要）。章程本身的變更，例如名稱或股份類別，是另一份修訂證書。

公司沒有匯繳工資扣款和 GST 時，董事可能要與公司一起負責，除非董事已盡到合理審慎之人的注意；追討須在該人最後一次卸任董事後 兩年 內開始（《所得稅法》第 227.1 條；《消費稅法》第 323 條）。QST 和魁北克省的源頭扣繳款項，請見註冊成立之後。

魁北克省一人公司能取得小企業稅率嗎？

除非符合受薪工時測試或活動測試，否則不能全額取得。魁北克省只對以下公司給予完整的小企業扣除：員工在該年度的受薪工時至少達 5,500 小時，或者其員工與關聯公司的員工在上一年度合計達到該工時。扣除額在 5,500 至 5,000 小時之間遞減，達到 5,000 小時或以下則為零；初級或製造業活動占比足夠高的公司，可以改用另一套活動測試取得資格（Finances Québec）。

沒有這項扣除時，魁北克省對主動經營收入按 11.5% 的一般稅率徵稅；在 2026 年 4 月 29 日之後開始的稅務年度，較低稅率為 2.2%，在該日或之前開始的稅務年度為 3.2%；較低稅率見於資訊公告 2026-3。聯邦小企業稅率 9% 沒有工時測試（CRA），但個人服務業務的收入（所有者原本會是客戶的員工）不能取得聯邦小企業扣除（《所得稅法》第 125(7) 款；請見個人服務業務）。一個人全年全職工作，遠達不到 5,000 小時。所有者自己的受薪工時如何計算，以及短於十二個月的第一個稅務年度如何衡量，要依魁北克省《稅收法》（Taxation Act）的詳細規定，本頁不涵蓋。失去這項扣除後，是否改變註冊成立的理由，請見我該註冊成立嗎？

舉例

這些例子僅供說明；金額以加元計，按 Registraire 目前的費率。

一位設計師在 5 月註冊成立

• 第 1 年：她以普通服務提交章程和首次聲明，支付 C$397，首次聲明免費。她選擇 12 月 31 日為年度終結日。不需要繳年度登記費：公司在 1 月 1 日時尚未登記。
• 第 2 年：第一份年度更新聲明在其期間內到期。登記年度的下一年無須繳年度登記費。第 1 年 5 月至 12 月的 T2 和 CO-17 都在 6 月 30 日到期。
• 第 3 年：年度更新聲明和 C$106 的年度登記費到期，下一份 T2 和 CO-17 在 6 月 30 日到期。

一位獨自工作的顧問

一家沒有關聯公司的加拿大控股私營公司，只有一名員工，就是所有者，領取薪金，約 1,800 小時。扣除這筆薪金後，公司在 2026 年 4 月 29 日之後開始的稅務年度賺得 C$100,000 的主動經營收入。受薪工時遠低於 5,000 小時，所以沒有魁北克省小企業扣除：魁北克省稅款是 11.5% 即 C$11,500，而不是 2.2% 即 C$2,200。如果收入不屬於個人服務業務，聯邦稅 9% 兩種情況下都是 C$9,000。

一名董事在 9 月辭職

一名董事在 9 月 10 日辭職。公司在 10 月 10 日前提交最新的更新聲明，普通服務免費。年度更新聲明仍在其自己的期間內到期。

您的情況不同嗎？

• 您經營獨資企業，並將轉入公司：步驟順序請見獨資經營者轉為公司的清單，資產的稅務遞延轉移請見把業務轉入公司。獲取企業設立協助。
• 創辦人住在加拿大境外：請見從境外在加拿大註冊成立公司，並獲取企業設立協助。
• 您還在魁北克省與聯邦之間選擇，或將在其他省經營：請見聯邦或省級註冊成立。
• 您的第一份 T2 和 CO-17，或受薪工時測試即將到來：請見第一個公司稅務年度和魁北克省公司會計成本，並獲取公司稅務協助。
• 您需要從第一個月起記帳，以供 T2、CO-17 以及 GST 和 QST 申報使用：獲取記帳協助。
• 家庭成員將持有股份：請見註冊成立時的股份類別。
• 漏交了年度更新聲明，或公司已被除名：請見恢復已註銷的公司。
• 您的業務在魁北克省以外，但向魁北克省銷售：請見從其他省在魁北克省經營。